家装公司财务管理(包含全套附表)

（2）、员工由于私人原因不得向公司借款。（3）、借款金额在2000元或以上，必须提前一天通知出纳准备支票，特殊情况下需要使用现金的，必须报总部财务经理批准。（4）、还款期限不应超过一周，最长时间不得超过下次工资发放时间，否则财务发放工资时自动从其工资中扣除。六、财务分析撰写规定1、为了规范财务分析的内容和格式，全面揭示经济活动及效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。2、财务分析报告：从产值、收入、费用、利润、现金流量等方面对公司本月的经营活动作简单评价，并与上月及上一年同期水平作对比说明。3、产值分析：本公司的产值统计标准为收到客户首期款为准方可记入产值统计，只收到定金而未交首期款的不得进行产值统计；将本月数据与上月及上一年同期水平作对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘产值上升的有效途径，以便产值部门更好地开展工作。4、收入分析：本公司收入的确认标准为权责发生制；对主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的构成情况进行明细分析；将本月数据与上月及上一年同期水平作对比说明；分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘收入上升的有效途径；将收入与产值作对比说明，寻找现金流量上升的办法，方便各部门今后更好地开展工作。5、费用分析:将本月数据与上月及上一年同期水平作对比说明，分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘降低费用的有效途径；根据《费用与收入比例表》对各项费用进行明细分析；将费用与收入作对比说明，分析其变化的原因。6、利润分析：将本月数据与上月及上年同期水平作出对比说明，分析其增减变化情况及其原因，从中挖掘利润上升的有效途径；将利润与收入作出对比说明，寻找利润率上升的有效办法。7、现金流量分析：根据本月货币资金余额、应付工程款数额、本月未发工资总额等条件对本月现金流量进行分析，挖掘现金流量增加的有效途径。8、主要财务指标完成情况分析：对费用指标、收入指标、产值指标、利润指标、毛利率、收入费用率、资产负率、投资收益率等指标进行明细分析。9、措施与建议：通过分析对所存在的问题提出解决措施和途径，包括对经营管理、现行财务制度提出建议，总结前期工作中的成功经验；财务分析应于每月底与月末财务报告一起呈报上级管理部门或总经理。七、资产管理规定1、资产管理的原则（1）、资产的保管与账簿的记载，应由不同人员分别负责管理。（2）、有形资产应加以防护，以免责任混淆。（3）、资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。（4）、各项支出的审核与支付，应分别办理。（5）、已签章的付款支票，不得由该支票签章人或审核人领取或寄交。（6）、应尽可能以支票支付，支票的签发与保管应有严密的控制。（7）、负责现金、有价证券和其他贵重资产处理责任的人，需要有充分保证，应行轮调轮休。（8）、各项付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳销案，防止重复清款。（9）、信誉授予、折让折扣、客户赠品招待等，应严格管理。（10）、单据开具应采取一次性无碳复写，并避免涂改。（11）、尽可能订立各项工作的书面手册规定，以免误会，提高效率。2、资产的范围公司资产主要指固定资产和低值易耗品等有形物品，如电脑、传真机等。3、资产的管理公司资产必须按财务要求进行分类，由指定部门指定人员负责管理，其管理及保养细则由管理部门会同使用部门制定，同时应有使用记录，凡与公司事务无关的一律不准使用，否则，费用由经手人自付。4、资产的编号公司资产取得后，应由财务部门会同管理部门依据其类别及会计科目的关系，予以分类编号并粘贴样签。5、资产增减报告财务部门应于每月15日编制“公司资产增减报告”，送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各留存一份；6、资产的盘点公司财务部门应会同管理部门每半年对公司资产进行盘点一次，每季度根据资产类别进行抽查一次。盘点后编制“公司资产盘存单”，一式三份，注明盘亏原因，公司经理、财务部门、管理部门各留一份，管理部门对于盘盈或盘亏案叙明原因，经公司经理批准后，办理资产增减手续；7、受赠资产的处理公司资产因其他公司或个人拨入、捐赠而取得者，应填明价格，若无原价，应由财务部门会同管理部门予以估价，办理资产增置手续；8、资产增置手续公司新增置的资产，应由财务部门填写“公司资产增加单”，经管理部门签章后，送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，同时计入“资产登记卡”，一式三份，财务部门、管理部门、使用部门各一份；财务部门应每月与管理部门核对“资产登记卡”的记载事项；9、资产的使用公司资产使用权分配到指定部门指定人员手中，由个人负责保管，由出纳做台账记录使用地址及使用人。凡由于使用不当造成损坏的由个人负责按原价赔偿，特殊应用损坏的，应写书面材料，由公司经理签字后批准报废。10、资产的转移公司资产发生转移时，应事先经管理部门批准，由移出部门真写“资产转移单”，再由管理部门签章后，交移入部门签章后，送财务部门备案，重大资产的转移，必须经公司经理核准；11、资产的出租与外借公司资产的出租与外借，应由管理部门会同财务部门报公司经理批准后方可办理，并制定契约，其内容应包括修缮保养、税负、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等；12、资产的清理公司管理部门应定期检查资产的使用状况，对闲置的、未使用或不需用的、毁损的资产，应进行清理，填写“公司资产清理单”，报公司经理批准后，送财务部门销账、备案；八、会计档案管理规定1、企业的会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会计报告、审计报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会会议等各种会议资料。2、会计档案的装订：会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，标明月份、季度、年，起止号数，单据张数，由会计及有关人员盖章后，公司经理指定专人归档保存；会计报表应分月、季、年报，按时归档，有公司经理指定专人保管，并分类填制目录。3、会计档案的保存：凡是本公司的会计凭证、会计账薄、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料按类别、按顺序立卷登记；会计档案的保管期分为永久保存和定期保存两类。4、会计档案的借用：凡查阅、复制、摘录会计档案，必须办理有关借用手续；其他单位或人员若因公需要查阅会计档案时，必须经本公司会计、公司经理和总部财务批准，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案的人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由；会计档案一般不得带出室外，若有特殊情况需携带外出，必须经公司经理和总部财务批准，并限期归还。5、会计档案的销毁：根据会计档案保存期限，由会计档案管理人员提出销毁意见，经本公司经理审查批准后，销毁时应由本公司财务人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。6、会计档案的移交：由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要移交时，必须办理移交手续并由监交人、移交人、接收人签字或盖章附表：会计档案的保管期限档案名称保管期限一、会计凭证类1、原始凭证、记账凭证15年2、银行存款余额调节表3年二、会计账簿1、日记账15年其中现金和银行存款日记账25年2、明细账、总账、辅助账15年三、会计报表类1、主要财务指标快报3年2、月、季度会计报表15年3、年度会计报表永久四、其他类1、会计档案保管清册及销毁清册25年2、财务成本计划3年3、主要财务会计文件、合同、协议永久第六节财务人员岗位职责一、出纳岗位职责1、保管公司财务印鉴和各项财务资料。2、收款严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。3、付款严格按公司的成本费用支出管理规定和借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付现象。4、制单与记账（1）、根据审核后的原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做

到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过2个工作日。（2）、负责现金账和银行账的记账工作，当天的业务必须当天入账，做到日清月结。（3）、每日核对库存现金与现金账余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制《银行存款余额调节表》。（4）、月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到账整、账实、账账相符。5、现金和票据管理（1）、每日库存现金为2000元，其余存入银行，如因延误引起其他事故发生，公司将追究其经济责任。（2）、不得透支现金。（3）、根据票据管理规定保管和使用支票、发票和收据，并追踪票据使用情况，尤其是所收取支票的入账情况。6、工资管理（1）、根据工资管理规定按时核算员工的工资，编制工资表，交给会计审核。（2）、根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。7、报表规定根据报表管理规定每日向财务上报《现金/银行存款日报表》，每月上报《工程收入月报表》和《管理人员工资表》。二、会计岗位职责1、保管公司财务印鉴和各项财务资料。2、记账和报表（1）、根据账簿设置管理规定设置账簿。（2）、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行账务处理，登记总账、多栏账和二级、三级明细账，做到账证、账账、账表相符。（3）、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如《设计师工资及提成明细表》、《管理费用明细表》、《在施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》。（4）、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理。3、工资管理根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细，并上报公司经理审核。4、审核（1）、审核原始凭证：员工报销或借款的内容是否完整，数字计算是否准确，大小写是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等。（2）、审核记账凭证：记账凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等。（3）、审核收据、发票和支票：收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开具是否正确，是否及时入账，登记簿的记录是否齐全等。（4）、审核日报和现金、银行存款日记账：日报的编制是否正确，与现金账和库存现金余额是否一致，现金账和银行账的发生额和余额是否正确等。5、资产管理根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入账、保管、检查等管理工作，做到账账账实相符。6、成本控制和财务分析正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本公司的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。7、对外工作（1）、每月税务报税、缴税工作和工商年检工作。（2）、积极参加工商、税务等政府部门组织的各项会议，按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理提供国家有关财经方面的新规定,未经公司经理许可不得泄露公司的财务状况。第七节合同、档案、工资管理一、合同管理规定1、目的严格管理工程施工合同文本的购买、使用、保存，杜绝施工合同文本管理上的漏洞给公司带来的风险。2、范围公司所使用的工程施工合同文本为预算文本。3、职责（1）、财务部负责本规定的制定、颁布和修改，并负责工程施工合同的购买、分发、统计、检查和保管等工作。（2）、工程部负责合同回收情况的统计和存档合同的管理。（3）、部门经理负责部门使用合同环节的管理。4、内容（1）、空白合同的购买：财务部根据公司业务情况和库存情况，每三个月购买一次，所购空白合同由财务部负责保管。（2）、合同的编号：合同以两本为一套，每套有一个号码，写在合同的右上角。（3）、合同的领用，合同使用部门的负责人每周五向财务部门申领合同5-20套，签约后的合同有财务部门进行保管，合同使用部门负责人经使用的合同数量进行补差，以便保证手中有充足的合同数量。如遇特殊情况可随时向财务说明愿意并申领合同。（4）、合同使用部门的使用和保管：部门负责人应指定人员负责合同的管理和合同使用情况的登记；只有在客户准备签订合同时，才可以领用空白合同；领用空白合同后如客户没有签约或者推迟签约，都应在第二日下班前将合同交回；禁止一次领用多本合同备用，禁止设计师将空白合同带出公司。（5）、合同的回收：合同签定后应及时送交工程部，由工程部的档案管理员将合同基本情况包括合同文本编号等录入电脑；每月月初第一天（如节假日可顺延一天）档案保管员将上月所回收合同的编号、数量报给财务部。（6）、合同的保管与借用：工程部档案保管员负责已签订合同的管理，施工队长、工程部或客服部借用合同都必须到财务部办理合同借用手续；如期归还，如借阅后未如期归还的话，遗失者对此合同负全责，如造成经济损失由该人全部承担。（7）、合同数量的统计与检查：每月8日之前，财务部负责完成合同数量的汇总和核对，并将上月合同使用情况编制成汇总表交给公司经理审阅；财务部有权到合同使用部门查核合同使用情况；（8）、合同遗失责任的追究：合同的管理应严格按本规定执行，如果合同出现丢失情况，将追究有关责任人的责任，每丢失一套合同（不足一套按一套算）给相关责任人一张过失单，并保留追究遗失合同所给公司带来损失的权利。（9）、文档管理：财务部负责施工合同在使用过程中所有信息的汇集与存档，其中包括施工合同购买记录、施工合同领用记录、施工合同回收记录、作废施工合同回收及处理记录，及每月8日前必须完成的上月施工合同使用情况汇总表。二、客户工程档案管理规定1、工程档案管理包括工程档案的建立、保管及相关信息的提供。2、根据设计部提交的签约客户资料（合同、图纸、预算报价等）建立工程档案并进行编号。3、依据工程档案详细填写《工程签约状况表》。4、填写设计师签约日报表，并上报公司经理、工程部经理、设计部经理，以便财务部了解当前签约量并及时安排施工队。5、根据工程报价及签约额按规定计算工程施工额，并于施工队进场后（以施工队持手续齐全的“设计现场交底单”）签发《进场费申请表》，上报财务部审核。6、电脑录入《设计师签约排行榜》（其中包括已签约汇总及收取设计定金汇总两个方面，其中实收首期款数据可向财务部索取），每月月底详细统计设计师签约排行榜，同时上报公司经理、设计部经理、工程经理、财务部等相关部门。7、为相关人员提供工程合同档案，如工程进场、收取二期款、工程验收等阶段，并保证工程验收后相关资料全产齐全，加盖“已验收”章后妥善保管，便于日后查找。8、依据《客户服务工作表》中的“客户满意率评价表”月底汇总并电话回访核对（工程验收的第四次回访，避免主观或片面的判断），计算出施工满意率、设计满意率及综合满意率，上报财务部。三、工资管理规定1、岗位编制岗位种类共有11种，分别为公司总经理、会计、出纳、部门经理、设计师、企划、行政、人事、客户服务、质检、工程管理，店面筹建初期可以一个多岗，待业务量上升后再逐步分开。2、工资发放时间为每月18日，其中提成工资分两次发放（客户交首期款时发放一次，即签约额的70%）,完工时发放一次，即实收款*提成比例一签约额*30%。3、工资总额（包括效益工资）占本月工程收入（即本月实收工程款）的比例应为5%，不应超过此比例。4、工资的构成详见各部门规定公司的工资标准可根据公司所在城市的薪资水平自行制定。5、XX装饰企业财务管理制度1、按照国家财务制度，依法设置会计账薄，以单位工程项目进行成本核算，提供真实、正确的财务报告。2、严格审批制度，实行总经理一支笔审批各项开支报销，工程用款有经办人签字，部门经理证明，总经理批准后，方予报销。3、购进材料必须要有合法的税务发票，如果是现金结算方式，请开发票，单位务必注明“现金”字样。办理材料出入库手续，要有经办人、仓库保管员签字，部门经理证明后交财务科入财。附：购进材料直接支付货款的报销方法：A、现金支付：填写“报销单”，报销单上需有经办人、分管经理、总经理签字，财务部即可付款。（原始发票上由经手上签字即可）B、转账支票支付：填制“材料款付款通知单”，由经办人、分管经理、总经理签字后，财务部即可付款，收款单打收条。（原始发票上由经办人签字即可）C、购进材料欠款，办理好进出库手续，原始发票上需有经办人、分管经理、总经理签字后，交财务部作“应付财款”处理。D、支付材料欠款，先填写“材料款付款通知单”经分管经理、总经理及财务人员安排好资金后付款，一般应以转账支票结算方式付款，付款后对方单位须打收条。（若是现金支付方式，还需写上领款人的身份证号码）4、公司对分包单位的付款如无特殊情况，应按照甲方给公司预付款、进度款、决算款的付款比例相应控制，不得突破。5、人工分包款的决算必须在工程竣工后由项目经理对工人的工作质量、工作量进行现场审核后作初步决算，工程项目经理对工人的工作质量、工作量进行现场审核后作初步决算，工程项目审计完毕作最终决算，并由总经理批准。6、工人支付分包款必须填制财务部门制定的“分包款付款单"，财务部见分管理及总经理的签字即可付款，无特殊情况必须由领款人到财务科签字领取。7、总经理不得随意到财务部借款，总经理经手的经营费用必须由两人以上人员证明，必要时由上级部门审批。8、严格控制招待费用，不得超标，办公费用、其它费用都要节俭。按照公司制定的标准报销费用，必须有合法的税务发票，业务招待费要注明用途，办公用品应有明细内容，报销时填写“报销单”，报销单上有证明人、批准人签字财务科即可付款。（原始发票上由经办人签字即可）9、有关人员备用金金额不宜太大（一般不得高于2000元），请款时使用财务科统一的“借款凭证”（三联单），一星期内及时结账。10、严格支票、发票、收据等单据的签发、领用、销号手续。11、本公司的结账期为每月X日，结账前请有关人员将本月发生的票据交财务部入账，以便更正确地反映本月的财务状况。12、本规定自执行日，凡不符合规定手续的票据，财务部一律作退票处理。会计报表编制说明（样本）公司月份会计报表是以施工企业会计制度为依据进行编制的.本月会计报表共五张，包括资产负债表、效益表、费用明细表、完工工程汇总表、出纳报告单。该份会计报表全面反映了公司月份的经济运行情况，包括了企业的财务状况和经济成果。现就本月资产负债表的详细内容作如下说明：1•货币资：元。其中：现金兀.银行存款元，其他货币资金一电话费存折（银行卡）等兀。2.应收赚款：元。其中：为未总公司.3.其他应收款：元•其中：工作服元.4.待摊费用：元.其中：房租元，装修费元，摊位耗品丿元。5•存货：元.其中：工程施工元（为本月止未结算的工地已提入的人工TOC\o"1-5"\h\z及材料费用），库存材料元.固定资产（原值）：元.7•总计折旧：元其中：本月计提折旧额元.8•短期借款：元。9•应付赚利：元.10•硕收殊利：元.其中：工程款元（木月预收工程款元），设计定金元（本月预收设计定金元）.其他应付获：元.其中：施工员奖金元，质保金元.应付福利费：元（按规定计提的职工福利费）.未交税金元.其中：营业税元，城建税元，个人所得税元，企业所得税元。TOC\o"1-5"\h\z其他未交款：元•其中：教育费附加元，水利专项资金元.实收资本：元.其中：。未分班利润：元.其中：上年未分班利润元，本年未分班利润元。本月完工工地：个。施工企业会计报表资产负债表会施01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产流动负债货币资金1短期借款39短期投资2应付票据40应收票据3应付账款41应收账款4预收账款42减：坏账准备5其他应付款43应收账款净额6应付工资44预付账款7其中：含量工资包于结余45备用金8应付福利费46其他应收款9未交税金47待摊费用10未付税金48存货11未付利润49其中：在建工程12其他未交款50其他流动资产13预提费用51待处理流动资产净损失14其他流动负债52

一年内到期的长期债券投资15流动资产合计16流动负债合计53长期投资：长期负债长期投资17长期借款54固定资产：应付债券55固定资产原价18长期应付款56减：累计折旧19其他长期负债57固定资产净值20其中：专项应付款58固定资产清理21住房周转金59待处理固定资产净损失22固定资产合计23长期负债合计60专项工程：递延税项：基建工程支出24递延税项贷项61更改工程支出25负债合计62大修理工程支出26所有者权益：工程物资27实收资本（注册资本万元）63无形资产及递延资产：资本公积64无形资产28盈余公积65递延资产29其中：公益金66无形资产及递延资产合计30未分配利润67其它资产：所有者权益合计68临时设施31减：临时设施摊销32临时设施净值33临时设施清理34其他长期资产35其他资产合计36递延税项：递延税款借项37资产总计38负债及所有者权益69

补充资料：1、已贴现的商业务员承兑汇票元；2、融资租入固定资产原价元；企业负责人：财务负责人：制表人：总计总计总计施工企业会计报表损益表会施02表编制单位：年月日单位：元项目行次本月数本年累计数一、工程结算收入1其中：自行完成工程结算收入2减：工程结算成本3其中：公包单位完成工程价款4工程结算税金及附加5二、工程结算利润6力口：其他业务利润7非货物币性交晚收益8