房地产金融机构 我国房地产金融机构体系2

第二章房地产金融机构第一节我国房地产金融机构体系第二节

房地产金融机构的监管本章学习要点了解我国房地产金融机构发展概况，掌握房地产金融机构体系，专业性房地产金融机构和非专业性房地产金融机构组成，房地产金融机构的监管。

第一节我国房地产金融机构体系

房地产金融机构主要由三类机构组成：即专业性房地产金融机构、非专业性房地产金融机构和向房地产融资提供担保和保险的机构组成。一、房地产金融机构体系我国房地产金融机构主要由非专业性房地产金融机构构成，包括银行型房地产金融机构和非银行型房地产金融机构（信托投资公司、信用合作社、住宅合作社、基金组织等）组成。其中主要以商业银行和信托公司为主。最早从事房地产金融业务的银行是中国建设银行——1979年1998年我国住房制度改革后，更多的银行介入房地产金融领域，房地产金融机构迅速增加，初步形成了以四大国有商业银行为主体，12家全国性股份制商业银行和112家城市商业银行为补充的组织机构体系。（一）我国的专业性房地产金融机构——住房储蓄银行

80年代中期，我国分别在烟台和蚌埠成立了住房储蓄银行，专门办理与房改配套的住房基金筹集、信贷、结算等政策性金融。90年代，公积金制度的建立，住房储蓄银行的职能逐渐被住房公积金管理中心所取代。住房储蓄银行曾一度消失。2004年2月15日，中国建设银行与德国施威比豪尔住房储蓄银行在天津合资成立了中德住房储蓄银行，成为目前我国唯一的一家住房储蓄银行。

（二）、住房公积金管理中心1、编制、执行住房公积金的归集、使用计划；2、负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；3、负责住房公积金的核算；4、审批住房公积金的提取、使用；5、负责住房公积金的保值和归还；6、编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；7、行使国务院《住房公积金管理条例》1991年上海首推住房公积金制度，17年的历程，住房公积金为居民住房条件的改善发挥了举足轻重的作用。住房公积金是最基本的住房保障资金，具有一定的政策性金融的功能，

到2007年3月底上海已成为全国第一个公积金个贷累计发放规模超过1000亿元的城市。（三）非专业房地产金融机构性四大国有商业银行房地产信托公司房地产保险公司住房置业担保有限公司三、我国国房地产产金融机机构体系系的架构构二、房地产金金融机构构的任务务为房地产产业筹集集、融通通资金并并提供结结算和其其他金融融服务。。第二节房房地产金金融机构构的监管管对房地产产金融机构构的监管管包括外外部监控控、内部部控制及及稽核等等方面一、房地产金融监管管房地产金融监管管是指中中央银行行或其他他金融监监管当局局依据金金融法规规对房地地产金融融业（包包括金融融机构和和金融业业务）实实施的监监督管理理。具体体可分为为金融监监督和金金融管理理。金融融监督是是指金融融主管当当局对房房地产金金融机构构实施的的全面性性、经常常性的检检查和督督促，并并以此促促进房地地产金融融机构依依法稳健健地经营营和发展展。金融融管理是是指金融融主管当当局依法法对房地地产金融融机构及及其经营营活动实实施的领领导、组组织、协协调和控控制等一一系列的的活动。二、金融融监管的的目的金融监管管的目的的是：维持金融融业健康康、稳定定的运行行秩序，，确保金金融机构构安全有有效地发发放贷款款，保障障存款人人和投资资者的利利益，最最大限度度地减少少金融业业的风险险。三、房地产金金融机构构的外部部监控外部监控控是通过过法律、、制度、、机构等等手段适适时地监监控。中央银行行、银行行业、证证券、保保险和外外汇管理理部门的的监管主主要包括括中国银银行业监监督管理理委员会会、中国国证券业业监督管管理委员员会、中中国保险险业监督督管理委委员会和和国家外外汇管理理局等机机构。（一）中中国银行行业监督督管理委委员会对对房地产产金融业业务银行行的管理理中国银行行业监督督管理委委员会（（简称银银监会））对从事事房地产产金融业业务的银银行的管管理包括括设立管管理和日日常管理理。1、设立立管理从事房地地产金融融业务的的银行的的，包括括独立的的房地产产金融专专业银行行和商业业银行都都必须经经中国银银行业监监督管理理委员会会的审批批。按照照有关的的法律规规定审批批银行机机构的设设立，变变更，终终止及其其业务范范围2、日常常管理日常管理理主要体体现在一一下几个个方面：：发布有关关对商业业银行进进行监督督管理和和开展有有关业务务的命令令和规章章。有权权要求商商业银行行等金融融机构按按照规定定报送财财务报告告资料。。有权对对商业银银行等金金融机构构的存款款，贷款款，结算算，呆帐帐等情况况随时进进行稽核核，检查查监督。。有权对对商业银银行等金金融机构构的违反反规定提提高或降降低存贷贷款利率率的行为为进行检检查监督督。有权对政政策性银银行的金金融业务务进行指指导和监监督。商商业银行行已经或或者可能能发生信信用危机机，严重重影响存存款人的的利益时时，中国国人民银银行可以以对该商商业银行行实行接接管。中中国银行行业监督督管理委委员会还还应介入入商业银银行的解解散、撤撤销、破破产过程程，实施施清算监监督。（二）中中国银行行业监督督管理委委员会对对房地产产信托公公司的管管理中国银行行业监督督管理委委员会对对从事房房地产金金融业务务的信托托公司的的管理包包括设立立管理和和日常管管理。1、设立管管理从事房地地产金融融业务的的信托公公司的设设立，包包括独立立的房地地产专业业信托公公司和一一般信托托公司都都必须经经中国银银行业监监督管理理委员会会的审批批。2、日常常管理日常管理理主要体体现在以以下几个个方面：：发布信托托投资公公司从事事信托业业务的有有关组织织和管理理的规章章。定期期或者不不定期对对信托投投资公司司的经营营活动进进行检查查。对监监管中发发现的重重大问题题，有权权质询信信托投资资公司的的高级管管理人员员，并责责令其采采取有效效措施，，限期改改正。责责令管理理混乱，，经营陷陷入困境境的信托托投资公公司采取取措施进进行整顿顿或重组组，并可可以建议议撤换高高级管理理人员，，在必要要时可以以接管有有关信托托投资公公司。（三）中国国保险监监督管理理委员会会对房地地产保险险业务的的管理中国保险险监督管管理委员员会对保保险业务务实施监监督管理理职责，，包括房地产保保险业务务的管理理，涉及及对保险险公司，，保险经经纪公司司，保险险代理机机构，保保险公估估行等保保险相关关机构和和保险代代理人，，保险经经纪人的的监管。。1、设立管管理设立保险险公司，，必须经经中国保保险监督督管理委委员会批批准。2、日日常常管管理理制定定商商业业保保险险主主要要险险种种的的基基本本保保险险条条款款和和保保险险费费率率，，接接受受保保险险公公司司拟拟订订的的其其他他险险种种的的保保险险条条款款和和保保险险费费率率的的备备案案。。检检查查保保险险公公司司的的业业务务状状况况，，财财务务状状况况及及资资金金运运用用状状况况，，有有权权要要求求保保险险公公司司在在规规定定的的期期限限提提供供有有关关的的书书面面报报告告和和资资料料，，如如营营业业报报告告，，财财务务会会计计报报告告及及有有关关报报表表等等。。规规定定保保险险公公司司运运用用的的资资金金和和具具体体项项目目的的资资金金占占其其资资金金总总额额的的具具体体比比例例。。对违违反反规规定定提提取取或或结结转转各各项项保保险险准准备备金金，，或或者者未未按按照照有有关关法法规规办办理理再再保保险险，，或或严严重重违违反反资资金金运运用用规规定定的的保保险险公公司司实实施施限限期期改改正正措措施施，，限限期期内内保保险险公公司司未未予予改改正正的的，，可可对对保保险险公公司司采采取取整整顿顿措措施施。。中中国国保保险险监监督督管管理理委委员员会会对对损损害害公公共共利利益益，，可可能能严严重重危危及及或或者者已已经经危危及及偿偿付付能能力力的的保保险险公公司司实实行行接接管管。。中中国国保保险险监监督督管管理理委委员员会会还还应应介介入入保保险险公公司司的的解解散散（（人人寿寿保保险险公公司司不不得得解解散散））、、撤撤销销、、业业务务转转移移、、破破产产等等过过程程，，实实施施清清算算和和业业务务转转移移的的监监督督。。（四四））中中国国证证券券监监督督管管理理委委员员会会对对房房地地产产证证券券公公司司的的管管理理1、设设立立管管理理设立立证证券券公公司司，，必必须须经经设设立立管管理理中中国国证证券券监监督督管管理理委委员员会会审审查查批批准准，，分分类类颁颁发发业业务务许许可可证证，，由由申申请请人人凭凭证证向向工工商商行行政政管管理理机机关关办办理理设设立立登登记记。。2、日日常常管管理理制定定涉涉及及证证券券公公司司业业务务经经营营的的行行政政规规章章。。对对证证券券公公司司进进行行检检查查和和调调查查，，并并可可以以要要求求证证券券公公司司提提供供，，复复制制或或者者封封存存有有关关资资料料。。负负责责对对证证券券公公司司从从业业人人员员进进行行注注册册及及日日常常监监督督管管理理。。对对证证券券公公司司高高级级管管理理人人员员实实行行谈谈话话提提醒醒制制度度，，并并且且可可以以对对经经营营管管理理中中出出现现问问题题的的证证券券公公司司高高级级管管理理人人员员进进行行质质询询，，责责令令其其限限期期纠纠正正。。表1加入入WTO后后中中国国大大陆陆外外资资银银行行开开放放人人民民币币业业务务时时间间表表四、、房地地产产金金融融机机构构的的内内部部监监控控2007年年人人民民银银行行发发布布《《商商业业银银行行内内部部控控制制指指引引》》银银监监会会明明确确，，除除商商业业银银行行外外，，政政策策性性银银行行、、农农村村合合作作银银行行、、城城市市信信用用社社、、农农村村信信用用社社、、村村镇镇银银行行、、贷贷款款公公司司、、农农村村资资金金互互助助社社、、金金融融资资产产管管理理公公司司、、邮邮政政储储蓄蓄机机构构、、信信托托公公司司、、财财务务公公司司、、金金融融租租赁赁公公司司、、汽汽车车金金融融公公司司、、货货币币经经纪纪公公司司等等其其他他金金融融机机构构也也需需参参照照执执行行指指引引。。《控制指引》》目的是促进进商业银行建建立和健全内内部控制，防防范金融风险险，保障银行行体系安全稳稳健运行。《《控制指引》》将商业银行行内部控制细细分为6个方方面，包括授授信的内部控控制、资金业业务的内部控控制、存款和和柜台业务的的内部控制、、中间业务的的内部控制、、会计的内部部控制、计算算机信息系统统的内部控制制等。（一）内部控控制指导原则则1．有效性原则则2、审慎性原原则——最重要的的原则3．全面性原则则4．独立性原则则审慎性原则（（prudence）~是指在进行行会计核算时时，应当合理理预计可能发发生的损失和和费用，而不不应预计可能能发生的收入入和过高估计计资产的价值值。如某一经经济业务有多多种处理方法法可供选择时时，应采取不不导致夸大资资产、虚增利利润的方法审慎监管法规规体系所谓审慎监管管法规体系是是指从机构监监管、业务监监管、高管人人员监管、信信息披露、研研究监管人员员行为规范等等方面，全面面建立既符合合国情又适应应国际监管趋趋势、覆盖面面宽、操作性性强的银行业业审慎监管法法规体系。审慎性监管背背景资料随着入世过渡渡期的结束,中国银行业业的发展进入入了一个全新新的历史阶段段。2006年年底发布布的《外资银银行管理条例例》,对于于外资法人银银行,完全取取消了业务范范围、开放地地域和客户对对象的限制,但是从控制制机构风险的的角度制定了了一个国际通通行的审慎性性标准，即要要求其资本充充足率不得低低于8%,并并在任何时点点上维持与业业务发展和风风险程度相匹匹配的资本水水平，以风险险管控为核心心的审慎监管管理念初步建建立。监管过程的一一个重要内容容是监管当局局提出并使用用审慎性原则则和制度要求求来控制风险险。这些要求求可能是定性性的也可能是是定量的，其其目的是限制制银行的不谨谨慎的冒险经经营活动。这这些要求并不不能取代管理理决定，但仍仍能确定最低低的审慎标准准，以确保银银行采取正确确的方式开展展经营活动。。银行业的动动态特性要求求监管部门定定期评估它们们的审慎性条条件，并评估估现有条件存存续的可行性性以及提出新新标准的需要要。定性、定量标准1．资本充足足率a.1988年版本的的要求巴塞尔委员会会于1988年就银行国国际风险标准准达成一致协协议，常被称称为《巴塞尔尔协议》，b.《巴塞尔尔新资本协议议》2006年7月，巴塞尔尔委员会发布布了《统一资资本衡量与资资本标准的国国际协议：修修订版》，一一般称为《巴巴塞尔新资本本协议》，用用于取代《巴巴塞尔协议》》。新协议紧紧密结合管理理者的资本要要求与潜在的的风险，向银银行及其监管管者提供几个个用于评价资资本充足率的的选择。2、银行信贷贷资产分类我国自2002年全面实实行贷款五级级分类制度，，该制度按照照贷款的风险险程度，将银银行信贷资产产分为五类：：正常、关注注、次级、可可疑、损失。。不良贷款主主要指次级、、可疑和损失失类贷款。a．正常类贷贷款这类贷款的借借款人能够及及时履行义务务，利息和本本金能够全额额偿付。b．关注类贷贷款关注类贷款是是指存在潜在在问题并需要要管理者密切切注意的贷款款。如果处理理不当，这些些问题将来可可能会导致影影响还款安排排或影响借款款机构信用状状况的结果。。c．次级类贷贷款次级类贷款的的借款人和抵抵押担保人已已不能按现有有价值足额还还款，分类为为次级的贷款款必定出现了了危及债务流流动性的问题题。如果未予予纠正，这类类贷款将很可可能会给银行行带来损失。。潜在损失在在次级贷款总总数中存在，，但不一定存存在于归为次次级贷款的单单个信贷的展展期。d．可疑类贷贷款可疑疑类类贷贷款款除除了了具具有有与与次次级级类类贷贷款款一一样样的的问问题题外外，，还还有有出出现现流流动动性性问问题题的的特特征征，，目目前前存存在在的的情情况况、、经经营营条条件件和和价价值值方方面面均均出出现现了了不不正正常常。。e．．损损失失类类贷贷款款（（lossloan））损失失类类贷贷款款是是指指在在采采取取所所有有可可能能的的措措施施或或一一切切必必要要的的法法律律程程序序之之后后，，本本息息仍仍然然无无法法收收回回，，或或只只能能收收回回极极少少部部分分。损失失类类贷贷款款种种类类企事事业业单单位位贷贷款款有有以以下下情情况况之之一一可可以以划划为为损损失失贷贷款款：：（l））借借款款人人因因依依法法解解散散、、关关闭闭、、撤撤销销、、宣宣告告破破产产终终止止法法人人资资格格，，银银行行依依法法对对借借款款人人及及其其担担保保人人进进行行追追偿偿后后，，未未能能收收回回的的贷贷款款；；（2））借借款款人人已已完完全全停停止止经经营营活活动动且且复复工工无无望望，，或或者者产产品品无无市市场场，，严严重重资资不不抵抵债债濒濒临临倒倒闭闭，，银银行行依依法法对对其其财财产产进进行行清清偿偿，，并并对对其其担担保保人人进进行行追追偿偿后后未未能能收收回回的的贷贷款款；；（3））借借款款人人死死亡亡，，或或者者依依照照《《中中华华人人民民共共和和国国民民法法通通则则》》的的规规定定宣宣告告失失踪踪，，银银行行依依法法对对其其财财产产或或者者遗遗产产进进行行清清偿偿，，并并对对担担保保人人进进行行追追偿偿后后未未能能收收回回的的贷贷款款；；（4））借借款款人人遭遭受受重重大大自自然然灾灾害害或或意意外外事事故故，，损损失失巨巨大大且且不不能能获获得得保保险险补补偿偿，，确确实实无无力力偿偿还还的的贷贷款款；；或或者者保保险险赔赔偿偿清清偿偿后后，，确确实实无无力力偿偿还还的的部部分分贷贷款款，，依依法法对对其其财财产产进进行行清清偿偿或或对对担担保保人人进进行行追追偿偿后后，，未未能能收收回回的的贷贷款款。。（5））借借款款人人触触犯犯刑刑律律，，依依法法判判处处刑刑罚罚，，其其财财产产不不足足以以归归还还所所借借债债务务，，又又无无其其他他债债务务承承担担者者，，银银行行依依法法追追偿偿后后无无法法收收回回的的贷贷款款；；（6））借借款款人人及及其其担担保保人人不不能能偿偿还还到到期期债债务务，，银银行行诉诉诸诸法法律律，，经经法法院院对对借借款款人人和和担担保保人人强强制制执执行行，，借借款款人人和和担担保保人人均均无无财财产产可可执执行行，，法法院院裁裁定定终终结结执执行行后后，，仍仍无无法法收收回回的的贷贷款款；；（7））由由于于上上述述（（1））一一（（6））项项原原因因，，借借款款人人不不能能偿偿还还到到期期债债务务，，银银行行对对依依法法取取得得的的抵抵债债资资产产，，按按评评估估确确认认的的市市场场公公允允价价值值人人账账后后，，扣扣除除抵抵债债资资产产接接收收费费用用，，小小于于贷贷款款本本息息的的差差额额，，经经追追偿偿后后仍仍无无法法收收回回的的贷贷款款；；（8））开立立信用用证、、办理理承兑兑汇票票、开开具保保函等等发生生垫款款时，，凡开开证申申请人人和保保证人人由于于上述述（1）一一（6）项项原因因，无无法偿偿还垫垫款，，银行行经追追偿后后仍无无法收收回的的垫款款；（9））银行行卡被被伪造造、冒冒用。。骗领领而发发生的的应由由银行行承担担的净净损失失；（10）助助学贷贷款逾逾期后后，银银行在在确定定的有有效追追索期期内，，并依依法处处置助助学贷贷款抵抵押物物（质质押物物）和和向担担保人人追索索连带带责任任后，，仍无无法收收回的的贷款款；（11）银银行发发生的的除贷贷款本本金和和应收收利息息以外外的其其他逾逾期3年无无法收收回的的其他他应收收款。。不良贷贷款(Non-PerformingLoan)根据中中国人人民银银行1995年年7月月27日发发布的的《贷贷款通通则》》，不不良贷贷款分分为逾逾期贷贷款、、呆滞滞贷款款和呆呆帐贷贷款。。逾期贷贷款是是指逾逾期（（含展展期后后到期期）不不能归归还的的贷款款（不不含呆呆滞贷贷款和和呆帐帐贷款款）。。呆滞贷贷款呆滞贷贷款是是指逾逾期（（含展展期后后到期期）2年（（含2年））以上上仍不不能归归还的的贷款款和贷贷款虽虽然未未到期期或逾逾期不不到2年年但生生产经经营已已停止止、项项目已已停建建的贷贷款（（不含含呆帐帐贷款款）。。呆帐贷贷款呆帐贷贷款是是指借借款人人和担担保人人依法法宣告告破产产，进进行情情偿后后，未未能还还清的的贷款款；借借款人人死亡亡或者者依照照《中中华人人民共共和国国民法法则通通》的的规定定，宣宣告失失踪或或宣告告死亡亡，以以其财财产或或遗产产清偿偿后，，未能能还清清的贷贷款；；借款款人遭遭到重重大自自然灾灾害或或意外外事故故，损损失巨巨大且且不能能获得得保险险补偿偿，确确实无无力偿偿还的的部分分或全全部贷贷款，，或者者以保保险清清偿后后，未未能还还清的的贷款款；贷贷款人人依法法处置置贷款款抵押押物、、质物物所得得价款款不足足以补补偿抵抵押、、质押押贷款款的部部分；；经国国务院院专案案批准准核销销的贷贷款。。外资银银行监监控银监会将继续续推行全面风风险管控，监监控外资银行行境内外、表表内外和本外外币各类风险险；实施并表表监管，监控控单家银行在在华所有分支支机构的整体体风险。在宏宏观层面,银银监会将密切切跟踪国际银银行业的发展展状况和趋势势，监测分析析外资银行跨跨境资金流动动,监控大规规模、非正常常跨境资金流流动,防范全全球性、区域域性和国别性性金融风险通通过外资银行行跨境传递。。此外，我们们还将继续加加强银行业监监管的国际交交流与合作，，提高对银行行业跨境经营营风险的监管管和防范能力力。（二）内部控控制的要素内部控制应当当包括以下要要素：（一）内部控控制环境。（二）风险识识别与评估。。（三）内部控控制措施。（四）信息交交流与反馈。。（五）监督评评价与纠正。。（三）内部控制的措施1、金融机构的公司治理结构金融机构应当当建立良好的的公司治理结结构，分工合合理、职责明明确、相互制制衡、为内部部控制的有效效性提供必要要的前提条件件。治理构构架：董事会会、监事会和和高级管理层层（1）董事会会董事会负责保保证商业银行行建立并实施施充分而有效效的内部控制制体系；负责责审批整体经经营战略和重重大政策并定定期检查、评评价执行情况况；负责确保保商业银行在在法律和政策策的框架内审审慎经营，明明确设定可接接受的风险程程度，确保高高级管理层采采取必要措施施识别、计量量、监测并控控制风险；负负责审批组织织机构；负责责保证高级管管理层对内部部控制体系的的充分性与有有效性进行监监测和评估。。（2）监事会会监事会负责监监督董事会、、高级管理层层完善内部控控制体系；负负责监督董事事会及董事、、高级管理层层及高级管理理人员履行内内部控制职责责；负责要求求董事、董事事长及高级管管理人员纠正正其损害商业业银行利益的的行为并监督督执行。（3）高级管管理层高级管理层负负责制定内部部控制政策，，对内部控制制体系的充分分性与有效性性进行监测和和评估；负责责执行董事会会决策；负责责建立识别、、计量、监测测并控制风险险的程序和措措施；负责建建立和完善内内部组织机构构，保证内部部控制的各项项职责得到有有效履行。2、金融机构构公司治理要要求（1）建立科科学、有效的的激励约束机机制，培育良良好的企业精精神和内部控控制文化，从从而创造全体体员工均充分分了解且能履履行职责的环环境。（2）应当设设立履行风险险管理职能的的专门部门，，负责具体制制定并实施识识别、计量、、监测和控制制风险的制度度、程序和方方法，以确保保风险管理和和经营目标的的实现。（3）应当建建立涵盖各项项业务、全行行范围的风险险管理系统，，开发和运用用风险量化评评估的方法和和模型，对信信用风险、市市场风险、流流动性风险、、操作风险等等各类风险进进行持续的监监控。（4）应当对对各项业务制制定全面、系系统、成文的的政策、制度度和程序，在在全行范围内内保持统一的的业务标准和和操作要求，，并保证其连连续性和稳定定性。（5）应当建建立有效的核核对、监控制制度，对各种种账证、报表表定期进行核核对，对现金金、有价证券券等有形资产产及时进行盘盘点，对柜台台办理的业务务实行复核或或事后监督把把关，对重要要业务实行双双签有效的制制度，对授权权、授信的执执行情况进行行监控。（6）应当按按照规定进行行会计核算和和业务记录，，建立完整的的会计、统计计和业务档案案，妥善保管管，确保原始始记录、合同同契约和各种种资料的真实实、完整。（7）应当建建立有效的应应急预案，并并定期进行测测试。在意外外事件或紧急急情况发生时时，应按照应应急预案及时时做出应急处处置，以预防防或减少可能能造成的损失失，确保业务务持续开展。。（8）应当实实现经营管理理的信息化，，建立贯穿各各级机构、覆覆盖各个业务务领域的数据据库和管理信信息系统，做做到及时、准准确提供经营营管理所需要要的各种数据据，并及时、、真实、准确确地向中国银银监会及其派派出机构报送送监管报表资资料和对外披披露信息。（9）内部审审计应当具有有充分的独立立性，实行全全行系统垂直直管理。内部审计部门门应当有权获获得商业银行行的所有经营营信息和管理理信息，并对对各个部门、、岗位和各项项业务实施全全面的监督和和评价。3、房地产金融机机构组织结构构的控制房地产金融机机构组织结构构的控制要按按照决策系统统、执行系统统、监督反馈馈系统互相制制衡的原则来来设置。主要内容房地产金融机机构全部经营营管理决策要要按照规定程程序，并保留留可核实的记记录，防止个个人独断专行行、超越或违违反决策程序序。各级经营营管理机构要要严格执行上上级的决策，，并在各自职职责和权限范范围内办理业业务、行使职职权。4、授信的内内部控制商业银行授信信内部控制的的重点是：实实行统一授信信管理，健全全客户信用风风险识别与监监测体系，完完善授信决策策与审批机制制，防止对单单一客户、关关联企业客户户和集团客户户授信风险的的高度集中，，防止违反信信贷原则发放放关系人贷款款和人情贷款款，防止信贷贷资金违规使使用。具体要求（1）、建立立严格的授信信风险垂直管管理体制，设设立授信审查查委员会，负负责审批权限限内的授信。。行长不得担任任授信审查委委员会的成员员实行授信组合合管理确保总总体授信风险险控制在合理理的范围内。。（2）、对单单一客户的贷贷款、贸易融融资、票据承承兑和贴现、、透支、保理理、担保、贷贷款承诺、开开立信用证等等各类表内外外授信实行一一揽子管理，，确定总体授授信额度（3）、做到到分工合理、、职责明确，，岗位之间应应当相互配合合、相互制约约，做到审贷贷分离、业务务经办与会计计账务处理分分离。明确贷前调查查、贷时审查查、贷后检查查各个环节的的工作标准（4）、制定定统一的各类类授信品种管管理办法，明明确规定各项项业务的办理理条件，包括括选项标准、、期限、利率率、收费、担担保、审批权权限、申报资资料、贷后管管理、内部处处理程序等具具体内容。（5）、建立立完善的客户户管理信息系系统，全面和和集中掌握客客户的资信水水平、经营财财务状况、偿偿债能力和非非财务因素等等信息，对客客户进行分类类管理，对资资信不良的借借款人实施授授信禁入。5、资金业务务的内部控制制资金业务内部部控制的重点点：对资金业业务对象和产产品实行统一一授信，实行行严格的前后后台职责分离离，建立中台台风险监控和和管理制度，，防止资金交交易员从事越越权交易，防防止欺诈行为为，防止因违违规操作和风风险识别不足足导致的重大大损失。6、存款和柜柜台业务的内内部控制防止内部挪用用、贪污以及及洗钱、金融融诈骗、逃汇汇、骗汇等非非法活动，确确保商业银行行和客户资金金的安全。对对大额存单签签发、大额存存款支取实行行分级授权和和双签制度，，确保存款等等交易信息的的真实、完整整。7、中间业务务的内部控制制结算业务资金划转业务务结汇、售汇和和付汇业务咨询顾问业务务发行信用卡根据有关法律律规定的要求求，对持票人人提交的票据据或结算凭证证进行审查，，并确认委托托人收、付款款指令的正确确性和有效性性，按指定的的方式、时间间和账户办理理资金划转手手续。按照代代理协议的约约定办理资金金划转手续，，遵循银行不不垫款的原则则，不介入委委托人与其他他人的交易纠纠纷。办理结汇、售售汇和付汇业业务，应当对对业务的审批批、操作和会会计记录实行行恰当的职责责分离，并严严格执行内部部管理和检查查制度，确保保结汇、售汇汇和收付汇业业务的合规性性。8、内部控制制的监督与纠纠正内部控制的建建设、执行部部门负责设计计内部控制体体系，组织、、督促各业务务部门、分支支机构建立和和健全内部控控制。内部控制的监监督、评价部部门负责组织织检查、评价价内部控制的的健全性和有有效性，督促促管理层纠正正内部控制存存在的问题。。严格执行账户户管理的有关关规定，认真真审核存款人人身份和账户户资料的真实实性、完整性性和合法性，，对账户开立立、变更和撤撤销的情况定定期进行检查查，防止存款款人出租、出出借账户或利利用存款账户户从事违法活活动。（1）建立内内部控制的报报告和信息反反馈制度商业银行应当当建立内部控控制的报告和和信息反馈制制度，业务部部门、内部审审计部门和其其他控制人员员发现内部控控制的隐患和和缺