出口收结汇操作流程课件

《出口收结汇联网核查办法》

操作流程介绍1《出口收结汇联网核查办法》1银行与企业间的操作流程22《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］29号）国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知（汇发［2008］30号）国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知（汇发［2008］31号）国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008年7月2日联合发布3《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］29号）国家外汇其他后续文件4其他后续文件4银行—企业间的操作流程

企业确定为出口收汇银行联网核查银行进入待核查帐户企业提供收汇说明企业结算帐户银行从待核查帐户划出5银行—企业间的操作流程企业银行银行企业企业银行5银行—企业间的操作流程

银行1、

收汇确认（第一次确认）贸易项下——划入“出口收汇待核查账户”非贸易项下——划入“企业结算账户”6银行—企业间的操作流程银行6操作流程

联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，包括以下几种情况：

1、境外收汇

2、境内收汇（国内深加工结转、特殊经济区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款等）

3、贸易融资，包括出口押汇、无追索的福费廷及保理、出口信贷及贴现

7操作流程联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，7操作流程

一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”。来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0214来料加工”和“0255来料深加工”。进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0664进料料件复出”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”、“0864进料边角料复出”。其他贸易：指海关监管贸易方式为“0130易货贸易”、“0513补偿贸易”、“3010货样广告品A”、“3422对外承包出口”、“3910有权军事装备”、“3939无权军事装备”、“4019边境小额”、“4039对台小额”、“4561退运货物”、“1110对台贸易”、“1215保税工厂”、“1427出料加工”、“1500租赁不满一年”、“1523租赁贸易”、“1616寄售代销”。无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。8操作流程一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”操作流程

2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）7月14日起企业所有贸易项下出口收汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期存款计息

9操作流程2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户”（以下简操作流程

解释：①收汇A:先出口，后收汇——正常结算外汇管理局，经常项目处管理B:先收汇，后出口——预收款外汇管理局，外债项目处管理10操作流程解释：①收汇10操作流程

②“出口收汇待核查账户”问题：银行如何为企业开立待核查账户？

答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立。

企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案。11操作流程②“出口收汇待核查账户”11操作流程

3、银行提供进入“待核查账户”的收汇金额清单，交企业确认。（第二次确认）12操作流程3、银行提供进入“待核查账户”的收汇金额清单，交企操作流程企业1、

收到“待核查账户”的收汇金额清单后，企业必须按照外汇管理局要求，确认该收汇金额的贸易性质和对应的金额后2、企业填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结汇或者划出“待核查账户”手续13操作流程企业13操作流程解释：①外汇管理局规定的贸易性质，六大类，参见《出口收汇说明》表一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易、其他贸易、预收货款和无货物报关附：《出口收汇说明》14操作流程解释：①外汇管理局规定的贸易性质，六大类，参见《出1515操作流程例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五笔

明细金额

企业确认贸易性质1、

15万美金一般贸易2、

30万日元一般贸易3、

40万美金预收4、

10万美金无法确认5、

5万美金一般贸易企业填写《出口收汇说明》表一般贸易20万美金（15+5）30万日元预收40万美金另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户”16操作流程例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五笔16操作流程贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻烦。“三次登记”第一步：登录国家外汇管理局网上服务平台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款的合同登记（企业签约的合同有预收货款条款的，应进行预收货款的合同登记）17操作流程贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻烦。“三次登记操作流程第二步：预收货款收到，进入“待核查账户”之日起15个工作日内，企业必须在“贸易信贷系统”中完成预收货款提款登记（该提款登记金额—自动进入“核查系统”，生成预收货款额度）第三步：企业可填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结汇或者划出“待核查账户”手续18操作流程第二步：预收货款收到，进入“待核查账户”之日起15个操作流程注意：预收货款流程未结束

第四步：该预收款项的货物出口后，企业在取得报关单之日起15个工作日内，还必须登录“贸易信贷系统”，办理该笔预收货款注销登记（超过预收货款登记的出口时间30天，应书面说明未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查）19操作流程注意：预收货款流程未结束19操作流程

银行1、

将当日企业提供的《出口收汇说明》表中的收汇金额与电子口岸“核查系统”中出口可收汇额度进行比较2、

如未超过额度，银行以企业当日在《出口收汇说明》表中的收汇金额为准，将其从“待核查账户”划入“企业结算账户”，企业才可以使用该笔资金。20操作流程银行20解释：出口可收汇额度的确定以及该额度的来源21解释：212222

二个阶段一、现阶段，在贸易信贷系统”与“核查系统”未联网之前，按照企业2007年6月1日至2008年5月31日期间收汇总额（企业前12个月出口收汇总额）的5%计算额度，并扣减企业多收汇额得出初始预收货款可收汇额。预收货款的收汇额度确认23二个阶段预收货款的收汇额度确认23企业多收汇额：1、根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算2、如为负数，证明企业收汇额大于出口额3、多收汇额〉按5%计算的额度，企业的预收款可收汇额度就为零

预收货款的收汇额度确认24企业多收汇额：预收货款的收汇额度确认24例如：按5%计算的额度：100万企业多收汇额：

1、为正数出口未核销170万—收汇未核销90万=80万作为“其他贸易”额度，不作为预收货款可收汇额度考虑2、负数两种情况：①出口未核销90万—收汇未核销170万=-80万100-80=20确认预收货款的收汇额度20万②出口未核销50万—收汇未核销170万=-120万100-120=-20确认预收货款的收汇额度0万预收货款的收汇额度确认25例如：按5%计算的额度：100万预收货款的收汇额度确认25预收货款的收汇额度确认二、第二阶段贸易信贷系统”与“核查系统”联网后，贸易信贷登记系统自动计算并向“出口收结汇联网核查系统”传送企业预收货款可收汇额。（预计需五个工作日）贸易信贷登记系统登记的预收货款可收汇额企业做预收货款登记前12个月出口收汇总额的10%比较孰低确定预收货款可收回额26预收货款的收汇额度确认二、第二阶段贸易信贷系统”与“核查系统预收货款操作流程（先收汇后出口）

登录国家外汇管理局网上服务平台里的“贸易信贷系统”，进行三次登记，“合同登记”、“提款登记”、“注销登记”27预收货款操作流程（先收汇后出口）22828登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入本企业的组织机构代码，在“密码”栏输入密码，初始密码统一为“12345678”。登陆后应及时修改密码。详细操作内容可从网上服务平台下载操作手册。29登陆后在左上角“类型”选择“企业”，然后在“企业代码”栏输入3030

如无法正常显示贸易信贷登记管理系统页面，请点击网上服务平台“常用下载”中的“系统控件”，根据提示安装控件。如还无法正常显示，在网页“工具”中点击“Internet选项”，在“安全”中选择“自定义级别”，将ActiveX控件和插件下所有选项选择“启用”。31如无法正常显示贸易信贷登记管理系统页面，请点击网上服务平台

预收货款操作的三次登记1．合同登记表32预收货款操作的三次登记3233333434二、提款登记表35二、提款登记表353636三、注销登记表37三、注销登记表37383839394040谢谢大家!4141演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！《出口收结汇联网核查办法》

操作流程介绍43《出口收结汇联网核查办法》1银行与企业间的操作流程442《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］29号）国家外汇管理局关于实行企业货物贸易项下外债登记管理有关问题的通知（汇发［2008］30号）国家外汇管理局关于实施《出口收结汇联网核查办法》有关问题的通知（汇发［2008］31号）国家外汇管理局、商务部、海关总署于2008年7月2日联合发布45《出口收结汇联网核查办法》（汇发［2008］29号）国家外汇其他后续文件46其他后续文件4银行—企业间的操作流程

企业确定为出口收汇银行联网核查银行进入待核查帐户企业提供收汇说明企业结算帐户银行从待核查帐户划出47银行—企业间的操作流程企业银行银行企业企业银行5银行—企业间的操作流程

银行1、

收汇确认（第一次确认）贸易项下——划入“出口收汇待核查账户”非贸易项下——划入“企业结算账户”48银行—企业间的操作流程银行6操作流程

联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，包括以下几种情况：

1、境外收汇

2、境内收汇（国内深加工结转、特殊经济区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款等）

3、贸易融资，包括出口押汇、无追索的福费廷及保理、出口信贷及贴现

49操作流程联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，7操作流程

一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”。来料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0214来料加工”和“0255来料深加工”。进料加工贸易：指海关监管贸易方式为“0615进料对口”、“0654进料深加工”、“0664进料料件复出”、“0700进料料件退换”、“0715进料非对口”、“0864进料边角料复出”。其他贸易：指海关监管贸易方式为“0130易货贸易”、“0513补偿贸易”、“3010货样广告品A”、“3422对外承包出口”、“3910有权军事装备”、“3939无权军事装备”、“4019边境小额”、“4039对台小额”、“4561退运货物”、“1110对台贸易”、“1215保税工厂”、“1427出料加工”、“1500租赁不满一年”、“1523租赁贸易”、“1616寄售代销”。无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。50操作流程一般贸易：指海关监管贸易方式为“0110一般贸易”操作流程

2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）7月14日起企业所有贸易项下出口收汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期存款计息

51操作流程2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户”（以下简操作流程

解释：①收汇A:先出口，后收汇——正常结算外汇管理局，经常项目处管理B:先收汇，后出口——预收款外汇管理局，外债项目处管理52操作流程解释：①收汇10操作流程

②“出口收汇待核查账户”问题：银行如何为企业开立待核查账户？

答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立。

企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案。53操作流程②“出口收汇待核查账户”11操作流程

3、银行提供进入“待核查账户”的收汇金额清单，交企业确认。（第二次确认）54操作流程3、银行提供进入“待核查账户”的收汇金额清单，交企操作流程企业1、

收到“待核查账户”的收汇金额清单后，企业必须按照外汇管理局要求，确认该收汇金额的贸易性质和对应的金额后2、企业填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结汇或者划出“待核查账户”手续55操作流程企业13操作流程解释：①外汇管理局规定的贸易性质，六大类，参见《出口收汇说明》表一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易、其他贸易、预收货款和无货物报关附：《出口收汇说明》56操作流程解释：①外汇管理局规定的贸易性质，六大类，参见《出5715操作流程例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五笔

明细金额

企业确认贸易性质1、

15万美金一般贸易2、

30万日元一般贸易3、

40万美金预收4、

10万美金无法确认5、

5万美金一般贸易企业填写《出口收汇说明》表一般贸易20万美金（15+5）30万日元预收40万美金另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户”58操作流程例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五笔16操作流程贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻烦。“三次登记”第一步：登录国家外汇管理局网上服务平台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款的合同登记（企业签约的合同有预收货款条款的，应进行预收货款的合同登记）59操作流程贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻烦。“三次登记操作流程第二步：预收货款收到，进入“待核查账户”之日起15个工作日内，企业必须在“贸易信贷系统”中完成预收货款提款登记（该提款登记金额—自动进入“核查系统”，生成预收货款额度）第三步：企业可填写《出口收汇说明》，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结汇或者划出“待核查账户”手续60操作流程第二步：预收货款收到，进入“待核查账户”之日起15个操作流程注意：预收货款流程未结束

第四步：该预收款项的货物出口后，企业在取得报关单之日起15个工作日内，还必须登录“贸易信贷系统”，办理该笔预收货款注销登记（超过预收货款登记的出口时间30天，应书面说明未注销原因，并提供相关证明材料，外汇局存档备查）61操作流程注意：预收货款流程未结束19操作流程

银行1、

将当日企业提供的《出口收汇说明》表中的收汇金额与电子口岸“核查系统”中出口可收汇额度进行比较2、

如未超过额度，银行以企业当日在《出口收汇说明》表中的收汇金额为准，将其从“待核查账户”划入“企业结算账户”，企业才可以使用该笔资金。62操作流程银行20解释：出口可收汇额度的确定以及该额度的来源63解释：216422

二个阶段一、现阶段，在贸易信贷系统”与“核查系统”未联网之前，按照企业2007年6月1日至2008年5月31日期间收汇总额（企业前12个月出口收汇总额）的5%计算额度，并扣减企业多收汇额得出初始预收货款可收汇额。预收货款的收汇额度确认65二个阶段预收货款的收汇额度确认23企业多收汇额：1、根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况，轧差计算2、如为负数，证明企业收汇额大于出口额3、多收汇额〉按5%计算的额度，企业的预收款可收汇额度就为零

预收货款的收汇额度确认66企业多收汇额：预收货款的收汇额度确认24例如：按5%计算的额度：100万企业多收汇额：

1、为正数出口未核销170万—收汇未核销90万=80万作为“其他贸易”额度，不作为预收货款可收汇额度考虑2、负数两种情况：①出口未核销90万—收汇未核销170万=-80万100-80=20确认预收货款的收汇额度20万②出口未核销50万—收汇未核销170万=-120万100-120=-20确