成本管理培训课件 6

K/3CloudV1.0产品培训

——成本管理产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲业务场景案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。

思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂利润中心2需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。

财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理

账要求按利润中心独立核算，如图二。

图一图二蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利润中心1业务数据流思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位

币都有可能不同，通过ERP怎么实现？从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。

蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂核算组织（法人）核算组织1（利润中心1）核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度法人核算体系管理核算体系元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲成本管理理系统应应用框架架业务处理理委外入库核算采购入库核算入库成本暂估采购费用分配报表分析析核算范围物料计价方法费用项目基础设置置入库核算算出库核算算期末处理理核算单据查询存货核算汇总报告存货核算明细报告启用存货核算系统初始核算数据录入存货核算初始化存货收发存汇总表存货收发存明细表异常余额汇总表其他存货核算成本调整出库成本核算期末结账期末关账存货核算系统参数控制策略略会计策略凭证生成分录类型凭证模板智能会计计平台初始化应用价值值存货核算算应用价价值如下下：既支持多多工厂多多组织成成本核算算，也支支持单体体组织成成本核算算；支持多核核算体系系多会计计政策成成本核算算；支持多币币别多会会计日历历核算；；支持不同同核算范范围不同同计价方方法核算算；支持存货货成本按按费用项项目分项项核算；；支持物料料维度级级的个别别计价方方法核算算，如批批号、BOM编号、仓仓库、仓仓位、辅辅助属性性等；支持库存存单据生生成凭证证场景的的出库成成本核算算；支持组织织间交易易业务的的成本核核算；支持零成成本核算算。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲产品竞争争分析-U9分析项目K/3CloudU9成本核算维度存货核算系统通过会计政策与账簿间接联系，按“核算体系+核算组织+会计政策”实现多核算体系多会计制度多币种核算。将存货核算与账簿紧密绑定，按“成本域+成本类型+账簿”确定核算维度，成本类型决定核算方法，不能处理多成本域单一成本类型下多计价方法核算。核算范围支持按货主、库存组织、仓库、货主+库存组织、货主+仓库五种划分依据。支持同组织下不同核算范围计价方法不同，更能满足企业管理的需求。成本域只支持按货主、组织、仓库、货主+仓库等4种划分依据，不支持按成本域设置计价方法。成本结构细度通过按业务用途划分类别建立费用项目，实现作业驱动分项核算存货成本，展现存货成本的明细结构，如采购入库的成本可以展示其材料成本、采购费用、采购税费。虽也能展示成本结构，但原物料的成本不能根据作业动因展示明细，不利于采购流程的费用分析及管控。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲系统整体体应用流流程产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲核算范围围特性介绍应用场景1.核算范围围划分依依据有货货主、库库存组织织、仓库库、货主主+库存组织织及货主主+仓库；2.支持按核核算范围围设置计计价方法法。1.存货成本本按货主主核算；；2.存货成本本按库存存组织核核算；3.存货成本本按仓库库核算；；4.存放在他他人仓库库中的存存货成本本核算。。物料计价价方法特性介绍应用场景1.支持按单单个物料料、存货货类别及及物料属属性设置置计价方方法；2.支持灵活活的个别别计价法法应用。。注：核算算范围已已设置计计价方法法，物料料计价方方法可根根据需求求设置或或不设置置。1.企业按族族类设置置物料计计价方法法，如电电子类的的采用移移动平均均法核算算，塑胶胶类采用用加权平平均法核核算。2.采用个别别计价法法核算。。费用项目目特性介绍应用场景成本结构构的组成成元素，，如材料料成本、、采购费费用、人人工费用用、折旧旧费用等等。系统统分类预预设了常常用费用用项目。。成本核算算按经济济用途或或成本动动因归集集成本，，按费用用项目分分项核算算。控制策略略特性介绍应用场景会计政策策的设置置控制存存货核算算维度，，如是否否按费用用项目分分项核算算成本。。注：默认认会计政政策必须须指定一一个默认认核算体体系企业根据据成本管管理需求求选择成成本核算算方法，，核算维维度。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲存货核算算系统参参数特性介绍应用场景按核算组组织、会会计政策策设置保保存参数数。对每个独独立核算算的组织织采用不不同的核核算系统统参数。。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲启用存货货核算系系统特性介绍应用场景按“核算体体系+核算组织+会计政策””总核算维维度启用存存核算系统统，确定启启用会计期期间。前提：1.启用库存组组织；2.设置核算范范围。启用存货核核算系统进进行成本核核算。初始核算数数据录入特性介绍应用场景1.按“核算体体系+核算组织+会计政策””总核算维维度自动获获取初始库库存，并维维护成本；；2.支持核算维维度间批量量引用相同同库存组织织相同货主主的物料期期初成本启用存货核核算系统时时存在期初初库存余额额。初始化特性介绍应用场景按“核算体体系+核算组织+会计政策””总核算维维度结束系系统初始化化，前提:1.已启用存货货核算系统统；2.核算范围已已覆盖完全全；3.所覆盖的库库存组织已已结束初始化；4.初始核算数数据与库存存组织数量对账平平衡。稳定存货核核算系统正正常使用的的前置条件件及数据产品框架介介绍产品规划思思路产品框架与与应用价值值产品竞争分分析系统应用介介绍系统整体应应用流程基础数据与与控制策略略系统参数设设置及其影影响系统初始化化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲采购入库核核算-自动钩稽核核算特性介绍应用场景1.勾选系统参参数“采购购应付单审审核时自动动进行入库库成本核算算”；2.关联采购入入库单（退退料单）的的采购应付付单审核时时自动触发发核算；3.使用前提：：存货核算系系统已结束束初始化。。根据应付供供应商的货货款确定物物料采购的的成本。采购入库核核算-采购费用分分配特性介绍应用场景1.选择可计入入成本的费费用应付单单与采购入入库单（退退料单）进进行匹配，，然后将费费用分配计计入存货成成本；2.支持费用应应付单有指指定入库单单时自动分分配。按照会计准准则，将物物料采购过过程中发生生的费用计计入存货成成本，如关关税、运输输费、装卸卸费、保险险费等。采购入库核核算特性介绍应用场景1.没有勾选参参数“采购购应付单审审核时自动动进行入库库成本核算算”时，补补充入库成成本核算。。2.核算多核算算体系多会会计政策下下的入库成成本。自动钩稽核核算及采购购费用分配配仅完成了了“默认核核算体系+核算组织+默认会计政政策”维度度下的入库库成本核算算，当存在在多维度时时，需根据据采购入库库单与应付付单的钩稽稽关系补充充入库成本本核算入库成本暂暂估特性介绍应用场景1.按单据类型型进行成本本暂估2.成本价来源源：期初加加权平均价价、最新入入库价、最最新出库价价、最新采采购订单成成本、物料料参考成本本及组织间间结算清单单及手工估估价。3.联查库存单单据对入库序列列不确定成成本的库存存单据进行行成本估价价委外入库核核算特性介绍应用场景1.维护材料成成本及加工工费2.支持外部按按费用项目目引入及手手工维护成成本3.未来扩展：：采用产成成品核算流流程计算在在制成本及及完工成本本。委外加工的的产品成本本有两部分分组成：消消耗委外发发出物料的的材料成本本及支付给给加工厂商商的加工费费用。出库成本核核算特性介绍应用场景1.出库成本核核算前合法法检查；2.按核算参数数进行出库库成本核算算；3.支持定时核核算服务。。注：虽支持持指定部分分物料的核核算，但为为了确保所所有物料核核算完全且且结果正确确，务必进进行一次整整体核算根据入库成成本按照核核算范围及及物料计价价方法核算算出库单据据（如领料料单、销售售出库单））的出库成成本。其他存货核核算特性介绍应用场景1.由出库成本本核算时自自动处理；；2.支持手工调调整成本；；3.组装拆卸费费在各“核核算体系+核算组织+会计政策””维度下都都相同，只只是因核算算币别不同同而进行了了换算。特殊业务的的成本核算算，如库存存状态转换换、形态转转换、批号号调整及组组装拆卸等等业务产品框架介介绍产品规划思思路产品框架与与应用价值值产品竞争分分析系统应用介介绍系统整体应应用流程基础数据与与控制策略略系统参数设设置及其影影响系统初始化化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲成本调整特性介绍应用场景1.成本调整单单查询；2.支持系统自自动生成及及新增处理理。3.支持外币采采购成本补补差时的汇汇率及价格格差异分析析。1.入库成本与与发票有差差额；2.异常余额额调整；；3.对以前期期成本进进行调整整；4.当期单据据生成凭凭证，对对出库核核算产生生的差异异自动调调整。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲核算单据据查询特性介绍应用场景1.查询核算算单据的的成本；；2.对核算单单据成本本进行修修改；3.支持按订订单查询询成本，，如按生生产订单单查询对对应的生生产领料料及生产产入库的的成本。。1.按核算维维度查询询所有核核算单据据的成本本；2.对部分单单据成本本进行修修订。存货核算算汇总报报告特性介绍应用场景1.查询物料料出库成成本核算算状况；；2.联查错误误日志；；3.联查核算算明细报报告。查询出库库成本计计算过程程的错误误信息，，以便进进行分析析及处理理。存货核算算明细报报告特性介绍应用场景查询物料料成本计计算的详详细过程程了解成本本计算的的来龙去去脉存货收发发存汇总总表特性介绍应用场景1.支持按期期间查询询物料库库存维度度的收入入、发出出、结存存的汇总总数据及及联查明明细数据据；2.支持按费费用项目目查询（存货核核算支持持按费用用项目明明细核算算时）。。了解单个个或连续续几个会会计期间间的存货货收发存存汇总数数据存货收发发存明细细表特性介绍应用场景1.按期间展展示物料料收发存存的明细细数据；；2.根据明细细联查库库存单据据；3.按费用项项目分项项展示收收发存明明细数据据（存货核算算支持按按费用项项目明细细核算）。了解单个个或连续续几个会会计期间间的存货货收发存存的明细细数据异常余额额汇总表表特性介绍应用场景1.查询异常常数据；；2.对异常数数据出单单进行成成本调整整；3.对费用项项目金额额异常数数据进行行汇总及及调整（（存货核算算支持按按费用项项目明细细核算）。存货成本本核算过过程因系系统或人人为等因因素导致致期末余余额中存存在无数数量有金金额，有有数量、、无金额额及费用用项目金金额小于于0等异常情情况。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲期末关账账特性介绍应用场景对业务组组织及库库存组织织关账。。注：为稳稳定存货货核算的的数据环环境，请请在存货货核算之之前先进进行期末末关账！！对货主及及库存组组织维度度进行关关账，不不允许编编辑、修修改、删删除关账账日期之之前的库库存单据据，以确确保稳定定的存货货核算环环境。期末结账账特性介绍应用场景按“核算算体系+核算组织织+会计政策策”进行行结账及及反结账账。存货核算算按会计计期间每每期一结结。每算算完一期期的成本本后需将将上期关关闭同时时开启下下一期。。产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略系统参数数设置及及其影响响系统初始始化存货核算算成本调整整报表分析析期末处理理账务处理理提纲账务处理理特性介绍应用场景选择会计计政策对对应的账账簿生成成财务凭凭证财务账务务处理特别声明明没有金蝶蝶软件国国际软件件集团有有限公司司的特别别许可，，任何人人不能以以任何形形式或为为任何目目的复制制或传播播本文档档的任何何部分。。本文档档中包含含的信息息如有更更改，恕恕不另行行通知。。由金蝶软软件（中中国）有有限公司司和其分分销商所所销售的的某些软软件产品品包含有有其它软软件供应应商版权权所有的的软件组组件。Microsoft®®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、Word®、PowerPoint®和SQLServer®是微软公公司的注注册商标标。IBM®®、DB2®®、DB2通用数据据库、OS/2®、ParallelSysplex®、MVS/ESA、AIX®®、S/390®、AS/400®®、OS/390®®、OS/400®®、iSer