成本管理合约管理与案例

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成本与合约管理目录

PART1成本管理

一、成本标杆管理

二、成本“实际+预测”管理

PART2合约管理

PART3案例分析

PART1

成本管理成本管理制度体系成本管理《项目成本标准编制与使用细则》投资估算CS00标杆CS01标杆CS02标杆CC03标杆

成本“实际+预测”成本报警《项目成本实施控制管理细则》一、成本标杆管理知识点提示：

1.标杆编制的基本原则?2.各阶段标杆控制的重点?3.各阶段标杆编制审核的基本流程?4.CS02各级成本科目结构的分类?5.本标的成本与本期成本的定义？

1.3.1一杆两求原则以市场为标杆，确保顾客需求、确保竞争策略要求的方针（简称一杆两求原则）

13.3成本倒逼原则倒逼目标成本的定义：目标顾客定位（销售单价、总价），是项目成本倒逼的总标杆；倒逼目标成本的基本概念公式：成本=售价-利润倒逼目标成本的方法：上一设计阶段的成本标杆，控制指导下一阶段设计。在设计院的配合下，通过顾客需求分析、成本测算的价值分析活动，论证确定“产品技术标准”。使产品与售价匹配，产品与成本匹配。将“目标顾客需求”、“市场竞争需求”落实到图纸上。基本原则：1.3.2各阶段成本控制原则项目投资回报率：投资估算表≤CS00≤CS01≤CS02新项目投资决策概念性方案设计方案设计初步设计施工建设竣工结算投资估算CS00表CS01表实际+预测结算成本分析CS02表施工图设计CC03表控制指标投资回报率控制指标销售利润率基本体系扩初(或深化)设计编制CS00编制CS01编制CS02确定项目成本细项,作为区域成本考核标杆确定盈利目标、成本分摊方式确定成本结构、产品成本概念设计方案设计施工图设计编制CC03确定合同/非合同计划清单,作为区域专业端口成本考核依据各阶段成本控制要点成本标杆编制流程

CS02成本标杆科目结构关于标标的成成本与与本期期成本本1）标的成成本：构成本本期项项目““标的的物””的成成本从物理理状态态说，，是本本期开开发项项目区区域范范围内内所发发生的的总成成本，如如可售售产品品（住住宅、、商铺铺等））、和和不可可售产产品（（学校校、会会所等））所组成成的成成本，，以及及道路路、管管网、、绿化化成本；；从时间间状态态说，，是本本期项项目开开发时时间段段内所所发生生的全全部成成本，包包括超超过本本期项项目区区域范范围所所发生生的开开发成成本，，如超超本期期开发项项目的的小区区内市市政管管网等等所组组成的的成本本(土地除除外)。2）本期成成本：计算本本期项项目损损益的的成本本是“标标的成成本””按照照收益益与配配比原原则及及其分分配规规定，，在开开发项目不不同开开发期期中进进行分分配（（摊入入、摊摊出））成本本后所所形成成的、、用于计计算分分期开开发项项目损损益的的本期期项目目总成成本。。知识点点提示示：1.““实际+预测””的定定义？？2.成本“实际际+预测”的编制制程序序、各各部门门职责责3.成本月月报套套表组组成内内容、、勾稽稽关系系。4.成本“实际际+预测”调整整确认流程程。二、成本““实际+预测”管理理成本“实际际+预测”定义义：2.1成本“实际际”：指项目截至至每月25日时间点所所实际发生生的成本或或销售。2.2成本“预测测”：指在项目实实施过程中中，根据项项目的实际际制造状态态、所处的的内外环境境以及项目目的CS02表成本科目目分类要求求，对未发发生成本的的一个估算算。2.3成本“实际际+预测”：成本“实际际+预测”构成成了某个时时间节点，，项目的全全成本。在项目实施施过程中，，区域成本本合约部对对已发生的的、或可能能发生的成成本超支事事件，应在在项目成本本月报中进进行分析和和预警。项目成本超超支需动用用项目成本本机动数的的，由区域域总经理审审批，需动动用企业风风险金或追追加总成本本的，由集集团总裁审审批。成本“实际际+预测”编制制程序与职职责：5.1项目成本““实际+预测”管理理5.1.1区域专业部部门编制本部门门成本台帐帐；5.1.2区域业务部部门根据成本台台帐进行成成本分析，，对未发生生的合同类类和非合同同类成本增增减做出预预估，提供供业务部门门成本“实实际+预测”数据据；5.1.3区域成本合合约部汇总并审核核业务部门门成本“实实际+预测”数据据，编制项项目成本月月报，送区域总经理理审核；5.1.4区域总经理理审核完毕毕，由区域域成本合约约部上载报报集团。区域成本合合约部经理理是项目成成本月报责责任人，对对其质量把把关，报告告责任人必必须在每月月的最后一一个工作日日24：00之前提交总总部成本管管理部相应应人员。5.1.5集团成本月月报由集团成本管管理部编制、上载载。成本月报套套表：基本思路---合同台帐变更、签证证台帐成本预测增增减月度成本““实际+预测”/月度计量（（成本进度度）成本调整确确认流程：：PART2合约管理合同管理制制度文件体体系《合同管理办办法》《项目合同管理细则》《项目合同计计量管理细则则》《项目合同变变更管理细则则》《项目合同结结算管理细则则》作业表单1.合同审核会会签表2.集中采购合合同审核会签表表3.策略联盟框框架协议审核会签表表作业表单1.合同计量支支付管理细则表单汇汇总作业表单1.合同变更申申请表2.合同变更审审核会签表作业表单1.非工程合同同结算申请／审批批表2.工程合同结结算申请／审批批表合同管理问题提示:1.合同负责人人体系的主主要职责?2.项目合同签签订的职责责与审批流流程?3.项目合同履履行的职责责？4、合同计量量的定义？？5、计量的流流程？计量量与支付台台帐要求?6、合同变更更的定义？？合同变更更与签证、、设计变更更的定义及管理的的不同要求求？7、合同变更更管理流程程？合同责任人人体系：合同责任部部门：根据成本本责任划分分及专业管管理需求，，相关专业业管理部门门对本专业业管理范围围的合同的的签署、执执行及信息息归集负责责，称为相相关合同的的责任部门门。合同负责人人：总部的项项目由职能能部总经理理指定合同同负责人；；区域项目目由业务部部门负责人人确定、区区域总经理理审查相关关合同负责责人。合同负负责人人主要要负责责协调调与组组织合合同的的履约约实施施，具具体承承担与与合同同有关关的事事务，，保证证合同同执行行按规规定全全面到到位；；负责责合同同履约约期间间，履履约双双方往往来文文件、、签证证、信信件等等相关关合同同档案案的管管理，，及合合同档档案的的完整整移交交行政政档案案管理理部门门。合同签签订的的职责责：2.1.1区域公公司（1）合同同责任任人A.起草合合同技技术条条款；；B.参与合合同会会签与与审批批的每每一个个程序序，并并对其其他人人的会会签审审批意意见作作出回回应或或修改改（2）专业业部门门A.审核并并确定定合同同技术术条款款；B．负责责在定定标基基础上上进行合同谈谈判；；C．根据据合同同谈判判结果果，组组织合合同签签订的的相关关工作作；D．按照照集团团合同同签订订的流流程要要求，，负责责合同同会签签工作作；E．对相相关合合同进进行上载备案管管理。。（3）成本本合约约部A.负责合合同经经济条条款的的编制制；B．负责责合同同条款款的审审核，，对经经济条条款把把关；；C．监督督合同同的签签订，，严防防合同同签订订中徇徇私舞舞弊行行为。。（4）区域域总经经理按照《合同审审批权权责一一览表表》进行相相关的的合同同审批批工作作。合同签签订的的职责责：2.1.2集团（1）专业业管理理部门门A．按流流程要要求，，审核核合同同，针针对合合同中中的专专业技技术条条款提提出专专业意意见。。（2）成本本管理理部A.牵头组组织集集团各各专业业管理理部门门的合合同审审核工工作；；B．审核核合同同，针针对合合同中中经济济条款款提出出专业业意见见；C.对本规规定范范畴的的所有有合同同进行行备案案管理理，作作为成成本动动态管管理的的依据据。（3）集团团管理理层按照审审批权权限履履行相相关的的合同同审批批；审批权权责详详见《合同审审批权权责一一览表表》合同审审批的的权责责：合同履履行的的职责责：4.1.1区域公公司（1）合同同负责责人A、负责责协调调、组组织相相关合合同的的履约约实施施以及及过程程监督督B、负责责合同同动态态信息息的及及时归归集（2）合同同责任任部门门（各各业务务部门门）B、负责责本部部门合合同台台帐的的登记记，合合同动动态信信息的的归集集C、负责责将合合同签签约信信息及及台帐帐动态态信息息向成成本合合约部部备案案（3）成本本合约约部A、负责责工程程合同同经济济条款款执行行的过过程监监督B、负责责将各各部门门合同同签约约及台台帐信信息录录入成成本与与合同同管理理软件件系统统C、建立立本公公司的的合同同管理理总台台帐或或借助助管理理软件件系统统，全全面掌掌握合合同的的签订订、履履行及及成本本状况况，进进行合合同动动态管管理1.4定义1.4.1工程合同同计量，，就是业业主通过过监理工工程师、、业主代代表对承承包人完完成的项项目，按按照合同同规定的的条件，，确认其其质量合合格的工工作量及及相应造造价。是是对承包包人结算算和支付付任何款款项的依依据。1.4.2工程合同同计量除除了包括括数量方方面的内内容外，，还包括括质量方方面的内内容。工工程质量量不合格格，业主主和监理理工程师师有权不不予计量量，承包包人将得得不到付付款，并并承担由由此而造造成的损损失。1.4.3其他合同同计量即即为达到到合同约约定的付付款条件件计算相相关的应应付合同同进度款款。合同计量量的定义义与流程程：各专业部部门和成成本合约约部都要要建立合合同的计计量台帐帐和支付付台帐，，即包括括每月承承包商完完成工程程进度的的合格工工程量的的价款，，并按合合同支付付条件计计算的应应支付的的付款额额度。计量台帐帐统计的的付款额额度，是是实际支支付的最最高限额额。财务部负负责实际际支付管管理，每每份合同同的实际际支付额额不得超超过计量量总额。。计量与支支付台帐帐要求：：1合同变更更的定义义合同变更更是指依依法对原原来合同同进行的的修改和和补充，，即在履履行合同同项目的的过程中中，由于实施条条件或相相关因素素的变化化，需要要对原合合同的某某些条款款做出修修改、订订正、删删除或补充充的变化化。2合同变更更的原因因(1)合同双方方当事人人由于某某种原因因转让合合同，造造成合同同主体的的变化。。(2)实事中发发生了原原合同未未涉及的的事项，，需要以以补充协协议的方方式加以以确定的的。(3)原合同条条款发生生实质性性变化，，如付款款条件、、计价方方式、质质量标准准、结算算方式发发生重大调调整；实实施中发发生超过过一个月月的工期期改变、、实施中中出现造造价改变变超过原原合同的2%等。当符合以