集团施工项目分包结算管理办法

─PAGE10──PAGE9─集团施工项目分包结算管理办法第一章总则第一条为进一步规范集团公司分包结算管理、维护企业合法权益，根据国家相关法律法规、股份公司及集团公司相关规定，制定本办法。第二条本办法中的分包结算，是指集团所属分、子公司及项目部与分包单位根据分包合同约定，对分包单位已经完成的劳务或专业分包的合同价款进行核算、调整和确认的经济活动。其中，实施过程中的结算，称为“过程结算”；完工或合同中止后的结算，称为“最终结算”。第三条分包结算应遵循“依法合规、降本增效”原则，以分包合同和事实为依据，以维护企业合法利益为根本目的，坚持“没有合同依据的不结算，没有通过验收的不结算”。第四条本办法适用于集团所属分、子公司境内施工项目劳务和专业分包结算管理工作。境外施工项目可参照执行。第二章管理层级及职责第五条集团公司负责制定施工项目分包结算管理办法；指导、监督所属各分、子公司的分包结算管理工作。集团公司工程经济部是分包结算管理的主责部门。第六条各分、子公司负责贯彻落实集团公司分包结算管理办法；确定本单位分包结算分管领导、主管部门及岗位设置；指导、监督所属项目的分包结算工作；完成最终结算的审查、审批工作。第七条项目部负责具体办理分包结算。1.项目经理是项目部分包结算的第一责任人。负责组织项目分包结算工作;负责解决项目重、难点分包结算争议;负责审核、确认分包结算书。2.项目商务经理负责项目分包结算具体工作，组织项目分包结算的洽谈工作，复核分包结算。项目部未设置商务经理时，由经营预算部部长负责其相关工作。3.经营预算部负责督促分包单位按照分包合同约定报送分包结算资料；收集项目各部门提供的结算依据；核实分包结算资料的真实性和有效性；核算实际完成的分包工程数量；依据分包合同及相关部门提供的分包结算依据，具体编制、办理分包结算文件。4.工程技术部负责审核、确认分包单位实际完成的工作范围及合格工程数量；核算分包单位在进度、质量、成品保护及其他方面的违约或扣款金额。5.物资设备部负责核算分包单位调拨、超耗、丢失、损毁材料、设备（含周转材料、施工机械设备等）应扣减的费用金额。6.安质环保部负责核算分包单位在安全、文明施工、环境保护等方面的违约金额。7.财务部负责核算分包单位应扣除的保证金等费用。8.办公室负责核算分包单位使用临时设施、生活用水、生活用电等方面应扣除的费用金额。各部门应在施工过程中及时收集相关结算资料，确保资料完整、真实、有效。负责在分包结算过程中，提供相应的结算意见，并参与相关的核对及谈判工作。第八条各单位可依据项目实际情况和分包合同约定，对项目部各部（室）在分包结算中的职责分工及参与方式进行相应的调整及细化。第三章依据及要求第九条分包结算依据包括以下资料：1.分包合同及其补充协议；2.施工图纸、设计变更及施工方案；3.分包工程验收记录；4.现场有效签证单；5.现场有效洽商单；6.现场有效扣款通知单;7.其他。第十条分包合同是分包结算的主要依据，项目部应根据分包合同约定的价格、计量、结算等相关条款进行结算。第十一条分包合同中有关价格、计量、结算、违约处罚的条款必须周密、严谨、具体、完整，切实保障企业合法权益。原则上，分包合同应采用集团发布的示范文本，并优先采用固定综合单价计价模式，禁止签订以总包结算收入价款为基础进行下浮的“收点”合同。第四章过程结算第十二条过程结算书应包括分包工程过程结算编制说明、分包工程过程结算价款确认单、分包工程过程结算价款明细表等（附件1）。第十三条项目部应按照合同约定的过程结算时间节点，督促分包单位报送过程结算申请资料，同时组织相关部门按照职责完善过程结算依据。项目部应与分包单位沟通、核对分包工程过程结算价款明细表，并在合同约定时间内审核完成过程结算，编制、确认分包工程过程结算书。第十四条项目经营预算部应在分包单位报送的过程结算申请资料的基础上，结合相关部门提供的过程结算依据等，编制分包工程过程结算价款明细表。分包单位未按合同约定时间报送过程结算申请资料的，项目经营预算部应根据各部门提供的过程结算依据，编制分包工程过程结算价款明细表。第十五条分包单位在施工过程中发生的扣款、罚款等事项，应及时确认相关费用，并在过程结算中办理。第十六条项目商务经理应对过程结算进行复核，确保量、价、项、费的准确性。防止超合同范围结算、超实际工程数量结算、超合同约定价格结算；杜绝重复结算、应扣不扣、应罚不罚。第十七条项目经理负责最终审核、确认过程结算。第五章最终结算第十八条最终结算书应包括分包工程最终结算编制说明、分包工程最终结算价款确认单、分包工程最终结算价款明细表（附件2）以及分包工程最终审查意见表（附件3）。第十九条分包工程完工后，项目部应及时组织分包工程的验收及评定。验收合格后，项目部应及时组织办理分包退场及最终结算。最终结算需在分包合同约定的时间或验收合格后6个月内完成。第二十条项目部应按照分包合同约定，督促分包单位报送最终结算申请资料，同时组织相关部门按照职责完善最终结算依据。项目部应与分包单位沟通、核对分包工程最终结算价款明细表，并在合同约定时间内审核完成最终结算，编制、审查、确认分包工程最终结算书。第二十一条项目经营预算部应在分包单位报送的最终结算申请资料的基础上，结合分包合同及相关部门提供的过程结算依据等，编制分包工程最终结算价款明细表。分包单位未按合同约定时间报送过程结算申请资料的，项目经营预算部应根据各部门提供的分包结算依据，编制分包工程最终结算价款明细表。第二十二条项目商务经理负责最终结算，确保量、价、项、费的准确性。第二十三条项目经理组织商务经理及各相关部门审查最终结算。防止超合同范围结算、超实际工程数量结算、超合同约定价格结算；杜绝重复结算、应扣不扣、应罚不罚；确保最终结算内容已验收合格、验收合格后在规定时间内完成最终结算。第二十四条原则上，最终结算总额小于100万元（含100万元）的，由项目部完成审查（附件3-1）；最终结算总额大于100万元且小于500万元（含500万元）的，经项目部审查后由分、子公司主管部门完成审查(附件3-2）；最终结算总额大于500万元的，经项目部及分、子公司主管部门审查后，由公司分管领导审批。第二十五条最终结算需通过分、子公司审查批准的，项目部应及时将与分包单位达成一致的分包工程最终结算书、分包工程最终结算审查意见表（项目）及相应的其他资料报公司审查，并对资料的真实性和有效性负责。第二十六条公司最终结算审查的主要内容为“无合同结算”“超合同范围结算”“超实际工程数量结算”“超合同约定价格结算”及“重复结算、应罚不罚、应扣不扣”等问题。第二十七条对于分子公司审查发现的问题，项目部应及时进行整改或澄清。并在整改或澄清后，重新报分子公司相关部门进行复查。第二十八条最终结算在通过分子公司审查后，项目部应要求分包单位按合同约定方式在分包工程最终结算书上签字盖章，并及时签订封帐协议。第二十九条最终结算要按照“一招标、一合同、一结算”的原则办理。初始分包合同与相关补充协议的分包结算应合并办理。同一分包单位不同分包合同的若干分包结算，不应合并办理。第三十条对于初始分包合同范围内发生变更、洽商、签证或新增施工内容，且新增施工内容价款未超过原合同额10%时，需在变更、洽商、签证、新增等内容实施前确认相应价款及事项，不必再次组织分包采购，待施工内容完成后依据相关资料统一签订补充协议，与初始分包合同合并结算。当新增施工内容价款超过原合同额10%时，需在新增内容实施前重新组织分包采购，与中标单位另行签订分包合同，另行单独结算。第六章争议解决第三十一条项目部应与分包单位沟通、核对分包结算价款明细表，并在合同约定时间内完成分包结算审核。分包单位对分包结算审核结果存有异议及证明资料的，项目部应及时组织核实、调整、确认。第三十二条分包结算达成一致后，项目部应按照集团公司范本编制分包结算书。分包结算无法达成一致的，项目部应依据合同约定，及时与分包协商、谈判，并要求分包单位及时对已达成一致的结算项目进行书面确认。第三十三条项目部与分包单位就结算争议无法达成一致时，经分子公司分管领导同意，应按合同约定条款启动诉讼或仲裁程序。第七章风险管理第三十四条项目部应高度重视分包结算，避免发生结算扯皮、管理失控、进度款超付等情况。针对重点分包结算，项目部应提前策划，制定预案，保障结算有序推进。第三十五条各分、子公司应加强对项目分包结算工作的指导、监督和审查，堵塞结算漏洞，及时处理结算纠纷，防止分包结算久拖不结。第三十六条对于拒不结算、恶意讨薪的分包单位，项目部应积极应对，合理采用法律手段推动结算进展。同时，按有关规定及时向集团公司主管部门反馈，经集团分管领导批准后，集团主管部门将其纳入分包队伍不合格名单，严禁集团公司其他项目继续使用。第三十七条对于在分包结算过程中弄虚作假、玩忽职守的相关人员，视情节轻重，依据相关规定给予相应处罚。第八章资料管理第三十八条分包结算资料包括分包结算台账、分包结算书及相应的附件。项目部应建立分包结算台账，并根据分包结算进展情况定期更新。原则上，分包结算书应一式三份，经营预算部门和财务部门各留存一份，提供分包单位一份。第三十九条项目分包结算资料应按相关规定妥善保管。项目部撤销前，由项目部负责保存。项目部撤销后，由分、子公司主管部门负责保