戴国强第四章商业银行负债业务的经营管理课件

第四章商业银行负债业务的经营管理负债业务及其构成银行存款短期借款长期借款1大学课件第四章商业银行负债业务的经营管理负债业务及其构成1大学课件一、商业银行负债业务的作用和构成1.银行负债：是商业银行在业务经营管理过程中形成的，必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。是商业银行组织资金来源的业务。2.商业银行负债业务的特点：（1）能够用货币计量的；（2）必须是在业务经营管理过程中形成的；（3）是必须要偿还的；（4）只有在偿还后才会消逝的；（5）必须是合法的。2大学课件一、商业银行负债业务的作用和构成1.银行负债：是商业银行在

3.银行负债业务的作用(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

3大学课件

3.银行负债业务的作用(1)是银行经营的先决条件，是银4.

商业银行负债业务的构成负债结构：存款、借入款和其他负债。

4大学课件4.商业银行负债业务的构成负债结构：存款、借入款和其他负债二、银行存款（一）存款业务1.传统的存款业务（1）活期存款（2）定期存款（3）储蓄存款5大学课件二、银行存款（一）存款业务5大学课件2.存款工具创新（1）创新原则A.创新必须符合存款的基本特征和规范主要对利率形式、计算方法、服务特点、期限差异、流通转让程度和提取方式等的选择、排列和组合。B.坚持效益性原则多种存款品种的平均成本应不超过原有存款的平均成本6大学课件2.存款工具创新6大学课件（2）创新品种（如美国）

A.活期存款工具的创新可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户

B.定期存款工具的创新货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户C.储蓄存款工具创新零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数存款证，特种储蓄存款。7大学课件（2）创新品种（如美国）7大学课件可转让支付命令账户1970年由美国商业银行创办的一种针对个人和非盈利性机构开立的、支付利息的活期存款账户.特点：使用支付命令进行转账或付款。实际上是一种不使用支票的支票账户。能满足客户支付便利和收益相兼顾的需要。8大学课件可转让支付命令账户1970年由美国商业银行创办的一种针对个人自动转帐服务帐户

背景：美国的活期存款没有利息，活期存款可签发支票。该账户特点：储户同时在银行开立储蓄存款账户和活期存款账户，平时客户的活期账户余额保持为1美元，当需要签发支票时，用电话通知银行，开户行随即将支付款项从储蓄账户上转移到活期存款账户上。9大学课件自动转帐服务帐户

背景：美国的活期存款没有利息，活期存款可签（二）存款负债经营管理存款是一种被动负债，稳定性存款是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。1.衡量存款稳定性的主要指标活期存款稳定率＝（活期存款最低余额/活期存款平均余额）×100%；活期存款平均占用天数＝（活期存款平均余额×计算期天数）/存款支付率。2.就存款波动程度分类（1）易变性存款：主要是活期；（2）准变性存款：主要如定活两便、通知存款等；（3）稳定性存款：主要有定期存款、可转让存单及专项存款等。10大学课件（二）存款负债经营管理存款是一种被动负债，稳定性存款是形成3、提高存款稳定性的策略重点：提高易变性存款的稳定性（1）提供优质高效的服务，吸引更多的客户。（2）努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。11大学课件3、提高存款稳定性的策略重点：提高易变性存款的稳定性11大学4.存款成本管理（1）成本构成A.

利息成本B.

营业成本（服务成本）：除利息成本以外的其他所有开支，包括员工工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费及为存户提供其他服务的费用等。是成本控制的重点。资金成本：利息成本＋营业成本

12大学课件4.存款成本管理12大学课件（2）存款成本控制A.

存款结构和成本选择应尽量扩大低、中息存款吸收，在降低营业成本上挖潜。B.

存款总量和成本控制4种组合：逆向组合模式：存款总量增长，成本下降；同向组合模式：存款总量增长，成本也上升；总量单向变化模式：总量增加，成本不变；成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加。13大学课件（2）存款成本控制13大学课件（3）可用资金成本和边际成本分析A.可用资金成本率＝［（利息成本＋营业成本）/可用资金］×100%NOTE：可用资金：指扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后可实际用于贷款和投资的资金。B.边际存款成本率＝（新增利息＋新增营业成本）/新增存款资金14大学课件（3）可用资金成本和边际成本分析14大学课件三、短期借款的经营管理（一）短期借款的特征和意义1、特征：属于主动负债（1）期限短，主要满足流动性需要（调剂头寸，解决临时性资金不足和周转困难）；（2）面临较高的利率风险。2、意义（1）是满足银行资金周转的重要手段（2）提高了银行的资金管理效率（3）扩大了银行的经营规模15大学课件三、短期借款的经营管理（一）短期借款的特征和意义15大学课件（二）短期借款的主要途径1、同业拆借2、向中央银行借款3、其他渠道（1）转贴现（2）回购协议（3）大面额存单（4）欧洲货币市场借款16大学课件（二）短期借款的主要途径16大学课件概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。一般通过商业银行在中央银行的存款账户进行。同业拆借的利率：一般高于存款利率，而低于短期贷款利率。期限：很短，有1－7天的头寸市场和120天以内借贷市场组成。同业拆借17大学课件概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金向中央银行借款主要形式：再贴现和再贷款再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，即直接借款。再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。时机和规模：中央银行依据宏观调控需要定利率：通常高于同业拆借用途：只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整。18大学课件向中央银行借款主要形式：再贴现和再贷款18大学课件其他渠道（1）转贴现：商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通资金。期限一律从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。利率由双方议定，或以贴现率为基础参照再贴现率来确定。（2）回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。通常只有一个交易日，我国规定最长不得超过3个月。（3）大面额存单：由大银行发行，期限在1年以内，二级市场上一般不超过6个月，可在市场上转让，到期还本付息。（4）欧洲货币市场借款19大学课件其他渠道（1）转贴现：商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期（三）短期借款的经营策略和管理重点1、经营策略（1）时机选择：成本较低时（2）规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。（3）结构的确定：期限与方式2、管理重点（1）主动把握借款期限和金额（2）妥善安排借款到期日及金额（3）多头拆借以分散风险20大学课件（三）短期借款的经营策略和管理重点20大学课件四、长期借款1、形式：发行金融债券2、目的：增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。3、特点：（1）发行数量、利率和期限受管理当局有关规定的严格限制；（2）筹资成本较高；（3）流动性受市场发达程度限制；（4）利率高于同期存款利率；（5）稳定性高；（6）一般不需要缴纳法定准备金。21大学课件四、长期借款21大学课件（一）长期借款的意义1.突破了原有存贷关系的束缚；2.高利率和流动性相结合，有利于提高银行的筹资速度和数量；3.不用缴纳存款准备金，有利于提高资金的利用率；4.是取得长期资金的主要来源；满足资金负债多样化需求。22大学课件（一）长期借款的意义22大学课件（二）发行金融债券的经营管理1.发行申报2.发行机构和信用评定盈利能力，资本充足率，资产质量3.发行数额和运用范围规定发行总额不能超过银行资本加法定准备金之和的一定倍数4.发行价格和发行费用一般按信用等级高低确定价格23大学课件（二）发行金融债券的经营管理23大学课件5、经营要点（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作（2）注重利率变化和货币选择：如预期利率上升，应采取固定利率的计算方式；反之，采取浮动利率计算方式。（3）掌握好发行时机（4）研究投资者心理24大学课件5、经营要点24大学课件思考题1、简述存款的种类和特点。2、简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。3、简述存款成本的构成。4、简述银行金融债券筹资的特点。25大学课件思考题1、简述存款的种类和特点。25大学课件1、简述存款的种类和特点。(1).传统的存款业务（1）活期存款（2）定期存款（3）储蓄存款(2).存款工具创新A.活期存款工具的创新可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户

B.定期存款工具的创新货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户C.储蓄存款工具创新零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数存款证，特种储蓄存款。26大学课件1、简述存款的种类和特点。26大学课件2.简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。短期借款的主要途径1、同业拆借2、向中央银行借款3、其他渠道（1）转贴现（2）回购协议（3）大面额存单（4）欧洲货币市场借款短期借款的经营策略和管理重点1、经营策略（1）时机选择：成本较低时（2）规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。（3）结构的确定：期限与方式2、管理重点（1）主动把握借款期限和金额（2）妥善安排借款到期日及金额（3）多头拆借以分散风险27大学课件2.简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。27大学课件3、简述存款成本的构成。成本构成A.

利息成本B.

营业成本（服务成本）：除利息成本以外的其他所有开支，包括员工工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费及为存户提供其他服务的费用等。是成本控制的重点。资金成本：利息成本＋营业成本28大学课件3、简述存款成本的构成。28大学课件4、简述银行金融债券筹资的特点。（1）发行数量、利率和期限受管理当局有关规定的严格限制；（2）筹资成本较高；（3）流动性受市场发达程度限制；（4）利率高于同期存款利率；（5）稳定性高；（6）一般不需要缴纳法定准备金。29大学课件4、简述银行金融债券筹资的特点。29大学课件第四章商业银行负债业务的经营管理负债业务及其构成银行存款短期借款长期借款30大学课件第四章商业银行负债业务的经营管理负债业务及其构成1大学课件一、商业银行负债业务的作用和构成1.银行负债：是商业银行在业务经营管理过程中形成的，必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。是商业银行组织资金来源的业务。2.商业银行负债业务的特点：（1）能够用货币计量的；（2）必须是在业务经营管理过程中形成的；（3）是必须要偿还的；（4）只有在偿还后才会消逝的；（5）必须是合法的。31大学课件一、商业银行负债业务的作用和构成1.银行负债：是商业银行在

3.银行负债业务的作用(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业务的基础和前提。前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。(2)是保持流动性的手段。(3)把闲散资金转化为资本。(4)构成社会流通中的货币量(现金+存款)(5)是银行同社会各界联系的主要渠道。

32大学课件

3.银行负债业务的作用(1)是银行经营的先决条件，是银4.

商业银行负债业务的构成负债结构：存款、借入款和其他负债。

33大学课件4.商业银行负债业务的构成负债结构：存款、借入款和其他负债二、银行存款（一）存款业务1.传统的存款业务（1）活期存款（2）定期存款（3）储蓄存款34大学课件二、银行存款（一）存款业务5大学课件2.存款工具创新（1）创新原则A.创新必须符合存款的基本特征和规范主要对利率形式、计算方法、服务特点、期限差异、流通转让程度和提取方式等的选择、排列和组合。B.坚持效益性原则多种存款品种的平均成本应不超过原有存款的平均成本35大学课件2.存款工具创新6大学课件（2）创新品种（如美国）

A.活期存款工具的创新可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户

B.定期存款工具的创新货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户C.储蓄存款工具创新零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数存款证，特种储蓄存款。36大学课件（2）创新品种（如美国）7大学课件可转让支付命令账户1970年由美国商业银行创办的一种针对个人和非盈利性机构开立的、支付利息的活期存款账户.特点：使用支付命令进行转账或付款。实际上是一种不使用支票的支票账户。能满足客户支付便利和收益相兼顾的需要。37大学课件可转让支付命令账户1970年由美国商业银行创办的一种针对个人自动转帐服务帐户

背景：美国的活期存款没有利息，活期存款可签发支票。该账户特点：储户同时在银行开立储蓄存款账户和活期存款账户，平时客户的活期账户余额保持为1美元，当需要签发支票时，用电话通知银行，开户行随即将支付款项从储蓄账户上转移到活期存款账户上。38大学课件自动转帐服务帐户

背景：美国的活期存款没有利息，活期存款可签（二）存款负债经营管理存款是一种被动负债，稳定性存款是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。1.衡量存款稳定性的主要指标活期存款稳定率＝（活期存款最低余额/活期存款平均余额）×100%；活期存款平均占用天数＝（活期存款平均余额×计算期天数）/存款支付率。2.就存款波动程度分类（1）易变性存款：主要是活期；（2）准变性存款：主要如定活两便、通知存款等；（3）稳定性存款：主要有定期存款、可转让存单及专项存款等。39大学课件（二）存款负债经营管理存款是一种被动负债，稳定性存款是形成3、提高存款稳定性的策略重点：提高易变性存款的稳定性（1）提供优质高效的服务，吸引更多的客户。（2）努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。40大学课件3、提高存款稳定性的策略重点：提高易变性存款的稳定性11大学4.存款成本管理（1）成本构成A.

利息成本B.

营业成本（服务成本）：除利息成本以外的其他所有开支，包括员工工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费及为存户提供其他服务的费用等。是成本控制的重点。资金成本：利息成本＋营业成本

41大学课件4.存款成本管理12大学课件（2）存款成本控制A.

存款结构和成本选择应尽量扩大低、中息存款吸收，在降低营业成本上挖潜。B.

存款总量和成本控制4种组合：逆向组合模式：存款总量增长，成本下降；同向组合模式：存款总量增长，成本也上升；总量单向变化模式：总量增加，成本不变；成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加。42大学课件（2）存款成本控制13大学课件（3）可用资金成本和边际成本分析A.可用资金成本率＝［（利息成本＋营业成本）/可用资金］×100%NOTE：可用资金：指扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后可实际用于贷款和投资的资金。B.边际存款成本率＝（新增利息＋新增营业成本）/新增存款资金43大学课件（3）可用资金成本和边际成本分析14大学课件三、短期借款的经营管理（一）短期借款的特征和意义1、特征：属于主动负债（1）期限短，主要满足流动性需要（调剂头寸，解决临时性资金不足和周转困难）；（2）面临较高的利率风险。2、意义（1）是满足银行资金周转的重要手段（2）提高了银行的资金管理效率（3）扩大了银行的经营规模44大学课件三、短期借款的经营管理（一）短期借款的特征和意义15大学课件（二）短期借款的主要途径1、同业拆借2、向中央银行借款3、其他渠道（1）转贴现（2）回购协议（3）大面额存单（4）欧洲货币市场借款45大学课件（二）短期借款的主要途径16大学课件概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。一般通过商业银行在中央银行的存款账户进行。同业拆借的利率：一般高于存款利率，而低于短期贷款利率。期限：很短，有1－7天的头寸市场和120天以内借贷市场组成。同业拆借46大学课件概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金向中央银行借款主要形式：再贴现和再贷款再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，即直接借款。再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。时机和规模：中央银行依据宏观调控需要定利率：通常高于同业拆借用途：只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整。47大学课件向中央银行借款主要形式：再贴现和再贷款18大学课件其他渠道（1）转贴现：商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通资金。期限一律从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。利率由双方议定，或以贴现率为基础参照再贴现率来确定。（2）回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。通常只有一个交易日，我国规定最长不得超过3个月。（3）大面额存单：由大银行发行，期限在1年以内，二级市场上一般不超过6个月，可在市场上转让，到期还本付息。（4）欧洲货币市场借款48大学课件其他渠道（1）转贴现：商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期（三）短期借款的经营策略和管理重点1、经营策略（1）时机选择：成本较低时（2）规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。（3）结构的确定：期限与方式2、管理重点（1）主动把握借款期限和金额（2）妥善安排借款到期日及金额（3）多头拆借以分散风险49大学课件（三）短期借款的经营策略和管理重点20大学课件四、长期借款1、形式：发行金融债券2、目的：增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。3、特点：（1）发行数量、利率和期限受管理当局有关规定的严格限制；（2）筹资成本较高；（3）流动性受市场发达程度限制；（4）利率高于同期存款利率；（5）稳定性高；（6）一般不需要缴纳法定准备金。50大学课件四、长期借款21大学课件（一）长期借款的意义1.突破了原有存贷关系的束缚；2.高利率和流动性相结合，有利于提高银行的筹资速度和数量；3.不用缴纳存款准备金，有利于提高资金的利用率；4.是取得长期资金的主要来源；满足资金负债多样化需求。51大学课件（一）长期借款的意义22大学课件（二）发行金融债券的经营管理1.发行申报2.发行机构和信用评定盈利能力，资本充足率，资产质量3.发行数额和运用范围规定发行总额不能超过银行资本加法定准备金之和的一定倍数4.发行价格和发行费用一般按信用等级高低确定价格52大学课件（二）发行金融债券的经营管理23大学课件5、经营要点（1）做好债券发行和资金使用的衔接工作（2）注重利率变