寿险公司经营成本的管理 课件

寿险公司经营成本的管理寿险公司经营成本的管理1目录精算篇揭开寿险公司经营的神秘面纱基础篇寿险公司的费用知多少实务篇斤斤计较的费用管理行动篇实施全面预算制目录精算篇2预定死亡率（CL9093），预定费用率，预定利率寿险多属长期契约，因此估算保费时必需保守，以确保保险公司可以长期经营偏高：未来以分红方式退还客户、抵缴保费，或提高保额偏低：无法调整保费，造成长期亏损（如97年以前的少儿终身险）死差损益：预定赔付金额VS实际赔付金额费差损益：预定费用金额VS实际费用金额利差损益：预定投资收益VS实际投资收益在确保公司合理的利润下，可适度调低保费依目前保监会的规定，可调整的要素只有预定费用率三大要素保单设计精算的基本原则保守原则三大利源竞争原则预定死亡率（CL9093），预定费用率，预定利率三大要素保单3永利增值还本终身险20年限交保额：10，000.-年交保费：1102.-男性30岁死亡率：CL9093预定利率：5%费用率：按保监会规定的上限100%采样险种采样模型采样客户精算基础永利增值还本终身险20年限交采样险种采样模型采样客户精算基础4赔付率与经营利润（死差损益分析）1、投资收益5%，实际费用=预定可用费用2、永利保险属储蓄险种，危险金额较低，死差益较低单位：元赔付率与经营利润（死差损益分析）1、投资收益5%，实际费用=5费用率与经营利润（费差损益分析）20年限交，以后无保费收入，故无费差益单位：元费用率与经营利润（费差损益分析）20年限交，以后无保费收入，6附加费用（LOADING）采用逐年递减制，是中国的一大特色由于采用递减制，所以较难以续年度的费差益弥补初年度的费差损，制约了新契约取得成本的大幅投入123-56年以后附加费用（LOADING）采用逐年递减制，是中国的一大特色由7投资收益率与经营利润（利差损益分析）费用率：100%死亡率：100%单位：元投资收益率与经营利润（利差损益分析）费用率：100%单位：元8经营效率与经营利润单位：元经营效率与经营利润单位：元9投资收益（4%），不同经营效率与经营利润死亡率90%80%70%费用率80%70%50%单位：元投资收益（4%），不同经营效率与经营利润死亡率10中高经营效率与经营利润死亡率80%70%费用率70%60%单位：元中高经营效率与经营利润死亡率11少儿终身（414）、养老金保险（407）经营利润少儿终身：5岁，10年期，年缴360元，预定利率9%，投资收益5%养老金：30岁，趸交1000元，预定利率9%，投资收益5%两种保险的附加费用很低，不太可能产生费差益单位：元少儿终身（414）、养老金保险（407）经营利润少儿终身：512全福保本终身（99.6）与经营利润每万元保费：546元死亡率：100%费用率：100%单位：元全福保本终身（99.6）与经营利润每万元保费：546元单位：13影响寿险公司经营利润最大的要素是投资收益率，然后是费用率与赔付率继续率（解约率）影响的是公司长期的有效契约规模与利润总额的大小目前采用的生命表与日本地区略同，未来的死差益不容乐观在一定期间内99年6月份以前出单的有效契约形成利率倒挂，尤其是97年11月份以前出单的有效契约利差损更严重99年6月10日以后的新险将是平安未来经营利润的最主要来源在新保单未形成规模前，经营费用的有效控制，将是平安赖以生存与发展的唯一手段精算篇结语影响寿险公司经营利润最大的要素是投资收益率，然后是费用精算篇14基础篇寿险公司的费用知多少寿险公司经营成本的管理课件15退保率与有效契约新契约初年度保费以50亿估计单位：元退保率与有效契约新契约初年度保费以50亿估计单位：元16日本、台湾和中国寿险生命表比较（%）日本、台湾和中国寿险生命表比较（%）17内勤用人费（含福利）办公费（租赁、水电、邮电、印刷费）业务费（差旅、会议、交通、资讯费）推广费（招待、宣传费）研训费资产设备（各项折旧、摊销）其它（税金、杂项开支）业务取得成本寿险公司的管理成本分类业务管理成本业务维持费基本法费用、收费津贴激励费用、发展基金营业部房租、办公费、用人费佣金、手续费、代理费激励费用营业部房租、办公费、用人费个险团险内勤用人费（含福利）业务取得成本寿险公司的管理成本分类业务管18按照保费收入，必须支付的费用如：佣金、主管津贴、手续费为达成年度计划需投入的额外费用如：激励费用与发展基金可控成本：因执行工作计划的需要而需支付的各项费用。如：研训、差旅、会议、招待、交通、宣传、福利不可控成本：不因保费收入的大小，必须支付的费用。如：房租、管理费、折旧、内勤用人费、社保、团保变动成本寿险公司的变动与固定成本固定成本按照保费收入，必须支付的费用变动成本寿险公司的变动与固定成191999年1-5月个险直接成本实例单位：万元1999年1-5月个险直接成本实例单位：万元201999年1-5月管理成本实例单位：万元1999年1-5月管理成本实例单位：万元21基本法主管津贴占FYC的比例偏低，应在修法时适度调整营业部的固定成本列入内勤管理成本，无法进行成本效益分析，应在MIS系统分列办公费的占比35.56%偏高培训与激励费用偏低根据全系统统计，初年度营业费用（不含基本法）投入偏低，占可用费用74%，制约业务发展基础篇结语基本法主管津贴占FYC的比例偏低，应在修法时适度调整基础篇结22实务篇

斤斤计较的费用管理寿险公司经营成本的管理课件23训练津贴基本法变动成本的管理A版本实例一单位：元训练津贴基本法变动成本的管理A版本实例一单位：元24A版本实例三A版本实例二单位：元A版本实例三A版本实例二单位：元25不当晋升，产能未增加，多支付晋升奖金未达维持条件，保留的结果，多支付晋升奖金业务员未达维持条件，多支付续期佣金已离职未办手续，由他人坐吃空缺多支付福利保障费用契撤、优惠退保，应收回佣金及各项津贴早期死亡退保费件，应收回佣金及各项津贴解约、失效重新投保、仅发放超额保费的佣金及津贴育成奖金、增部津贴续佣管理退保件处理不当晋升，产能未增加，多支付晋升奖金育成奖金、续佣管理退保件2699年1-5月个险管理费用比较表单位：万元99年1-5月个险管理费用比较表单位：万元2799年1-5月份激励费用（含发展基金）比较表单位：万元99年1-5月份激励费用（含发展基金）比较表单位：万元2899年1-5月份收费费用比较表单位：万元99年1-5月份收费费用比较表单位：万元29办公费与保费收入比较表单位：万元办公费：租赁、水费、邮电、印刷等办公费与保费收入比较表单位：万元办公费：租赁、水费、邮电、印3099年1-5月管理成本与保费收入比较表单位：万元99年1-5月管理成本与保费收入比较表单位：万元31基本法：提高新契约产能及继续率，是降低管理成本的最佳方法提高续期保费银行转帐率，才能降低收费成本定期检讨各营业部的固定成本率，必要时进行合并、搬迁，以节省房租管理成本妥善控制人力增长，以节约人力成本适度放宽培训、激励、推广费用，以促进新契约增长全面执行预算制，使资源有效分配实务篇结语每月约有15,000人领取训练津贴，提高合格人数，以降低训练津贴的支付严格执行基本法，节省不必要的支付基本法：实务篇结语每月约有15,000人领取训练津贴，提高合32行动篇

实施全面预算制寿险公司经营成本的管理课件33个险自2000年后，续年度保费收入将超过首年保费的两倍以上，总保费收入趋势稳定。可用费用也将大幅增加，管理成本将逐渐与可用费用脱离关连团险的员工队伍经大幅精简后，销售队伍向精英制迈进，发展短险的方针也已明确，银行代理的业务逐渐形成规模自公司实施半预算制以来，各级管理人员已从实务中积累了一定的经验，而各种管理费用的经验值也已具有一定的参考性全预算制度的实施是不可避免的趋势个险自2000年后，续年度保费收入将超过首年保费的两倍以上，34可事先对资源作最佳的分配及安排年度计划内的工作，皆有费用可开支业务量超过目标时，固定的管理成本可以不增加，变动成本仍按一定的比例支付业务量低于目标时，必要的管理成本不致于被压缩，可维持单位的正常运作当目标修订或工作计划改变时，可以增列、取消、删减预算，以符合业务发展的需要或控制成本预算制度的优点可事先对资源作最佳的分配及安排预算制度的优点35对可用费用的依赖性，而产生排斥心理缺乏可参考性的经验数据，编制很困难费用科目间缺乏可挪用性，阻碍业务发展预算追加阻力大，流程繁琐分公司创造高额利润，奖金变少或没有了可能面临的问题对可用费用的依赖性，而产生排斥心理可能面临的问题36变动成本根据基本法或其它办法发放佣金与津贴，不列入预算执行率考核管理成本是比较性费用，与可用费用脱离关连已积累了各项费用的经验数据，在编制过程中具有极高的参考性新的工作计划及改变内容，以追加预算方式，无需挪用，以免使费用管理失真必需合理的费用，追加预算是必需的程序，但需负起一定的责任对于机构产生的经营利润，仍给予应有的奖励，与预算控制是两回事解决方案变动成本根据基本法或其它办法发放佣金与津贴，不列入预算执行率37自2000年起，甲A及部分甲B机构，启动全面预算制预算编制提早启动（11月初），可先编制管理费用、变动费用及业务促进费用，可于目标及方案确定后再编制总公司预算小组成员与各机构进行沟通及审定电脑部开发软件，以取代人工作业实施初期，总公司财务人员定期至机构巡回辅导2001年后全系统全面实施建议执行方案自2000年起，甲A及部分甲B机构，启动全面预算制建议执行方38寿险公司经营成本的管理寿险公司经营成本的管理39目录精算篇揭开寿险公司经营的神秘面纱基础篇寿险公司的费用知多少实务篇斤斤计较的费用管理行动篇实施全面预算制目录精算篇40预定死亡率（CL9093），预定费用率，预定利率寿险多属长期契约，因此估算保费时必需保守，以确保保险公司可以长期经营偏高：未来以分红方式退还客户、抵缴保费，或提高保额偏低：无法调整保费，造成长期亏损（如97年以前的少儿终身险）死差损益：预定赔付金额VS实际赔付金额费差损益：预定费用金额VS实际费用金额利差损益：预定投资收益VS实际投资收益在确保公司合理的利润下，可适度调低保费依目前保监会的规定，可调整的要素只有预定费用率三大要素保单设计精算的基本原则保守原则三大利源竞争原则预定死亡率（CL9093），预定费用率，预定利率三大要素保单41永利增值还本终身险20年限交保额：10，000.-年交保费：1102.-男性30岁死亡率：CL9093预定利率：5%费用率：按保监会规定的上限100%采样险种采样模型采样客户精算基础永利增值还本终身险20年限交采样险种采样模型采样客户精算基础42赔付率与经营利润（死差损益分析）1、投资收益5%，实际费用=预定可用费用2、永利保险属储蓄险种，危险金额较低，死差益较低单位：元赔付率与经营利润（死差损益分析）1、投资收益5%，实际费用=43费用率与经营利润（费差损益分析）20年限交，以后无保费收入，故无费差益单位：元费用率与经营利润（费差损益分析）20年限交，以后无保费收入，44附加费用（LOADING）采用逐年递减制，是中国的一大特色由于采用递减制，所以较难以续年度的费差益弥补初年度的费差损，制约了新契约取得成本的大幅投入123-56年以后附加费用（LOADING）采用逐年递减制，是中国的一大特色由45投资收益率与经营利润（利差损益分析）费用率：100%死亡率：100%单位：元投资收益率与经营利润（利差损益分析）费用率：100%单位：元46经营效率与经营利润单位：元经营效率与经营利润单位：元47投资收益（4%），不同经营效率与经营利润死亡率90%80%70%费用率80%70%50%单位：元投资收益（4%），不同经营效率与经营利润死亡率48中高经营效率与经营利润死亡率80%70%费用率70%60%单位：元中高经营效率与经营利润死亡率49少儿终身（414）、养老金保险（407）经营利润少儿终身：5岁，10年期，年缴360元，预定利率9%，投资收益5%养老金：30岁，趸交1000元，预定利率9%，投资收益5%两种保险的附加费用很低，不太可能产生费差益单位：元少儿终身（414）、养老金保险（407）经营利润少儿终身：550全福保本终身（99.6）与经营利润每万元保费：546元死亡率：100%费用率：100%单位：元全福保本终身（99.6）与经营利润每万元保费：546元单位：51影响寿险公司经营利润最大的要素是投资收益率，然后是费用率与赔付率继续率（解约率）影响的是公司长期的有效契约规模与利润总额的大小目前采用的生命表与日本地区略同，未来的死差益不容乐观在一定期间内99年6月份以前出单的有效契约形成利率倒挂，尤其是97年11月份以前出单的有效契约利差损更严重99年6月10日以后的新险将是平安未来经营利润的最主要来源在新保单未形成规模前，经营费用的有效控制，将是平安赖以生存与发展的唯一手段精算篇结语影响寿险公司经营利润最大的要素是投资收益率，然后是费用精算篇52基础篇寿险公司的费用知多少寿险公司经营成本的管理课件53退保率与有效契约新契约初年度保费以50亿估计单位：元退保率与有效契约新契约初年度保费以50亿估计单位：元54日本、台湾和中国寿险生命表比较（%）日本、台湾和中国寿险生命表比较（%）55内勤用人费（含福利）办公费（租赁、水电、邮电、印刷费）业务费（差旅、会议、交通、资讯费）推广费（招待、宣传费）研训费资产设备（各项折旧、摊销）其它（税金、杂项开支）业务取得成本寿险公司的管理成本分类业务管理成本业务维持费基本法费用、收费津贴激励费用、发展基金营业部房租、办公费、用人费佣金、手续费、代理费激励费用营业部房租、办公费、用人费个险团险内勤用人费（含福利）业务取得成本寿险公司的管理成本分类业务管56按照保费收入，必须支付的费用如：佣金、主管津贴、手续费为达成年度计划需投入的额外费用如：激励费用与发展基金可控成本：因执行工作计划的需要而需支付的各项费用。如：研训、差旅、会议、招待、交通、宣传、福利不可控成本：不因保费收入的大小，必须支付的费用。如：房租、管理费、折旧、内勤用人费、社保、团保变动成本寿险公司的变动与固定成本固定成本按照保费收入，必须支付的费用变动成本寿险公司的变动与固定成571999年1-5月个险直接成本实例单位：万元1999年1-5月个险直接成本实例单位：万元581999年1-5月管理成本实例单位：万元1999年1-5月管理成本实例单位：万元59基本法主管津贴占FYC的比例偏低，应在修法时适度调整营业部的固定成本列入内勤管理成本，无法进行成本效益分析，应在MIS系统分列办公费的占比35.56%偏高培训与激励费用偏低根据全系统统计，初年度营业费用（不含基本法）投入偏低，占可用费用74%，制约业务发展基础篇结语基本法主管津贴占FYC的比例偏低，应在修法时适度调整基础篇结60实务篇

斤斤计较的费用管理寿险公司经营成本的管理课件61训练津贴基本法变动成本的管理A版本实例一单位：元训练津贴基本法变动成本的管理A版本实例一单位：元62A版本实例三A版本实例二单位：元A版本实例三A版本实例二单位：元63不当晋升，产能未增加，多支付晋升奖金未达维持条件，保留的结果，多支付晋升奖金业务员未达维持条件，多支付续期佣金已离职未办手续，由他人坐吃空缺多支付福利保障费用契撤、优惠退保，应收回佣金及各项津贴早期死亡退保费件，应收回佣金及各项津贴解约、失效重新投保、仅发放超额保费的佣金及津贴育成奖金、增部津贴续佣管理退保件处理不当晋升，产能未增加，多支付晋升奖金育成奖金、续佣管理退保件6499年1-5月个险管理费用比较表单位：万元99年1-5月个险管理费用比较表单位：万元6599年1-5月份激励费用（含发展基金）比较表单位：万元99年1-5月份激励费用（含发展基金）比较表单位：万元6699年1-5月份收费费用比较表单位：万元99年1-5月份收费费用比较表单位：万元67办公费与保费收入比较表单位：万元办公费：租赁、水费、邮电、印刷等办公费与保费收入比较表单位：万元办公费：租赁、水费、邮电、印6899年1-5月管理成本与保费收入比较表单位：万元99年1-5月管理成本与保费收入比较表单位：万元69基本法：提高新契约产能及继续率，是降低管理成本的最佳方法提高续期保费银行转帐率，才能降低收费成本定期检讨各营业部的固定成本率，必要时进行合并、搬迁，以节省房租管理成本妥善控制人力增长，以节约人力成本适度放宽培训、激励、推广费用，以促进新契约增长全面执行预算制，使资源有效分配实务篇结语每月约有15,000人领取训练津贴，提高合格人数，以降低训练津贴的支付严格执行基本法，节省不必要的支付基本法：实务篇结语每月约有15,000人领取训练津贴，提高合70行动篇

实施全面预算制寿险公