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文档简介

预算目标流程集团公司各单位战略规划年度滚动计划初步确定预算目标初步分解并下达技术审核预算目标正式下达进一步分解并下达根据分解目标、制定经营计划和专业计划转预算编制流程预委会主任初步确认一次质询初步调整预算目标预委会会议讨论全部预算目标完成工作计划报告书（第一稿）、测算全部预算目标并上报初步确定内部价格和内部交易正式确定内部价格和内部交易，发布价格战略部负责其他部门配合一下一上二下沟通确认财务部负责其他部门配合1流程负责部门主要工作描述输出成果战略规划年度滚动计划集团战略部1、根据三年战略规划，制定预算年度滚动计划和经营方目。集团经营方目初步确定集团预算总目标集团预算管理办公室1、战略预算组根据年度经营方目，初步提出集团总体预算目标，即集团公司净资产收益率、利润总额、收入总额、可比成本降低率；2、财务预算组协助战略部成员进行上述目标的测算工作；3、预算办公室讨论，办公室主任复核通过。集团总体预算目标预委会主任初步确认集团预算管理委员会1、预算委员会主任初步确认集团总体的预算目标。———预算目标初步分解并下达集团预算管理办公室1、战略组和财务组将集团总体预算目标（净资产收益率、利润总额、收入总额）初步分解到四大产业以及大的子公司、事业部（如乐凯股份、二胶、黑白事业部等），并提出集团鼓励发展方向的新的产品的收入或收入增长率目标；2、预算管理办公室将分解到各单位的预算目标和要求各单位实现的预算目标（如成本降低率、回款率）下发到各单位，并且提出要求各单位自行测算的预算目标项目（过程子指标）；各单位初步预算目标表。初步确定内部价格和内部交易集团预算管理办公室1、集团预算管理办公室要求凡是涉及到集团内部交易的各方进行协商，初步确定所有内部交易的价格和交易量，上报集团预算管理办公室———集团初步预算目标进一步分解并下达各单位预算管理办公室/企划部/综合管理部门1、对集团下达的本单位预算目标进一步分解到不同的产品和部门，并根据集团的要求初步确定本单位的过程子目标；2、将上述预算目标下达至本单位的各预算责任中心（销售、生产、采购、研发、装备、人力资源等部门）。各责任中心预算目标表根据分解目标、制定经营计划和专业计划各单位各责任中心1、各责任中心根据下达的预算目标，制定总体的经营计划和各项专业计划；———完成工作计划报告书（第一稿）、测算全部预算目标并上报各单位各责任中心1、各单位各责任中心根据经营计划和各项专业计划，按照规定的流程（具体见《工作计划报告书编制流程》），完成本单位工作计划报告书并可以编制部分预算表格，测算本责任中心的预算目标。2、如果对初步确定的内部价格和内部交易量有异议，各单位还需填写内部交易和内部价格建议修改表，并附说明价格测算依据的预算表格3、各单位预算管理办公室将本单位的工作计划报告书（第一稿）和测算出来的全部预算目标，连同内部交易建议修改表和已编制的预算表格，一同上报集团预算管理办公室。各单位工

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