信用风险加权资产计量与管理培训教材课件

风险管理部2013年4月信用风险加权资产计量与管理风险管理部信用风险加权资产计量与管理

信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产计算引擎信用风险加权资产应用管理

内容提要 内容提要

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：信用风险加权资产计量方法1信用风险加权资产基本概念信用风险加权资产计算过程权重法RWA计算方法内部评级法RWA计算方法Part：信用风险加权资产计量《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。RWA是按照监管规则计算的风险总量。信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。什么是风险加权资产《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险缓释工具识别与拆分识别监管认可的合格缓释工具；当债项由多种缓释工具共同担保时，需要缓释工具进行分拆利用不同方法，计算每笔资产的风险权重根据计算规则，逐笔计算每笔资产的RWA根据分类规则将风险暴露进行分类符合客观性、统一性、及时性原则风险暴露分类风险权重确定RWA计量RWA计量过程缓释工具识别监管认可的合格缓释工具；利用不同方法，计算每笔资权重法根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。初级法银行需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。内部评级法银行需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数：

-违约概率（PD）-违约损失率（LGD）-违约风险暴露（EAD）在使用内部评级法时,银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。高级法除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。复杂/先进程度递增RWA计量方法权重法初级法内部评级法高级法复杂/先进程度递增RWA计量方法权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。表内资产RWA计算表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重。当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。表外项目RWA计算表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重。权重法RWA计量权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法RWA计量权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。提高商业银行的风险权重。降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企业指符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定的微小企业认定标准（如工业行业微小企业标准为从业人员小于300人，或营业收入小于2000万），对单家企业（或企业集团）的授信总额不超过500万元，采用组合方式进行管理的企业。区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。从我行实际情况看，实施权重法后RWA将会增加，资本充足率出现下降。权重法与现行法风险权重主要变化取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。权重法与现行法风险权合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：包括黄金、银行存单以及以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；（2）我国财政部发行的国债；（3）中国人民银行发行的票据；（4）我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（5）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；（6）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（7）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。合格抵质押品（1）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行及商业银行；（2）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行；（3）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行；（4）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。合格保证权重法风险缓释合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内，再计算RWA。CCF直接决定风险暴露，因此影响RWA。100万元的融资性保函和非融资性保函，由于CCF不同，其风险暴露不同，分别为100万和50万。权重法信用风险转换系数承诺主要包括贷款承诺函、银行信贷证明、已签订合同未发放贷款、银团贷款未发放部分。对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用。这里没有缓释；第四步：计算RWA。RWA=（100-10）*100=90亿。例2：对公司的一笔贷款100亿，银行计提减值10亿，10亿国债质押，50由中央政府投资的公用企业担保，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用，将风险暴露拆分为每类缓释工具覆盖的部分；

先考虑国债，缓释的风险暴露为10亿元，该部分权重为0；

再考虑中央政府投资的公用企业，缓释的风险暴露为50亿元，该部分权重为50%；

最后考虑无缓释部分的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具覆盖的风险暴露=90-10-50=30，该部分权重为100%；第四步：计算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。权重法RWA计算举例例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RW主权风险暴露包括对主权国家或经济实体区域及其中央银行、多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。金融机构风险暴露银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准的存款类金融机构。内部评级法下，将信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。零售风险暴露个人住房抵押贷款包括以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。合格循环零售风险暴露包括各类无担保、且对单一客户最大信贷余额不超过100万元等额人民币的个人循环贷款。其他零售风险暴露包括除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的所有对自然人的债权，以及对微小企业的债权。内评法风险暴露分类主权风险暴露包括对主权国家或经济实体区域及其中央银行、多边开公司风险暴露包括专业贷款、中小企业风险暴露和一般公司风险暴露。专业贷款又可细分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入房地产。需同时符合以下三个条件：（1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；（2）除了从被融资资产中获得的收入外，债务人没有独立偿还债务的能力；（3）合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。一般公司：销售收入大于等于3亿。中小企业：销售收入小于3亿。其他资产其他风险暴露包括购入应收账款和资产证券化风险暴露。股权农业银行直接或间接持有的股东权益。主要包括村镇银行、农银汇理、农银租赁、农银财务等子公司以及自办实体。内评法风险暴露分类内部评级法覆盖金融机构、零售、公司风险暴露。公司风险暴露包括专业贷款、中小企业风险暴露和一般公司风险暴露对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT系统进行批量认定。批量认定对于个别依照分类规则难以认定风险属性的信用风险暴露，由总行风险管理部逐笔进行分类，提交有权认定人审批。逐笔认定风险暴露分类方式对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）风险权重=K×12.5风险加权资产（RWA）=风险权重×EAD违约概率（PD）违约损失率（LGD）违约暴露（EAD）债务人违约的可能性有多大？各级别的PD=违约客户数/客户总数违约时银行给客户的信贷金额有多大？违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数违约时的损失率有多大？违约时的清收金额有多大？违约损失率LGD=1-回收率内评法RWA计量资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）违约概率违约主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）以及有效期限（M）进行计算。具体规则为：（1）计算信用风险暴露的相关性（R）主权、一般公司风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之间，与PD有关。PD越大，R越低。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（1）计算信用风险暴露的相关性（R）金融机构风险暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+1.25×0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。金融机构风险暴露R有一个乘数，相关性是相同等级公司类客户的1.25倍。中小企业风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－(1－EXP(－50×PD))/[1－EXP(－50)]}－0.04×[1－(S－3)/27]，其中S为中小企业在报告期的年度销售额，单位为千万人民币，低于3千万人民币的按照3千万人民币来处理。对中小企业，其相关性较一般公司有一定优惠，优惠程度与规模有关，规模越大相关性越大，中小企业相关性在0.08到0.2之间。零售风险暴露，个人住房抵押贷款R=0.15，合格循环零售贷款R＝0.04，其他零售贷款R＝0.03×[1－EXP(－35×PD)]/[1－EXP(－35)]+0.16×{[1－(1－EXP(－35×PD))]/[1－EXP(-35)]}。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（2）计算期限调整因子（b）b=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2，与评级有关，评级越高，b越大。（3）计算信用风险暴露的资本要求（K）对主权、金融机构、公司风险暴露K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]初级法下，M通常为2.5，因此K与M无关。对零售风险暴露K=LGD×N[(1－R)^－0.5×G(PD)+(R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD，K与期限无关，仅与PD、LGD有关。（4）计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA）

RWA=K×12.5×EAD内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售违约风险暴露风险加权资产计算违约风险暴露风险加权资产计算K＝max[0,（LGD－EL）]RWA=K×12.5×EAD其中，EL是指考虑经济环境、法律地位等条件下已违约风险暴露的预期损失最大估计值。通常，EL取通过现金流折现方法计提的减值准备。减值是用来覆盖预期损失的，因此当某笔资产估算的LGD大于减值准备时，即减值没有完全覆盖损失，因此需要计提一定资本来弥补,K=LGD-减值率；当LGD小于减值准备时，即减值已经完全覆盖损失，不需要再计提资本，K=0。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售违约风险暴露风险加权资产计算内评法内评法RWA计量规则内评法RWA计量规则信用等级是衡量风险的最基本指标，随着信用等级的降低，风险权重呈明显上升趋势。风险权重随信用等级变化信用等级是衡量风险的最基本指标，随着信用等级的降低，风险权重风险权重随LGD变化假设评级为BBB，随着LGD的升高，风险权重呈上升趋势。风险权重与LGD成正比因此，抵押品的质量对资本占用的影响更大。风险权重随LGD变化假设评级为BBB，随着LGD的升高，风险风险权重随规模变化假设评级为BBB，LGD为35%（房地产抵押），随着销售收入的增加，风险权重呈上升趋势。当销售收入在3千外到3亿间，规模越小，风险分散化效应越明显，因此风险权重越小。风险权重随规模变化假设评级为BBB，LGD为35%（房地产抵合格缓释工具：合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等，信用风险缓释功能体现为PD、LGD或EAD的下降。合格的抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产、居住用房地产、其他抵质押品，体现为LGD的下降；净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净额结算、从属于净额结算主协议的回购交易净额结算、从属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算和交易账户信用衍生工具净额结算，体现为EAD的下降；保证是指合格保证人的风险缓释作用，体现为PD的下降，用保证人的PD代替借款人的PD；信用衍生工具包括信用违约互换和总收益互换，初级法下体现为PD的下降；其中，净额结算和信用衍生工具国内很少，合格保证人条件也很高，为确保RWA计量的审慎性，我行主要考虑合格抵质押品的缓释作用，而没有考虑保证担保的缓释。内评法缓释工具合格缓释工具：合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等PD有评级：PD直接取客户信用等级所在级别的PD。无评级：采用权重法计量RWA，一般情况会高于内评法下RWA。如一个BBB+级的一般客户，采用内部评级法计算RWA时，其PD取BBB+级对应的级别PD；而无评级客户则无法使用内部评级法计算RWA，只能采用权重法。EAD表内资产：余额+应收利息。表外资产：通过CCF转换为表内，CCF同权重法。如原始期限超过一年的贷款合同，合同金额为100万，已用信60万。则对60万贷款，其EAD为60+应收利息；而对未使用的40万，其CCF为50%，则EAD为20万。M回购：0.5年。其他：2.5年。对回购、逆回购业务，其期限为0.5年。风险参数计量（PD/EAD/M）PD风险参数计量（PD/EAD/M）风险参数计量（LGD）LGD与抵质押品有关，合格抵质押品应满足：商业银行应建立抵质押品评估价值的审定程序，并根据抵质押品的价值波动特性确定重新估值的方式和频率，市场波动大时应重新估值。对商用房地产和居住用房地产的重新估值至少每年进行一次。商业银行应当建立抵质押品管理的信息系统，对抵质押品的名称、数量、质量、所在地、权属状况等基本信息，抵质押品的估值方法、频率、时间，抵质押品与债项的关联关系，以及抵质押品的处置收回信息等进行记录和管理。商业银行应对抵质押品定期监测，并督促出质人或抵押人按照抵质押合同的约定履行各项义务。……如不满足上述要求，不属于合格抵质押品。风险参数计量（LGD）LGD与抵质押品有关，合格抵质押品应满单个抵质押品：金融质押品：应收账款、商用房地产和居民用房地产、其他抵质押品：当抵质押水平≤C*时，视为无抵押，LGD取45%；当抵质押水平≥C**时，视为超额抵押，LGD取最低违约损失率；当C*＜抵质押水平＜C**时，信用方式或抵押品不合格：高级债权，LGD=45%；次级债权，LGD=75%；抵质押水平=抵质押品价值/贷款余额风险参数计量（LGD）单个抵质押品：信用方式或抵押品不合格：高级债权，LGD=45多个抵质押品：需要将金融质押品处理后的风险暴露拆分为完全由应收账款质押部分、完全由商用房地产和居住用房地产抵押部分、完全由其他抵质押品担保部分及无抵质押部分。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵质押品的顺序进行。在确认合格的金融质押品和应收账款质押作用后，另外几种抵质押品价值的总和与扣减金融质押品、应收账款后的风险暴露价值的比率低于30%时，贷款对应部分视同无抵质押，采用标准违约损失率；如该比率高于30％，则由各抵质押品完全覆盖的部分，分别采用对应的最低违约损失率。风险参数计量（LGD）多个抵质押品：风险参数计量（LGD）多个抵质押品：对应同一笔贷款：需要将风险暴露拆分为由不同抵质押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵质押品的顺序进行；对应多笔贷款：先将抵押品拆分到每一笔贷款上，再采用多个抵押品对应一笔贷款的计算方法计算。风险参数计量（LGD）多个抵质押品：风险参数计量（LGD）风险参数计量（LGD）工业厂房等，银监会并不认可其缓释作用，视同无抵押。银监会认可三类合格抵质押品：金融质押品，商用房地产和居住用房地产，其他抵质押品。我行抵押品认可情况如下：风险参数计量（LGD）工业厂房等，银监会并不认可其缓释作用，风险参数计量举例（LGD）一笔贷款一个抵质押品举例1：一笔100亿贷款（高级债权），采用20亿商业用房抵押，计算其LGD。假设押品能够定期估值，符合监管要求（下同）。判断押品合格性。押品价值/EAD=20/100<30%，未超过最低抵押水平，因此押品不合格，不认可其缓释作用，LGD=45%；举例2：一笔100亿贷款（高级债权），采用40亿商业用房抵押，计算其LGD。判断押品合格性。押品价值/EAD=40/100>30%，超过最低抵押水平，因此押品合格。将整个EAD拆分为押品完全覆盖部分和未覆盖部分。商用房和居住用房的超额抵押比率为140%（相当于70%的抵押率），因此房产覆盖的EAD为40/140%=28.57，该部分LGD为35%，未覆盖部分的EAD为（100-28.57）=71.43。计算LGD。LGD=（28.57*35%+71.43*45%）/100=42.14%。风险参数计量举例（LGD）一笔贷款一个抵质押品风险参数计量举例（LGD）一笔贷款多个抵质押品举例3：一笔100亿贷款（高级债权），10亿存单做质押，50亿商用房抵押，60亿机器设备抵押，计算其LGD。计算合格金融质押品覆盖的风险暴露。存单是合格金融质押品，覆盖的EAD为10，该部分LGD为0。判断剩余抵质押品的有效性。剩余押品价值/扣除金融质押品后的EAD=（50+60）/(100-10)>30%，因此抵押品有效。计算房地产覆盖的风险暴露。房产覆盖的EAD为50/140%=35.7，该部分LGD=35%。计算机器设备覆盖的风险暴露。机器设备覆盖的EAD为60/1.4=42.9，LGD=40%。计算未缓释的EAD。无缓释工具覆盖的EAD为100-10-35.7-42.9=11.4，该部分LGD=45%。计算该笔贷款的LGD。LGD=（10*0+35.7*35%+42.9*40%+11.4*45%）/100=34.79%。风险参数计量举例（LGD）一笔贷款多个抵质押品

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：信用风险加权资产计算引擎2系统开发情况介绍系统架构系统功能RWA监控体系Part：信用风险加权资产计算满足监管合规的需要《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》指出，商业银行应建立风险数据集市，内部评级体系中模型的开发、优化、校准和验证，监管资本的计算均应基于风险数据集市；《大型银行实施新资本协议审批和持续监管原则》第十一条规定，商业银行应建立RWA系统。顺利实施新资本协议的需要根据银监会的要求，获准实施新协议后的过渡期（至少三年）内，商业银行需使用现行方法和新协议方法，并行计算监管资本三年，我行需建立系统满足上述要求。持续提高我行风险管理水平的需要风险加权资产作为准确衡量资产占用监管资本程度的指标，能够通过一种统一的数量化的语言，对全行风险进行识别、计量、监控、报告。要充分发挥全面风险管理的职能，需要建立一个风险管理的平台。系统开发背景满足监管合规的需要系统开发背景RWA准确衡量资产占用监管资本程度的指标，能够通过一种统一的数量化的语言，对全行风险进行识别、计量、监控、报告。银监会的要求，商业银行需要建立相关系统，实现全行范围内RWA的准确计量。我行自主RWA计算引擎的研发和上线工作。我行认真研究监管指引，积极与Fermat、Sungard等厂商交流，克服了购买外部系统的缺点，自主完成RWA计算引擎的研发工作，于2010年7月完成RWA计算引擎的上线工作。该引擎能够按季自动计算全行法人贷款、承兑汇票、信用证、保函的RWA，该部分RWA占整个信用风险RWA的比例为81%；系统未覆盖部分主要是存拆放同业、债券投资、股权投资、承诺等部分。为确保RWA计算引擎计算的准确性和审慎性，我行选取5944笔贷款，与Sungard系统进行了对比测算，测算结果发现，我行RWA计算引擎的计算结果与厂商结果基本一致，且更加审慎（厂商结果为2757亿元，我行为2790亿元）。我行已利用该引擎基于2009年末、2010年6月末和12月末的数据分别完成新资本协议定量影响测算工作。风险加权资产（RWA）计算引擎开发情况建立RWA监控体系。为加强RWA的监控和管理，提高资本使用效率，我行研究开发了RWA监控体系。该体系可以从行业、区域、产品等维度监控、分析资本占用状况，并可以汇总、展现28张监控图表。目前，该功能已在全行上线。RWA准确衡量资产占用监管资本程度的指标，能够通过一种统一的RWA计算引擎系统架构我行根据监管需要，自主设计研发了具有知识产权的信用风险数据集市和RWA计算引擎系统，系统整体架构包括十个层次，具体架构如下：RWA计算引擎系统架构我行根据监管需要，自主设计研发了具有知源数据层源数据层包括ABIS系统、CMS数据、V+系统、IRBS系统、IFAR和手工录入数据。数据采集层数据转换层数据转换层按照数据映射的规则，根据基础数据的格式要求和数据要求，将源数据转换成基础数据。数据清洗层数据清洗层完成对源系统所采集数据的清洗。数据采集层完成从基础数据平台到信用风险数据集市的数据采集过程。资产分类引擎层资产分类引擎层依据现行法和内部评级法的资产分类标准，对每笔进行资产分类。RWA计算引擎系统架构数据采集层完成从基础数据平台到信用风险数据集市的数据采集过程。源数据层源数据层包括ABIS系统、CMS数据、V+系统、IR缓释识别与拆分层缓释识别与拆分层主要根据缓释识别和拆分规则，对风险缓释工具进行识别与拆分。RWA计算引擎层RWA计算引擎层进行RWA的计算。信用风险数据集市层信用风险数据集市层主要存储RWA主要过程数据，包括数据准备层、基础数据层、业务数据层和应用汇总数据层四个模块。应用管理层应用管理层主要实现系统的基础性功能，包括用户管理、权限管理、业务规则配置、RWA计算结果查询等管理功能数据准备层存储经数据平台从源系统直接获取的数据，数据组织形式与源系统一致；基础数据层存储RWA计算引擎可识别的基础数据；业务数据层存储RWA计算引擎计算结果数据；应用汇总数据层存储按照机构、资产类别等不同维度汇总的结果数据。RWA计算引擎系统架构缓释识别与拆分层缓释识别与拆分层主要根据缓释识别和拆分规则，缓释工具识别与拆分风险参数计量数据导入和清洗RWA计算引擎实现了现行法和内部评级法RWA的自动计算，生产有关监管报表，并可将有关结果多维度展示，供各级行使用RWA计算引擎系统功能主要实现RWA计算相关数据的处理功能当债项由多种抵质押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵质押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产实现PD、LGD、EAD、M的计量生成报表和RWA监控信用风险加权资产计算根据现行法和内部评级法RWA的计算规则，自动计算现行方法、内部评级法下每笔资产的RWA定期生成监管报表和内部风险管理需要的报表；能够按照机构、行业、产品等多个维度生成RWA的报表和图表，供各级行使用。暴露分类根据暴露分别办法实现风险暴露分类缓释工具识别与拆分风险参数计量数据导入和清洗RWA计算引擎实行业敞口与客户分布图区域敞口与客户分布图产品敞口与客户分布图行业信用等级分布图区域信用等级分布图产品信用等级分布图行业违约损失率分布图区域违约损失率分布图产品违约损失率分布图行业风险成本分布图区域风险成本分布图产品风险成本分布图行业资本要求分布图区域资本要求分析图产品资本要求分析图行业RWA总量分布图区域RWA总量分布图产品RWA总量分布图行业资本占用分布图区域资本占用分布图产品资本占用分布图RWA计算引擎实现的监控报表覆盖行业、机构、产品多个维度生成信用等级、LGD、风险敞口、风险成本、资本要求、RWA总量、资本占用等相关报表行业敞口与客户分布图产品风险成本分布图RWA计算引擎行业EAD及客户分布—举例上图为“行业敞口与客户分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行层面，房地产业，电力、热力的生产和供应业两大行业的贷款余额最多，而该两个行业均属于高风险行业，可据此对行业贷款分布进行调整。行业EAD及客户分布—举例上图为“行业敞口与客户分布行业信用等级分布—举例上图为“行业信用等级分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行贷款余额较大的行业中，公共设施管理业、批发业的平均违约概率较高，而批发业贷款余额在全行排第三位，该信息提示，需在贷后管理中重点关注该行业客户风险状况。行业信用等级分布—举例上图为“行业信用等级分布图”中行业违约损失率分布—示例上图为“行业违约损失率分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行层面，贷款余额前十大行业中有六个的违约损失率超过42%，总体偏高。依据此图，我行需重点关注道路运输业等行业的贷款抵质押品质量。行业违约损失率分布—示例上图为“行业违约损失行业资本要求分布—示例上图为“行业资本要求分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行层面，公共设施管理业与道路运输业资本要求最高，其中，从前两张图可以看出，平均违约损失率较高是道路运输业资本要求较高的重要原因，平均违约概率较高是公共设施管理业资本要求较高的重要原因。行业资本要求分布—示例上图为“行业资本要求分区域资本要求分布—示例上图为“区域资本要求分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行层面，贷款余额前十大的一级分行中，云南分行和四川分行的贷款资本要求最高，北京分行的贷款资本要求最低。区域资本要求分布—示例上图为“区域资本要求分区域资本要求分布—示例上图为“区域资本要求分布图”中，选择机构为“总行”，选择业务品种为“贷款”生成的报表。说明在全行层面，贷款余额前十大的一级分行中，云南分行和四川分行的贷款资本要求最高，北京分行的贷款资本要求最低。区域资本要求分布—示例上图为“区域资本要求分

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：信用风险加权资产应用管理3基于RWA系统发现的主要问题RWA在管理中的应用RWA管理要求RWA管理重点工作Part：信用风险加权资产应用我行风险管理面临的问题风险总量缺乏控制承担风险总量没有进行有效控制风险总量的扩张快于资产的扩张风险结构管理亟待加强风险结构的摆布没有有效的计划表外业务无效占用了大量资本关注了产品，但没有关注其风险占用如：没有关注到零售、小企业、大中型风险分布风险回报水平亟待提高信贷资产风险回报较低部分分行收入不能覆盖风险部分产品收入不能覆盖风险等级越低，风险回报越低目前我行面临的严峻考验风险管理理念和方式亟待改变1、资本充足率监管的压力资本不够，监管不达标。2、国际竞争的压力设立海外分行时，各国监管部门最关心的问题是：一是采用何种风险计量方法；二是如何实现对风险的有效管理。基于RWA系统发现的主要问题我行风险管理面临的问题风险总量缺乏控制目前我行面临的严峻考验资本充足率合规压力仍然较大全行资本充足率由财务重组前负数，提高到IPO后（2010年末）的11.59%，资本充足状况根本好转。但监管部门资本充足率要求逐步提高，监管达标压力依然较大。今年3月末，我行资本充足率为11.40%，已经低于11.50%的监管底线要求。6月份发行500亿元次级债，资本充足率实现达标，但下半年呈下降趋势。基于RWA系统发现的主要问题资本充足率合规压力仍然较大全行资本充足率由财务重组前负数，提表外业务占用资本过大，且其规模仍在快速增长。2010年末，我行承诺类资产的资本要求已达到417亿元，规模超过了操作风险的资本占用。今年一季度，包括贷款承诺在内的表外业务仍在进行扩张，资本占用进一步增加。表外业务的实际收益较低。目前，表外业务的资本要求与贷款差别不大，但表外业务的收入较低，导致资本成本调整后的实际收益较低。根据测算，如考虑10%的资本成本后，融资性保函将不盈利。表外业务资本占用仍然很大基于RWA系统发现的主要问题表外业务占用资本过大，且其规模仍在快速增长。2010年末，我按照新的法人客户16级评级体系，2011年9月末，全行法人优质贷款占比为84%。法人优质贷款是指风险权重小于100%的贷款。山西、黑龙江、河南、广西、四川、云南、陕西、兵团不足80%，吉林、西藏、青海、新疆不足70%。注：数据来源于三季度风险水平评价数据。部分分行法人优质贷款占比较低基于RWA系统发现的主要问题按照新的法人客户16级评级体系，2011年9月末，全行法人优对BBB+级客户，平均PD为4.44%，平均LGD为40.63%，平均EL为1.80%，利差为3.97%（2010年末），资本成本为0.82%（6.3%的经济资本占用、13%的资本回报率）、操作成本为0.88%（全行评级），则利差-EL-资本成本-操作成本=0.37%，刚刚能够保本。而对BBB、BBB-客户，该值为-0.28%、-1.42%，将产生亏损。部分等级定价不能覆盖预期损失基于RWA系统发现的主要问题对BBB+级客户，平均PD为4.44%，平均LGD为40.6加强风险加权资产的管理工作风险管理的一项有效工具——基于RWA的计算和管理可以计算到每一笔债项层面；可以实时对RWA进行监控、跟踪、查询；可以根据需要生成内部管理分析报表。基于RWA的风险识别、计量比较简单，直观，分行人员易于操作全行普遍存在“先干后算”的问题。缺乏对风险“主动管理”、“事前管理”的机制。风险管理工作“无从着手”。不参与业务流程无监控工具和手段无政策规范：只有政策、理念，但无法落实到具体的管理活动中去原因剖析加强风险加权资产的管理工作风险管理的一项有效工具——基于RW基于RWA进行风险管理目前来看，基于RWA的计算和管理是风险管理的一项有效工具。其优点在于：可以计算到每一笔债项层面；可以实时对RWA进行监控、跟踪、查询；可以根据需要生成内部管理分析报表。基于RWA的风险识别、计量比较简单，直观，分行人员易于操作。基于RWA进行风险管理基于RWA进行风险管理——控制风险总量各部门要共同协作，切实处理好业务发展和风险控制的关系。1、预测风险总量。年初，基于存量资产总量和结构，考虑资产增长计划，对风险总量进行测算，估计年底情况。做到“心中有数”。2、设定目标。在信贷计划、经济资本计划的框架内，制定本行RWA总量控制目标。3、监测风险总量。建立RWA总量监控机制，对所属分支机构的RWA总量进行监测、通报和检查。4、控制风险总量。建立RWA考核机制，引导各行控制RWA总量。对RWA超限的条线及分支机构，制定惩罚措施。基于RWA进行风险管理——控制风险总量各部门要共同协作，切实基于RWA进行风险管理——优化风险结构在总量控制的前提下，调控好资产结构，通过资本约束指导资产的优化配置。1、了解资产的风险特征。高风险权重占用资本较大，低风险权重占用资本较小。2、对资产结构进行有效配置。鼓励发展“优质资产”，限制“劣质资产”。对比风险增长与资产增长的关系，将结构调整的计划落实到行业、区域、产品等各个维度。基于RWA进行风险管理——优化风险结构在总量控制的前提下，调优质资产劣质资产建立明确的标准。风险权重小于100%的资产定为“优质资产”；从该图中可以看出，该类资产应具有较低的PD，或较低的LGD；建立明确的信贷政策导向，引导经营行降低整体资产风险；客户部门在营销客户时应有针对性，积极拓展信用等级较高或具有较好抵质押品的客户。基于RWA的资产风险分类优质劣质建立明确的标准。风险权重小于100%的资产定为“优质

假设有同样规模的制造类企业，销售收入为4亿，分类暴露分类为一般公司。与我行签订了一年期以上不可撤销的贷款合同，合同金额为100万。企业1贷款合同对应一份担保合同，担保合同类型为商用房抵押，商用房最新估值为150万。其中商用房抵押超过了最低抵押水平，因此客户的LGD取商用房LGD=35%企业2的贷款合同为保证合同，视同无合同缓释，此时企业2的LGD=45%假设目前均已经使用了60万的额度。此时客户的EAD=60+（100-60）*0.5假设企业1的信用等级均为BBB+（等级PD为2%），企业2的信用等级为BB级（等级PD为3%）。根据以上条件，我们可以看到企业1的风险权重为89.3%，节约资本，但是企业2风险权重为128.4%，较企业1低39.1个百分点，浪费资本。

举例

假设有同样规模的制造类企业，销售收入基于RWA进行风险管理——提高风险回报水平风险和收益要相匹配，收益要能覆盖风险。1、设定风险回报的目标、计划。针对单笔债项和组合层面（行业、区域、产品等）设定最低的风险回报要求。2、监测风险回报水平。对风险定价水平进行测算。3、提高风险回报率。提高定价，增加收入。基于RWA进行风险管理——提高风险回报水平风险和收益要相匹配承担风险后收益计算承担风险后收益计算违约损失率根据担保方式确定。风险权重采用监管规定的公式计算。利率为该笔贷款拟执行的利率，非利息收入包括中间业务收入和其他业务收入。资金成本取本行平均存款付息率，风险成本=PD*LGD，操作成本取本级行平均操作成本，资本成本=风险权重*资本充足率要求*资本回报率要求，税收成本取平均税收成本，其中资本充足率要求为11.5%，资本回报率要求为13%。举例违约损失率根据担保方式确定。举例基于RAROC的考核一级分行可对二级分行进行风险和收益的综合考核，计算机构层面的RAROC，并基于该结果，将二级分行划分为四类机构。基于RAROC的考核一级分行可对二级分行进行风险和收益的综合目标：按照风险回报大小的不同，设计基于RWA的资产风险分级体系，实现资产风险的分配、监控和评价。资产分级思想：综合考虑RWA、评级波动、抵押品、定价、收益等信息，设计基于RWA的资产风险分级体系和标准，实现资产的分级。示意基于RWA进行风险管理——资产分级管理目标：按照风险回报大小的不同，设计基于RWA的资产风险分级体优质资产劣质资产建立明确的标准。风险权重小于100%的资产定为“优质资产”；从该图中可以看出，该类资产应具有较低的PD，或较低的LGD；建立明确的信贷政策导向，引导经营行降低整体资产风险；客户部门在营销客户时应有针对性，积极拓展信用等级较高或具有较好抵质押品的客户。基于RWA进行风险管理——资产风险分类优质劣质建立明确的标准。风险权重小于100%的资产定为“优质RWA计量管理覆盖范围地位计量管理原则覆盖法人层面和集团层面信用、市场、操作三大风险客观性原则。风险加权资产的计量要真实、全面，动态反映单笔资产和组合资产的风险水平。统一性原则。风险加权资产的计量、管理和披露要采用全行统一的政策、标准和系统，保证集团内部计算结果的一致性。有效性原则。要及时发现风险总量、结构、收益等方面存在的问题，通过加强资产风险管理，不断提高资产风险回报。计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量计量和管理资产风险的重要工具。总行正式下发了《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》，用于规范RWA管理的部门职责、管理目标、管理要求等。RWA计量管理覆盖范围地位计量管理原则客观性原则。风险加权资客户部门以及信贷管理、财务会计、资产负债等部门根据部门职责，在业务系统中录入、审核有关数据，提供系统中不完整或不准确的数据，并确保数据的可靠性；结合部门业务管理职责，充分运用资产风险监控、分析结果，落实风险总量、结构调整计划，优化风险结构；持续跟踪本条线资产风险变化情况，积极采取有效措施，不断提高单位风险资产的收益水平。风险管理部负责全行风险加权资产计量和管理工作的组织、实施、监督和考核；组织实施集团层面风险加权资产的定期测算和结果发布工作；汇总分析资产风险总量和结构，提出风险结构优化计划和措施，报高管层审定后组织实施；动态监控、分析、评价全行资产风险状况，及时采取必要措施，优化调整风险结构。审计部门负责对风险加权资产计算相关的规则、过程和系统进行审计，评估资产风险管理政策执行的有效性。高级管理层负责审批风险加权资产计量和管理政策、制度、参数和规则。审定风险加权资产计量结果以及风险资产总量、结构调整计划，并督促有关部门落实。定期评估资产风险水平，确保全行承担的风险与持有的资本相匹配。信息技术管理部和软件开发中心负责建立数据质量管控机制，统一数据抽取口径，确保相关系统数据的持续可获得性、完整性和一致性；开发、优化数据集市和风险加权资产计算系统，及时从相关业务系统中导入有关数据并进行计算，提高风险加权资产计算和管理的自动化程度，并确保系统运行的安全性和稳定性。RWA计量管理职责分工客户部门以及信贷管理、财务会计、资产负债等部门根据部门职责，部门职责：风险管理部门是风险加权资产的主管部门，负责汇总分析资产风险总量和结构，提出风险结构优化计划和措施，动态监控、分析、评价全行资产风险状况，及时采取必要措施，优化调整风险结构。管理要求：各行要结合业务规模和经济资本计划，合理制定风险加权资产总量控制计划和结构调整计划，并对本行资产按风险占用进行有效的行业和区域划分。单笔资产的风险和资产组合的风险要按季进行监测。对于风险权重超过100%的资产，要加大监测密度，并积极采取措施，防止风险的持续放大。各行新发放贷款总额中风险权重大于100%的信贷资产比例不得超过存量平均水平。管理目标：风险加权资产管理要以控制风险总量、优化风险结构为目标，降低单位资产的资本消耗，提高承担风险后的资本回报。RWA计量管理部门职责：管理要求：管理目标：RWA计量管理控制风险总量、优化风险结构，降低单位资产的资本消耗，提高承担风险后的资本回报。管理目标总行每年核定各分行当年资产风险总量和结构控制计划，并对资产风险进行分级管理。各行要结合业务规模和经济资本计划，合理制定风险加权资产总量控制计划和结构调整计划，并对本行资产按风险占用进行有效的行业和区域划分。管理手段建立高风险投放的控制机制。对高风险、低回报行业和区域，要适当上收其信贷审批权限，减少信贷投放。建立风险回报监控考核机制。各级行要对所属分支机构的资产风险管理定期进行监测、通报、检查和考核。对风险资产质量、结构和资产风险管理工作进行评价，评价结果纳入风险管理水平评价以及全行综合绩效考核体系。管理机制RWA计量管理组合层面管理控制风险总量、优化风险结构，降低单位资产的资本消耗，提高承担RWA计量管理单笔资产管理管理目标收益覆盖风险管理措施进行单笔业务决策前，必须首先测定承担的风险和承担风险后的收益水平。对于风险权重超过100%的资产，要加大监测密度，并积极采取措施，防止风险的持续放大。新发放贷款总额中风险权重大于100%的信贷资产比例不得超过存量平均水平。存量风险权重100%以上的资产，如需变更担保措施、定价和期限，对该客户风险收益产生负面影响的，需该笔资产原审批行的上级行书面同意。资产整体风险权重超过150%的客户视同高风险客户，须加大监控频率，并采取措施不断压缩规模。RWA计量管理单笔资产管理管理目标收益覆盖风险管理措施进行单载体1：风险总量载体2：风险回报载体3：结构调整政策风险偏好的传导以RWA计算引擎的输出结果为依据。结合本行业务战略，资本计划确定风险总量。根据资产风险结构、业务策略、客户营销计划、信贷投放计划将风险总量分解到业务条线。确定总体风险汇报水平、业务条线风险汇报水平。设定信贷审批标准中的指标和参数。一是将风险回报作为对公授信审批决策的基本依据。制定客户及项目授信方案，进行审批决策。二是根据风险回避目标科学制定信贷审批指引。充分利用RAROC、sharpe作为客户审查和选择的重要标准。以RWA计量结果为重要依据，制定信贷结构调整政策，有效传导风险偏好。以内部评级结果为基础，根据不同行业的风险特征，确定政策对象的划分分类，对不同行业不同风险程度的客户组合分别给予积极支持、谨慎维持、压缩退出等差别化的政策导向。

通过一系列载体，将战略层面的风险偏好转化为可执行的风险偏好。

自上而下，逐步分解从战略层面，确定各类业务的发展布局，进而确定各类业务的发展规模或增长比例。业务1业务2分行1分行2以价值管理为核心风险偏好的执行RWA计算引擎为基本平台风险偏好的管理研究制定RWA管理方案载体1：载体2：载体3：风险偏好的传导以RWA计算引擎的输出

明确岗位，配备具体人员进行RWA管理。各一级分行风险管理部均要明确专门岗位、专门人员负责本行的RWA管理工作。每季对RWA进行分析、监控，并生成有关报表。及时撰写RWA情况通报，上报上级行及本级行，向下级行进行通报。完成总行布置的其他RWA管理工作加强评级管理，提高评级规范性1RWA管理重点工作加强RWA管理，优化资产结构加强评级管理，提高评级规范性1RWA管理重点工作加强RWA建立RWA分析台账。为使各行进一步加深对RWA的理解，总行制定了简化的RWA计算模板。各级行风险经理要基于该模板手工建立RWA分析台帐，熟悉RWA的计量规则。实现单笔债项层面RWA占用的记录。实现客户层面的汇总RWA占用记录。实现上级行对下级行RWA结果的监测、分析。明年5月，总行将上线优化后的RWA系统平台，届时系统会自动实现单笔RWA的查询功能。加强RWA管理，提高评级规范性2计算模板示例：RWA管理重点工作建立RWA分析台账。加强RWA管理，提高评级规范性2计算模板逐步实现对资产的分类管理。今年年底，要制定明年全年的RWA预算，以及RWA风险回报的预算。要区分行业、区域、产品，按季进行RWA及RWA风险回报的监控及报告。要加强风险管理政策的研究。根据本行实际情况，明确“鼓励类资产”和“限制类资产”，建立监控措施。积极拓展“鼓励类资产”，压缩“限制类资产”。将基于资产风险评价开展模拟考核。3加强RWA管理，优化资产结构RWA管理重点工作逐步实现对资产的分类管理。3加实行客户风险名单制管理。根据风险和收益情况，建立重点管理客户清单。对收益不能覆盖风险的客户，要重点进行监测。采取相应的应对措施。通过定价等手段，提高风险回报。加强贷后管理，或逐步退出。4加强RWA管理，优化资产结构制定高资本占用类资产压降计划。根据本行实际情况，明确表外承诺类等高资本占用资产制定压缩计划，降低无效承诺的资本占用。5RWA管理重点工作实行客户风险名单制管理。4加强RWA管理，优化资产结构谢谢！谢谢！演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！风险管理部2013年4月信用风险加权资产计量与管理风险管理部信用风险加权资产计量与管理

信用风险加权资产计量方法信用风险加权资产计算引擎信用风险加权资产应用管理

内容提要 内容提要

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：信用风险加权资产计量方法1信用风险加权资产基本概念信用风险加权资产计算过程权重法RWA计算方法内部评级法RWA计算方法Part：信用风险加权资产计量《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。RWA是按照监管规则计算的风险总量。信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。什么是风险加权资产《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险缓释工具识别与拆分识别监管认可的合格缓释工具；当债项由多种缓释工具共同担保时，需要缓释工具进行分拆利用不同方法，计算每笔资产的风险权重根据计算规则，逐笔计算每笔资产的RWA根据分类规则将风险暴露进行分类符合客观性、统一性、及时性原则风险暴露分类风险权重确定RWA计量RWA计量过程缓释工具识别监管认可的合格缓释工具；利用不同方法，计算每笔资权重法根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。初级法银行需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。内部评级法银行需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数：

-违约概率（PD）-违约损失率（LGD）-违约风险暴露（EAD）在使用内部评级法时,银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。高级法除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。复杂/先进程度递增RWA计量方法权重法初级法内部评级法高级法复杂/先进程度递增RWA计量方法权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。表内资产RWA计算表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重。当存在合格缓释工具时，要考虑合格缓释工具的风险缓释作用，采用缓释工具的权重替代。表外项目RWA计算表外项目RWA=（表外项目名义本金-减值准备）*信用风险转换系数*风险权重。权重法RWA计量权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。权重法RWA计量权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：权重法风险权重风险权重主要与资产类型、交易对手有关：取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。提高商业银行的风险权重。降低微小企业和个人债权的风险权重。微小企业指符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》规定的微小企业认定标准（如工业行业微小企业标准为从业人员小于300人，或营业收入小于2000万），对单家企业（或企业集团）的授信总额不超过500万元，采用组合方式进行管理的企业。区分首套房和二套房，分别赋予不同权重。从我行实际情况看，实施权重法后RWA将会增加，资本充足率出现下降。权重法与现行法风险权重主要变化取消中央政府投资公用企业风险权重的优惠。权重法与现行法风险权合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：包括黄金、银行存单以及以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；（2）我国财政部发行的国债；（3）中国人民银行发行的票据；（4）我国政策性银行、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（5）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；（6）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；（7）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。合格抵质押品（1）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行及商业银行；（2）评级为BBB-（含）以上国家或地区政府和中央银行；（3）注册地所在国或地区的评级在A-（含）以上的境外商业银行；（4）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。合格保证权重法风险缓释合格缓释工具：包括合格抵质押品和合格保证。（1）现金类资产：对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内，再计算RWA。CCF直接决定风险暴露，因此影响RWA。100万元的融资性保函和非融资性保函，由于CCF不同，其风险暴露不同，分别为100万和50万。权重法信用风险转换系数承诺主要包括贷款承诺函、银行信贷证明、已签订合同未发放贷款、银团贷款未发放部分。对表外业务，需要将其乘以信用风险转换系数（CCF）转换为表内例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用。这里没有缓释；第四步：计算RWA。RWA=（100-10）*100=90亿。例2：对公司的一笔贷款100亿，银行计提减值10亿，10亿国债质押，50由中央政府投资的公用企业担保，RWA有多少？第一步：确定资产分类。假定为其他对公司和个人的债权，其风险权重为100%；第二步：计算风险暴露。风险暴露为贷款余额-减值=100-10=90；第三步：考虑缓释工具的缓释作用，将风险暴露拆分为每类缓释工具覆盖的部分；

先考虑国债，缓释的风险暴露为10亿元，该部分权重为0；

再考虑中央政府投资的公用企业，缓释的风险暴露为50亿元，该部分权重为50%；

最后考虑无缓释部分的风险暴露，等于风险暴露-缓释工具覆盖的风险暴露=90-10-50=30，该部分权重为100%；第四步：计算RWA。RWA=10*0+50*50%+30*100%=55亿。权重法RWA计算举例例1：对公司的一笔信用贷款100亿，银行计提减值10亿，RW主权风险暴露包括对主权国家或经济实体区域及其中央银行、多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织等的债权。金融机构风险暴露银行类金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社等吸收公众存款的金融机构，以及在中华人民共和国境外注册并经所在国家或者地区金融监管当局批准的存款类金融机构。内部评级法下，将信用风险暴露分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。非银行类金融机构包括经批准设立的证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、资产管理公司、基金公司以及其他受金融监管当局监管的机构。零售风险暴露个人住房抵押贷款包括以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。合格循环零售风险暴露包括各类无担保、且对单一客户最大信贷余额不超过100万元等额人民币的个人循环贷款。其他零售风险暴露包括除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的所有对自然人的债权，以及对微小企业的债权。内评法风险暴露分类主权风险暴露包括对主权国家或经济实体区域及其中央银行、多边开公司风险暴露包括专业贷款、中小企业风险暴露和一般公司风险暴露。专业贷款又可细分为项目融资、物品融资、商品融资、产生收入房地产。需同时符合以下三个条件：（1）债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；（2）除了从被融资资产中获得的收入外，债务人没有独立偿还债务的能力；（3）合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。一般公司：销售收入大于等于3亿。中小企业：销售收入小于3亿。其他资产其他风险暴露包括购入应收账款和资产证券化风险暴露。股权农业银行直接或间接持有的股东权益。主要包括村镇银行、农银汇理、农银租赁、农银财务等子公司以及自办实体。内评法风险暴露分类内部评级法覆盖金融机构、零售、公司风险暴露。公司风险暴露包括专业贷款、中小企业风险暴露和一般公司风险暴露对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT系统进行批量认定。批量认定对于个别依照分类规则难以认定风险属性的信用风险暴露，由总行风险管理部逐笔进行分类，提交有权认定人审批。逐笔认定风险暴露分类方式对于风险属性明确的信用风险暴露，根据统一的分类规则，通过IT资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）风险权重=K×12.5风险加权资产（RWA）=风险权重×EAD违约概率（PD）违约损失率（LGD）违约暴露（EAD）债务人违约的可能性有多大？各级别的PD=违约客户数/客户总数违约时银行给客户的信贷金额有多大？违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数违约时的损失率有多大？违约时的清收金额有多大？违约损失率LGD=1-回收率内评法RWA计量资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……）违约概率违约主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算未违约风险暴露风险加权资产主要基于违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）以及有效期限（M）进行计算。具体规则为：（1）计算信用风险暴露的相关性（R）主权、一般公司风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。R在0.12到0.24之间，与PD有关。PD越大，R越低。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（1）计算信用风险暴露的相关性（R）金融机构风险暴露，R=1.25×0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+1.25×0.24×{1－[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]}。金融机构风险暴露R有一个乘数，相关性是相同等级公司类客户的1.25倍。中小企业风险暴露，R=0.12×[1－EXP(－50×PD)]/[1－EXP(－50)]+0.24×{1－(1－EXP(－50×PD))/[1－EXP(－50)]}－0.04×[1－(S－3)/27]，其中S为中小企业在报告期的年度销售额，单位为千万人民币，低于3千万人民币的按照3千万人民币来处理。对中小企业，其相关性较一般公司有一定优惠，优惠程度与规模有关，规模越大相关性越大，中小企业相关性在0.08到0.2之间。零售风险暴露，个人住房抵押贷款R=0.15，合格循环零售贷款R＝0.04，其他零售贷款R＝0.03×[1－EXP(－35×PD)]/[1－EXP(－35)]+0.16×{[1－(1－EXP(－35×PD))]/[1－EXP(-35)]}。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算（2）计算期限调整因子（b）b=[0.11852－0.05478×ln（PD）]^2，与评级有关，评级越高，b越大。（3）计算信用风险暴露的资本要求（K）对主权、金融机构、公司风险暴露K=[LGD×N[(1－R)^(－0.5)×G（PD）+（R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD]×(1－1.5×b)^(－1)×[1+（M－2.5）×b]初级法下，M通常为2.5，因此K与M无关。对零售风险暴露K=LGD×N[(1－R)^－0.5×G(PD)+(R/(1－R))^0.5×G(0.999)]－PD×LGD，K与期限无关，仅与PD、LGD有关。（4）计算信用风险暴露的风险加权资产（RWA）

RWA=K×12.5×EAD内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售未违约风险暴露风险加权资产计算内评主权、金融机构、公司、零售违约风险暴露风险加权资产计算违约风险暴露风险加权资产计算K＝max[0,（LGD－EL）]RWA=K×12.5×EAD其中，EL是指考虑经济环境、法律地位等条件下已违约风险暴露的预期损失最大估计值。通常，EL取通过现金流折现方法计提的减值准备。减值是用来覆盖预期损失的，因此当某笔资产估算的LGD大于减值准备时，即减值没有完全覆盖损失，因此需要计提一定资本来弥补,K=LGD-减值率；当LGD小于减值准备时，即减值已经完全覆盖损失，不需要再计提资本，K=0。内评法RWA计量规则主权、金融机构、公司、零售违约风险暴露风险加权资产计算内评法内评法RWA计量规则内评法RWA计量规则信用等级是衡量风险的最基本指标，随着信用等级的降低，风险权重呈明显上升趋势。风险权重随信用等级变化信用等级是衡量风险的最基本指标，随着信用等级的降低，风险权重风险权重随LGD变化假设评级为BBB，随着LGD的升高，风险权重呈上升趋势。风险权重与LGD成正比因此，抵押品的质量对资本占用的影响更大。风险权重随LGD变化假设评级为BBB，随着LGD的升高，风险风险权重随规模变化假设评级为BBB，LGD为35%（房地产抵押），随着销售收入的增加，风险权重呈上升趋势。当销售收入在3千外到3亿间，规模越小，风险分散化效应越明显，因此风险权重越小。风险权重随规模变化假设评级为BBB，LGD为35%（房地产抵合格缓释工具：合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等，信用风险缓释功能体现为PD、LGD或EAD的下降。合格的抵质押品包括金融质押品、应收账款、商用房地产、居住用房地产、其他抵质押品，体现为LGD的下降；净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净额结算、从属于净额结算主协议的回购交易净额结算、从属于有效净额结算协议的场外衍生工具净额结算和交易账户信用衍生工具净额结算，体现为EAD的下降；保证是指合格保证人的风险缓释作用，体现为