资产会计高级课程课件

Contents:资产会计资产主数据资产会计中的标准业务资产会计中的月末结帐程序Contents:资产会计资产主数据1Attheconclusionofthisunit,youwillbeableto:资产会计：单元目标维护资产主数据记账资产交易业务确定和记账折旧描述在资产会计中SAP是如何支持月末结帐程序的Attheconclusionofthisunit2OverviewDiagram:

AssetAccountingSDCOGeneralLedgerFI-GLFI-AAFI-APFI-TVFI-BLFI-ARMMBalancesheetP&L.........OverviewDiagram:AssetAccoun3AssetAccounting:

BusinessScenarioAccountingtransactionsrelatingtoassetsarebrokendowninAssetAccounting.

Here,theadjustmentstothevaluesofassetsaremanaged,monitored,andprocessedinspecialassetaccounts.AssettransactionscaneitherbepostedinFIorfromMaterialsManagement,ifintegrated.Forfinancialstatementpreparation,thevaluesofassetshavetobecheckedandadjusted.AssetAccounting:BusinessSce4资产组织结构与主数据资产会计子模块管理公司的固定资产.在财务会计系统中，资产会计是总分类帐的明细分类帐,提供与资产相关的业务的明细信息.资产分类的作用屏幕格式科目分配编号分配主记录创建资产主数据时间相关数据子编号资产组织结构与主数据资产会计子模块管理公司的固定资产.在5建造项目维护/改良

资产进行周期性

处理资产报废获取资产SAP支持资产整个生命周期的业务处理创建资产价值记账转移资产价值调整月末结账年末结账提取折旧弃置捐赠销售废品处置资产生命周期建造项目维护/改良

资产进行周期性

处理资产报废获取资产SA6 资产明细账的内容将自动过入总账中的统驭科目。项目$130,000结算资产明细账机器设备250202

$20,00010,000土地250201

$100,000总账土地包装机A压缩机1

$100,000$20,000$10,000资产明细账 资产明细账的内容将自动过入总账中的统驭科目。项目$1307科目表–折旧表Client折旧表.科目表科目表.INT折旧表.

1DE科目表.INT折旧表.

1GB科目表.CAUS折旧表.

1US科目表.XXXX折旧表.

1XX...国家A帐面折旧.税务折旧.成本会计折旧.集团折旧.公司代码

1000公司代码

2000公司代码

3000公司代码

----科目表–折旧表Client折旧表.科目表科目表.INT8AssetClassCAssetAccounting1000300040005000...000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999AccountsforbuildingsBusinessequipment1000Asset001111000000-099999Assetclass2000AssetsunderconstructionLow-valueassetsBuildingsMachineryStandardassetsAssetClassCAssetAccounting109资产分类的作用资产分类主数据

折旧数据n

折旧方法n总帐科目n

编号范围n主数据字段状态资产主数据

创建资产Client科目表折旧表资产分类的作用资产分类主数据折旧数据n折旧方法n10编号范围20002###02External?AccountAPCNo.RangenumberFrom...to...2999编号范围20002###02External?Account11折旧范围和资产负债表总帐折旧范围财务报表版本税务报表内部管理报告FI-AAFIFIFI-AA报表折旧范围和资产负债表总帐折旧范围财务报表版本税务报表内部管理12NormaldepreciationstartdateWhenwastheassetplacedinservice?01JanCalendarDepreciationkeyWhatshouldbedepreciated?EstimatedlifeHowlongwilltheassetbeused?

Years,monthsIndexShouldhigherreplacementcostsbedeterminedeachyear?ControlDatainDepreciationAreasForexample,depreciationarea:bookdepreciationPrevioususageHowlonghastheassetalreadybeeninservice?

Years,monthsNormaldepreciationWhenwasth13AccountDeterminationBookDepreciationCostaccountingParalleldepreciationAssetXAccountdeterminationBalancesheetaccountsBalancesheetaccountse.g.forIASDepreciationaccountsCostaccountingdepreciationaccountsDepreciationaccountse.g.forIASDepreciationareasAccountDeterminationBookDepr14GroupAssetsandSub-NumbersAssetsAssetsub-numbers1000/00001000/01001000/02002000/0000Groupasset3000/0000GroupAssetsandSub-NumbersAs15定义到总帐的过帐折旧范围 折旧周期联机周期不过帐.帐面折旧成本-会计折旧.用户-定义范围范围zz报表XXXXXX周期性资产过帐折旧运行FI-AA信息系统价值定义到总帐的过帐折旧范围 折旧联机周期不过帐.帐面折旧成本-16AL房屋设备计算机管理用工器具土地资产资产分类总帐科目资产负债表资产模块的汇总层次CCTFixedAssetsCourseAL房屋设备计算机管理用工器具土地资产资产分类总帐科目资产负17创建资产主数据创建资产使用资产分类使用参考资产采用资产分类缺省值“复制”一个现有资产创建资产主数据创建资产使用资产分类使用参考资产采用资产分类缺18主数据信息维护：名称房间－位置代码规格型号：序列号、类型名汽车牌照号制造商/供应商信息保险信息成本中心责任成本中心－使用部门评估组资产主数据内容主数据信息维护：资产主数据内容19时间相关数据输入涉及的期间从 MMDDYYYY至 MMDDYYYY成本中心A From 01/12/YY to 08/27/YY成本中心B From 08/28/YY to 11/30/YY成本中心C From 12/01/YY to 03/14/YY . . . . . . . . . . . . . . .资产主数据-时间相关数据-新的时间间隔时间相关数据输入涉及的期间成本中心A From 01/1220资产/资产分类中的折旧范围折旧码使用寿命一般折旧开始日期.变换年份指数可变折旧金额残值折旧种类多长时间什么时候使用开始?什么时候打算从加速余额折旧切换到直线折旧Doyouwanttocalculateannuallyincreasingreplacementvalues?Howmuchdepreciationshouldbeweightedbytheshiftfactorwhenyouuseshifts?Dowanttoenddepreciationwhenthisscrapvalueisreached?01JanCalendarYears资产/资产分类中的折旧范围折旧码使用寿命一般折旧开始日期.变21资产子编号资产编号1000个人计算机2键盘硬盘子号1监视器子号3软件子号9子号资产子编号资产编号1000个人计算机2键盘硬盘子号1监视器22Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:总结：组织结构与主数据解释折旧表解释资产分类及其作用描述资产会计是如何与总帐集成的描述资产主数据Attheconclusionofthisself23资产业务作为明细分类帐的固定资产会计集成的资产购置科目确定业务类型MM-集成的资产购置资产报废资产转移在建工程资本化资产业务作为明细分类帐的固定资产会计24资产帐户作为明细分类帐资产物料客户机器1000供应商1000总帐科目总分类帐固定资产供应商应付帐款10001000资产帐户作为明细分类帐资产物料客户机器1000供应商100025资产购置–集成FIMMAsset业务购置报废收货凭证订单/项目结算记帐凭证2000......2000...1700BookTax...行项目COIMPM折旧范围资产购置–集成FIMMAsset业务购置报废收货凭证订单26资产购置:与FI-AP集成凭证日期...PK31科目供应商金额税额税码资产价值日过帐金额税码PK70科目

资产业务类型

100供应商行记帐:发票ForkliftForklift资产行PK:记帐码

资产行资产购置:与FI-AP集成凭证日期...PK31科27交易类型科目分配借记/贷记凭证主数据资本化/停用转移/报废有收入报废资产清理损益记账当年追加资产过账原始凭证交易类型资产历史记录表在建工程房屋建筑报废转移采购交易类型科目分配转移/报废资产过账原始凭证交易类型资产历史记28与MM集成的资产购置采购申请采购订单收货记帐？

不记帐？-收货收发票Forklift主数据或可选必须资本化与MM集成的资产购置采购申请采购订单收货记帐？不记帐29资产购置折旧计算资产价值日:09/02/CY采购价格:10000折旧折旧

使用范围码寿命01LINR10:(str.-line,halfyr.rule):20LINA10(str.-line,prorata)值字段基准价值10000,使用寿命=10yearsAnnualdepreciation=1000/depreciationperiods折旧范围折旧开始计划折旧0107/01/CYYY6/12=2009/01/CYYY4/12=CYYY=本年折旧计算主数据折旧开始07/01/CYYY09/01/CYYY500333资产购置折旧计算资产价值日:09/02/CY采购价格:10030资产报废记帐:凭证日期03/15/YYYY记帐日期03/15/YYYYPK01科目:

客户金额4400计算税税码PK50科目:Revenuefromassetretmt.金额*税码资产报废客户行收入行-购置日期01/01/YYYY-1,APC6000-03/15/YYYY完全报废-收入4000+400销售税资产...............资产号子号...业务类型..210资产价值日...03/15/YYYY最大金额........百分比......100%数量...............资产报废记帐:凭证日期03/15/YYYY记帐日期03/31资产转移资产ZZZZ资产价值日MMDDYYYY完全转移记帐金额....百分比转移到自动科目确定过帐比例价值调整!资产XXXX记帐日期MMDDYYYY业务类型300资产转移资产ZZZZ资产价值日MMDDYYYY完全转移记帐金32在建工程Asset3Asset2Asset1购置投资支持度量预付款特殊折旧转移新增形成资产资产历史记录Acquis.Retmt.TransfersA.u.C.Buildings自动处理特殊折旧和投资度量!在建工程Asset3Asset2Asset1购置投资33在建工程行项目结算R在建工程.

123100%70%20%10%10%80%办公楼加热系统照明费用资产InvoicebeamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableConstructo,Inc.InvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavation成本中心

Installation供应商仓库提货内部作业订单在建工程行项目结算R在建工程.123100%70%34Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:总结：资产会计中的业务描述集成的资产购置描述业务类型及其作用描述资产报废业务描述资产转移业务描述在建工程资本化Attheconclusionofthisself35固定资产期末处理折旧过帐会计年度变更年末关帐固定资产期末处理折旧过帐36计算折旧折旧表1DE1US折旧范围01:1xx折旧码LINR•内部计算码1020计算方法

目的直线折旧,直到帐面价值为0•正常折旧•一般折旧控制标志符折旧类型分类方法基值余额递减折旧切换期间控制正常折旧直线折旧使用寿命的百分比帐面净值否使用寿命结束之后购置:在半年的开始日后续年度购置:当年开始报废:转移:计算折旧折旧表1DE1US折旧范围01:1xx折旧码LI37折旧过帐程序每个资产科目成本中心订单成本要素折旧过帐程序正常折旧期末重估-利息10%手工计划折旧特殊折旧指数FIFI-AACO折旧过帐程序每个资产科目成本中心订单成本要素折正常期末-利息38折旧过帐：与总帐集成执行折旧运行过帐折旧范围的价值到总帐吗?定义折旧用科目分配凭证类型/编号范围检查一致性FI-AA:FI+处理会话定义过帐规则折旧过帐：与总帐集成执行过帐折旧范围的价值到总帐吗?定义折旧39会计年度变更31DecCalendar会计年度变更会计年度变更年末关帐31DecCalendar年1 在会计年度开始时 年210000 10000 010000 10000 100001000- 1000- 1000-9000 9000 8000会计年度变更:资产价值期末处理会计年度变更会计年度变更31DecCalendar会计年度变更会计年度变40年末结帐Depr.Lists资产历史记录单OK?折旧过帐资产负债 损益期末结帐程序所有资产会计年度完成?折旧全部过帐吗?资产有错误吗?OK?OK?Archiving调整过帐(批量)变更折旧模拟NoNoNoYesYesYes年末结帐Depr.资产历史记录单OK?折旧过帐资产负债 损益41Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:总结：资产会计的月末结帐流程描述折旧记账解释会计年度变更描述年末关帐流程Attheconclusionofthisself42Youarenowableto:UnitSummaryMaintainassetmasterdataPostassettransactionsDescribehowSAPsupportsclosingproceduresinAssetAccountingYouarenowableto:UnitSumma43Contents:资产会计资产主数据资产会计中的标准业务资产会计中的月末结帐程序Contents:资产会计资产主数据44Attheconclusionofthisunit,youwillbeableto:资产会计：单元目标维护资产主数据记账资产交易业务确定和记账折旧描述在资产会计中SAP是如何支持月末结帐程序的Attheconclusionofthisunit45OverviewDiagram:

AssetAccountingSDCOGeneralLedgerFI-GLFI-AAFI-APFI-TVFI-BLFI-ARMMBalancesheetP&L.........OverviewDiagram:AssetAccoun46AssetAccounting:

BusinessScenarioAccountingtransactionsrelatingtoassetsarebrokendowninAssetAccounting.

Here,theadjustmentstothevaluesofassetsaremanaged,monitored,andprocessedinspecialassetaccounts.AssettransactionscaneitherbepostedinFIorfromMaterialsManagement,ifintegrated.Forfinancialstatementpreparation,thevaluesofassetshavetobecheckedandadjusted.AssetAccounting:BusinessSce47资产组织结构与主数据资产会计子模块管理公司的固定资产.在财务会计系统中，资产会计是总分类帐的明细分类帐,提供与资产相关的业务的明细信息.资产分类的作用屏幕格式科目分配编号分配主记录创建资产主数据时间相关数据子编号资产组织结构与主数据资产会计子模块管理公司的固定资产.在48建造项目维护/改良

资产进行周期性

处理资产报废获取资产SAP支持资产整个生命周期的业务处理创建资产价值记账转移资产价值调整月末结账年末结账提取折旧弃置捐赠销售废品处置资产生命周期建造项目维护/改良

资产进行周期性

处理资产报废获取资产SA49 资产明细账的内容将自动过入总账中的统驭科目。项目$130,000结算资产明细账机器设备250202

$20,00010,000土地250201

$100,000总账土地包装机A压缩机1

$100,000$20,000$10,000资产明细账 资产明细账的内容将自动过入总账中的统驭科目。项目$13050科目表–折旧表Client折旧表.科目表科目表.INT折旧表.

1DE科目表.INT折旧表.

1GB科目表.CAUS折旧表.

1US科目表.XXXX折旧表.

1XX...国家A帐面折旧.税务折旧.成本会计折旧.集团折旧.公司代码

1000公司代码

2000公司代码

3000公司代码

----科目表–折旧表Client折旧表.科目表科目表.INT51AssetClassCAssetAccounting1000300040005000...000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999AccountsforbuildingsBusinessequipment1000Asset001111000000-099999Assetclass2000AssetsunderconstructionLow-valueassetsBuildingsMachineryStandardassetsAssetClassCAssetAccounting1052资产分类的作用资产分类主数据

折旧数据n

折旧方法n总帐科目n

编号范围n主数据字段状态资产主数据

创建资产Client科目表折旧表资产分类的作用资产分类主数据折旧数据n折旧方法n53编号范围20002###02External?AccountAPCNo.RangenumberFrom...to...2999编号范围20002###02External?Account54折旧范围和资产负债表总帐折旧范围财务报表版本税务报表内部管理报告FI-AAFIFIFI-AA报表折旧范围和资产负债表总帐折旧范围财务报表版本税务报表内部管理55NormaldepreciationstartdateWhenwastheassetplacedinservice?01JanCalendarDepreciationkeyWhatshouldbedepreciated?EstimatedlifeHowlongwilltheassetbeused?

Years,monthsIndexShouldhigherreplacementcostsbedeterminedeachyear?ControlDatainDepreciationAreasForexample,depreciationarea:bookdepreciationPrevioususageHowlonghastheassetalreadybeeninservice?

Years,monthsNormaldepreciationWhenwasth56AccountDeterminationBookDepreciationCostaccountingParalleldepreciationAssetXAccountdeterminationBalancesheetaccountsBalancesheetaccountse.g.forIASDepreciationaccountsCostaccountingdepreciationaccountsDepreciationaccountse.g.forIASDepreciationareasAccountDeterminationBookDepr57GroupAssetsandSub-NumbersAssetsAssetsub-numbers1000/00001000/01001000/02002000/0000Groupasset3000/0000GroupAssetsandSub-NumbersAs58定义到总帐的过帐折旧范围 折旧周期联机周期不过帐.帐面折旧成本-会计折旧.用户-定义范围范围zz报表XXXXXX周期性资产过帐折旧运行FI-AA信息系统价值定义到总帐的过帐折旧范围 折旧联机周期不过帐.帐面折旧成本-59AL房屋设备计算机管理用工器具土地资产资产分类总帐科目资产负债表资产模块的汇总层次CCTFixedAssetsCourseAL房屋设备计算机管理用工器具土地资产资产分类总帐科目资产负60创建资产主数据创建资产使用资产分类使用参考资产采用资产分类缺省值“复制”一个现有资产创建资产主数据创建资产使用资产分类使用参考资产采用资产分类缺61主数据信息维护：名称房间－位置代码规格型号：序列号、类型名汽车牌照号制造商/供应商信息保险信息成本中心责任成本中心－使用部门评估组资产主数据内容主数据信息维护：资产主数据内容62时间相关数据输入涉及的期间从 MMDDYYYY至 MMDDYYYY成本中心A From 01/12/YY to 08/27/YY成本中心B From 08/28/YY to 11/30/YY成本中心C From 12/01/YY to 03/14/YY . . . . . . . . . . . . . . .资产主数据-时间相关数据-新的时间间隔时间相关数据输入涉及的期间成本中心A From 01/1263资产/资产分类中的折旧范围折旧码使用寿命一般折旧开始日期.变换年份指数可变折旧金额残值折旧种类多长时间什么时候使用开始?什么时候打算从加速余额折旧切换到直线折旧Doyouwanttocalculateannuallyincreasingreplacementvalues?Howmuchdepreciationshouldbeweightedbytheshiftfactorwhenyouuseshifts?Dowanttoenddepreciationwhenthisscrapvalueisreached?01JanCalendarYears资产/资产分类中的折旧范围折旧码使用寿命一般折旧开始日期.变64资产子编号资产编号1000个人计算机2键盘硬盘子号1监视器子号3软件子号9子号资产子编号资产编号1000个人计算机2键盘硬盘子号1监视器65Attheconclusionofthisself-studytopic,youwillbeableto:总结：组织结构与主数据解释折旧表解释资产分类及其作用描述资产会计是如何与总帐集成的描述资产主数据Attheconclusionofthisself66资产业务作为明细分类帐的固定资产会计集成的资产购置科目确定业务类型MM-集成的资产购置资产报废资产转移在建工程资本化资产业务作为明细分类帐的固定资产会计67资产帐户作为明细分类帐资产物料客户机器1000供应商1000总帐科目总分类帐固定资产供应商应付帐款10001000资产帐户作为明细分类帐资产物料客户机器1000供应商100068资产购置–集成FIMMAsset业务购置报废收货凭证订单/项目结算记帐凭证2000......2000...1700BookTax...行项目COIMPM折旧范围资产购置–集成FIMMAsset业务购置报废收货凭证订单69资产购置:与FI-AP集成凭证日期...PK31科目供应商金额税额税码资产价值日过帐金额税码PK70科目

资产业务类型

100供应商行记帐:发票ForkliftForklift资产行PK:记帐码

资产行资产购置:与FI-AP集成凭证日期...PK31科70交易类型科目分配借记/贷记凭证主数据资本化/停用转移/报废有收入报废资产清理损益记账当年追加资产过账原始凭证交易类型资产历史记录表在建工程房屋建筑报废转移采购交易类型科目分配转移/报废资产过账原始凭证交易类型资产历史记71与MM集成的资产购置采购申请采购订单收货记帐？

不记帐？-收货收发票Forklift主数据或可选必须资本化与MM集成的资产购置采购申请采购订单收货记帐？不记帐72资产购置折旧计算资产价值日:09/02/CY采购价格:10000折旧折旧

使用范围码寿命01LINR10:(str.-line,halfyr.rule):20LINA10(str.-line,prorata)值字段基准价值10000,使用寿命=10yearsAnnualdepreciation=1000/depreciationperiods折旧范围折旧开始计划折旧0107/01/CYYY6/12=2009/01/CYYY4/12=CYYY=本年折旧计算主数据折旧开始07/01/CYYY09/01/CYYY500333资产购置折旧计算资产价值日:09/02/CY采购价格:10073资产报废记帐:凭证日期03/15/YYYY记帐日期03/15/YYYYPK01科目:

客户金额4400计算税税码PK50科目:Revenuefromassetretmt.金额*税码资产报废客户行收入行-购置日期01/01/YYYY-1,APC6000-03/15/YYYY完全报废-收入4000+400销售税资产...............资产号子号...业务类型..210资产价值日...03/15/YYYY最大金额........百分比......100%数量...............资产报废记帐:凭证日期03/15/YYYY记帐日期03/74资产转移资产ZZZZ资产价值日MMDDYYYY完全转移记帐金额....百分比转移到自动科目确定过帐比例价值调整!资产XXXX记帐日期MMDDYYYY业务类型300资产转移资产ZZZZ资产价值日MMDDYYYY完全转移记帐金75在建工程Asset3Asset2Asset1购置投资支持度量预付款特殊折旧转移新增形成资产资产历史记录Acquis.Retmt.TransfersA.u.C.Buildings自动处理特殊折旧和投资度量!在建工程Asset3Asset2Asset1购置投资76在建工程行项目结算R在建工程.

123100%70%20%10%10%80%办公楼加热系统照明费用资产Invoicebeams