中铁财务会计方向试卷第一套

中铁乂局财务管理方向考试试卷（一）姓名：所在项瞄：得分：日期：姓名：瞄：得分：日期：一、单选题（共15题，每题1分，共15分）1、共享平台项目业务共有多少个表单（）。1、共享平台项目业务共有多少个表单（）。27个B.36个C.41个D.46个2、项目付款单结算方式有（）。按净额入账、按全额入账网银、现金、关联往来、代付报销款、银行电汇、银行代发网银、现金、支票、关联往来、商业汇票、银行汇票、银行电汇、银行代发、订单付歙冲抵应收账款网银、现金、关联往来、银行电汇3、开启新核算后，共享平台和成本2.0的取数原则描述正确的是（）。共享平台科目余额表中XX分包单位开累结算金额取至2.0该单位工经部录入公司核准开累金额2.0债务申请，应付职工薪酬取至共享科目余额表中2211应付职工薪酬数据共享平台只能取2.0债权及债务方的合同金额、债务申请金额。项目部门在2.0做供应商登记后即可录入合同和结算）。4、项目收款单、验工计价单、建造合同执行情况表单操作前应先维护（项目名称、常用数据B.合同登记、往来客商C.往来客商、常用数据D.项目名称、合同登记5、劳务派遣结算应发起（）表单。）。入职工薪酬计提及扣款单8.其他经费报销单。.其他直接费报销单D.通用表单6、项目处理废旧物资收到款项应发起（）表单。入项目收款单B.存货处置单C.物料核销单D.营业外收入表单7、周转材料、低值易耗品摊销应发起（）表单。折旧费用报销单B.物料摊销单C.物料核销单Dm械（周转料）租赁结算单8、上转公司工资附加费及个人扣款应发起（）表单。入职工薪酬社保支付单8.职工薪酬计提及扣款单C.通用表单D.内部往来表单9、以挂支备用金形式缴纳个人所得税，冲销备用金应发起（）表单。备用金缴款单B.税费支付单C.税费结转单D现金管理及银行调户单10、"项目付款单"中"成本推送”数据是指（）。共享平台科目明细账中债务方本次结算金额共享平台科目余额表中债务方开累结算金额成本信息系统1.0/2.0债务方业务部门开累公司核准额。成本信息系统1.0/2.0债务申请额度11、计提坏账准备应发起（）表单。入项目付款单8.自动凭证C.通用表单D.资产减值损失结转12、对公司物资设备租赁站结算应发起（）表单。折旧费用报销单B.内部验工分批单C.机械（周转材料）租赁结算单。验工计价单13、关于购买水、电、油预存款列账科目及报销以下表述错误的是（）。各项目购买水、电、油所需支付的预存款应发起项目付款单，其中：购水、电预存款科目借方应列"其他应收款-其他"，购油预存款科目借方应列"预付款项”。各项目购买水、电、油所需支付的预存款应发起项目付款单，其中：购水、电预存款科目借方应列"其他应付款-其他"，购油预存款科目借方应列"预付款项”。收到发票报销水、电应发起其他直接费或其他经费报销单。报销油款应发起材料结算单，贷方应列应付账款，期末发起通用表单将预付账款及应付账款对应往来单位进行对冲。14、关于工、料、机结算上传影像件问题的描述错误的是（）。由成本系统推送的结算表单可以不上传合同或协议；劳务及机械结算在成本系统审批完成后直接推送至共享系统，上传影像资料必须有公司部门盖章，否则不予通过。有成本系统项目，由共享直接发起结算表单必须上传合同或协议主要页和经公司相关部门审核完成的成本系统审批流程D无成本系统项目，由共享直接发起结算表单必须上传合同或协议主要页和经公司盖章确认的纸板结算单。15、自动凭证不包括（）。间接费结转日.申报纳税结转C.税金及附加结转D主营业务收入、成本结转本年利润结转利润分配F财务费用结转二、多选题（每题2分，共20题）1、下列关于劳务派遣结算描述正确的是（）。开具发票实行两票制，发票一，发票价税合计为：应付工资+单位保险费用扣款合计+工会经费；发票二，发票价税合计为：管理费；按发票分别录入2个表单。特殊情况开为一张发票，可用标准化表单做发票分割单分别录入表单。应付工资+单位保险费用扣款合计+工会经费发票入账科目为：借：直接费/间接费，贷：应付职工薪酬-劳务派遣。。.管理费发票入账科目为：借：直接费/间接费，贷：应付账款。上传附件为：结算单、汇总结算分割单、发票共计三张，须将此三张附件在影像系统置顶。2、项目收款单适用的业务有（）。收到承兑汇票B.收预收账款/计量款/质保金C.收启动资金/内部资金调剂D收项目处置废旧物资款E.保险理赔收入F收银行退汇3、劳务结算表单必须上传影像资料包括（）。分包合同关键页验工计价表C.与本次结算对应的分包发票D收方单E扣款单4、材料结算表（自购材料）必须上传影像资料包括（）。采购合同8.发票C.销售清单（如有）D点收单E.2.0审批记录5、材料预点单业务描述正确的有（）。预点价为不含税价冲预点时明细表应以负数填写冲预点时明细表中预点日期为上次材料预点单日期而非共享预点表单日期预点材料时应上传合同冲预点单应为红字预点单6、机械费（周转料）租赁结算单必须上传影像资料包括（）。合同（如有）与本次结算对应的发票签字盖章齐全的结算单D运转记录E.2.0审批记录7、公司下转油料费用处理正确的有（）。需上传影像资料有通知书、发票、分割单、发料单发起溟他经费报销单"可以实现发起"材料结算单"可以实现发票信息表中税率填写08、下列描述正确的有（）。现金管理及银行调户单适用于提现、现金存银行、申请资金上收下拨上交公司收到业主承兑汇票发起项目付款单材料结算单适用于物资采购及其运杂费（自购、集采、网购、甲供、内拨）报销业务;。.材料预点单适用于物资采购暂估（自购、集采、网购、甲供、内拨）报销业务9、处置多余材料、废旧物资、周转材料、低值易耗品、临时设施描述正确的有（）。废旧物资处置发起存货处置单，分录为：借：库存现金、银行存款、其他应收、应付账款；贷：工程施工-合同成本-直接材料费（特记），应交税费-应交增值税-销项税额同一纳税主体内部调拨发起存货处置单，分录为：借：内部往来；贷：工程施工-合同成本-直接材料费（特记），应交税费-应交增值税-销项税额不再使用的多余物资处理时发起存货处置单，分录为：借：银行存款、其他应收、现金、应付账款；贷：其他业务收入，应交税费■应交增值税-销项税额；借：其他业务成本，贷：原材料、周转材料、低值易耗品。注销周转材料、低值易耗品、临时设施发起物料核销单，分录为：借：周转材料-摊销，贷：周转材料-在用等10、中铁九局共享平台项目层标准化单据模板中业务类表单36个，管理类表单4个，以下关于标准化表单使用描述正确的有（）。单据粘贴：大的单据（如增值税发票），每张粘贴单仅限一张；小的单据（车票、过路费等）应平铺粘贴，不可覆盖；定额发票从右至左"鱼鳞式"粘贴，注意平整，如多排粘贴，上排应与下排间隔5mm，方便清点张数加总金额。同一单位不同类别材料，预点单、点收单应粘贴到预点材料点收汇总表、材料点收汇总表，可鱼鳞式粘贴。T资附加费计提应使用社保费用、工会经费计提汇总表，工资附加费上缴应使用社保费用、工会经费汇缴清单。。.退款重汇应使用退款重汇审批单£.职工报销差旅费、电话费应上传职工费用报销标准核定表11、处置废旧物资上传表单，应上传的影像资料有（）。公司审批报告废旧物资处置协议资产（废旧物资）处置交接单D过磅单E.发票记账联F银行回单12、总包代分包项目付款业务描述正确的是（）。A.分包项目为子公司，结算方式应选择应收账款，科目为1122-01；分包项目为分公司，结算方式应选择关联往来，科目为3001。先由分包发起项目付款单，通过共享审批流程后，方可发起总包项目付款单。总包发起表单时需上传分包已通过共享审批流程后的"项目付款表单”和"业务流程审批单"扫描打印版及分包2.0或1.0债务支付申请、审批记录扫描打印版。分包项目为子公司，结算方式应选择冲抵应收工程款。分包项目为分公司，结算方式应选择关联往来。13、以下描述正确的是（）。A.联合差旅费报销单适用于多部门一起出差，由一人同一报销时发起的表单8.职工食堂伙食费发起食堂费用报销单C.派遣业务差额征税发票，税率显示为***号，填写表单发票信息表应按实际税率填写，不可写0。.提现、存现业务，支付途径选择中铁资金E.公司代付职工工资发起内部往来表单14、以下表单发起错误的是（）。公司下转承资金占用费，发起财务费用表单外部存款利息收入发起项目收款单公司下转二级车辆维修费发起内部往来表单。.公司代付网购款发起内部往来表单15、共享上线项目G6出纳盾的用途包括（）。入申请资金上收下拨B.查询外部及内部账户余额C.开户申请及开户登记。.付款结果登记E.账户信息变更申请16、关于食堂业务发起表单发起正确的是（）。每月职工伙食补助，支付时发起其他经费报销单每月职工伙食补助，结转时发起职工薪酬计提及扣款单每月职工伙食补助，支付时发起食堂费用报销单。.食堂招待费发起业务费报销单E.食堂招待费发起食堂费用报销单17、关于材料采购、支出业务描述正确的是（）。零星采购可以直接银行付款入原材料零星采购的结算方式可选择挂账代付-其他应付款同一法人内部调拨发起内部往来表单。.材料结算单中采购类型选择自行采购材料，形成的分类一定是借：原材料，贷：应付账款-应付材料采购款E.冲预收业务应发起材料预点单，业务信息中"预结算或冲销"选择"冲销"时，冲销单号需填写预结算时单号，上传附件把预结算时的打印表单一并上传影像。18、以下业务描述错误的是（）。A.项目除了物机部，其他部门购买低值易耗品统一用其他经费报销单进行提单，明细表选择低值易耗品-在库。低值易耗品摊销发起物料摊销单，并使用标准化表单作为附件上传影像资料。支付劳务费未采用银行代发方式，直接汇入劳务供应商账户，必须上传情况说明方可实现。D表单明细表区域内按照"价税合计与税率"自动计算的税额、金额不可以手动调整。E.如银行付款凭证要求补扫回单及收据，只补扫回单即可实现归档，收据可以不要。19、以下描述正确的是（）。业务部门对下结算表单必须由2.0推送至共享的表单才可实现。2.0工经部张三推送至共享的结算表单，工经部其他人在共享平台也可以看到。2.0债务申请中XX单位账面开累结算额、付款额取至共享科目余额表开累发生额。。.期末结账账务应发起通用表单。E.“发票推送”时"是否认证"，必须选"否"，发票税额先进"应交税费待认证进项税额"科目，每月末根据公司通知书，使用"税费结转单"对进项税做转入或转出。20、以下描述正确的是（）。内部户资金下拨应先发起"现金管理及银行调户单"，发起时可以不上传附件，银行回单可以补扫，支付途径应选择"中铁资金”。内部户资金上收应业务形成后再发起"现金管理及银行调户单"，附件需上传银行回单，支付途径需选择"无需支付”。对业主或局指挥部的施工总承包合同的印花税，需要进税金及附加科目，发起税费计提表单和税费支付表单。对项目施工签订的分包、采购及租赁等合同用于项目施工的印花税，需要进其他直接费-其他，发起其他直接费报销单。£.施工项目管理签订的合同以及设置账簿产生的印花税，需要进间接费-印花税，发起其他经费报销单。三、判断题（每题1分，共15题，全选对或全选错均不得分）1、劳务费批量代发表单录入银行代发金额与实际支付金额不符（如表单发起银行代发金额10万，实际代发9万，另1万单独网银打卡支付），需上传说明，方可予以支付。（）2、直连账户和非直连账户网银付款的区别有：直连户无需做付款登记，非直连需做付款登记；直连户无需资金中心审批，非直连户需要资金中心审批。（）3、局、局指、公司下转成本，涉及需填写发票信息时，因相同发票代码、发票号码及税率无法进行重复录入，需按照上级单位分劈顺序在发票号码后添加"分劈1”、"分劈2”等字样，并与分劈表序号对应。（）4、项目职工报销探亲路费报销付款时，应发起其他经费报销单，生成借记应付职工薪TOC\o"1-5"\h\z酬、贷记银行存款/现金溟他应付款等。（）5、住宿费视情况可发起业务费报销单。（）6、路费报销可发起其他经费报销单。（）7、报销费用时，所有发票均需录入发票信息表中。（）8、项目工经部劳务结算发票未提供时也可发起正常的"劳务（专业）结算单"。（）9、期初余额录入时，负债类科目应按照开累发生额录入，以保证2.0债务申请账面开累及开累付款可以取数。（）10、财务经办人权限有：可以发起27个表单，17个财务核算权限。（）11、期末结账资产减值损失应发起通用表单。（）12、计提坏账准备应发起通用表单。（）13、发起表单共享审批结束后生成的凭证错误，财务无删除权限，可联系共享共享进行凭证删除。（）14、项目人员银行账户信息添加项目无添加权限，需联系共享管理员添加。（）15、凭证归档的操作：财务核算-会计业务-凭证归档-勾选凭证（缺影像需先补扫-发送补扫确认）-点击归档。（）四、简答题（每题5分，共15题）1、项目账户无网银，无密码器，采用电汇方式付款，请简述资金支付流程。（1）结算方式:（2）审批支付方式:（3）2、项目账户为非直连账户，有网银，采用网银付款，请简述资金支付流程。（1）结算方式:(2)审批支付方式:(3)3、项目账户为直连账户，采用网银付款，请简述资金支付流程。(1)结算方式：（2）审批支付方式:(3)正确答案一、单选题（共15题，每题1分，共15分）1、共享平台项目业务共有多少个表单（）。27个B.36个C.41个D.46个2、项目付款单结算方式有（）。按净额入账、按全额入账网银、现金、关联往来、代付报销款、银行电汇、银行代发D.网银、现金、关联往来、银行电汇3、开启新核算后，共享平台和成本2.0的取数原则描述正确的是（）。共享平台科目余额表中XX分包单位开累结算金额取至2.0该单位工经部录入公司核准开累金额2.0债务申请，应付职工薪酬取至共享科目余额表中2211应付职工薪酬数据

共享平台只能取2.0债权及债务方的合同金额、债务申请金额。.项目部门在2.0做供应商登记后即可录入合同和结算4、项目收款单、验工计价单、建造合同执行情况表单操作前应先维护（）。B.合同登记、往来客商D.项目名称、合同登记项目名称、常用数据往来客商、常用数据5、辽宁铁盛结算应发起（）表单。B.合同登记、往来客商D.项目名称、合同登记C.其他直接费报销单D.通用表单1职工薪酬计提及扣款单B.其他经费报销单6、项目处理废旧物资收到款项应发起（C.其他直接费报销单D.通用表单1项目收款单B.存货处置单C.物料核销单D.营业外收入表单7、周转材料、低值易耗品摊销应发起（）表单。折旧费用报销单B.物料摊销单C.物料核销单D.机械（周转料）租赁结算单8、上转公司工资附加费及个人扣款应发起（）表单。1职工薪酬社保支付单日.职工薪酬计提及扣款单C.通用表单D.内部往来表单9、以挂支备用金形式缴纳个人所得税，冲销备用金应发起（）表单。备用金缴款单B.税费支付单C.税费结转单D.现金管理及银行调户单10、“项目付款单”中“成本推送”数据是指（）。共享平台科目明细账中债务方本次结算金额共享平台科目余额表中债务方开累结算金额成本信息系统1.0/2.0债务方业务部门开累公司核准额成本信息系统1.0/2.0债务申请额度11、计提坏账准备应发起（）表单。1项目付款单B.自动凭证C.通用表单D.资产减值损失结转12、对六公司物资设备租赁站结算应发起（）表单。折旧费用报销单B.内部验工分批单机械（周转材料）租赁结算单D.验工计价单13、关于购买水、电、油预存款列账科目及报销以下表述错误的是（）。各项目购买水、电、油所需支付的预存款应发起项目付款单，其中：购水、电预存款科目借方应列“其他应收款-其他”，购油预存款科目借方应列“预付款项”。各项目购买水、电、油所需支付的预存款应发起项目付款单，其中：购水、电预存款科目借方应列“其他应付款-其他”，购油预存款科目借方应列“预付款项”。收到发票报销水、电应发起其他直接费或其他经费报销单。报销油款应发起材料结算单，贷方应列应付账款，期末发起通用表单将预付账款及应付账款对应往来单位进行对冲。

14、关于工、料、机结算上传影像件问题的描述错误的是（）。由成本系统推送的结算表单可以不上传合同或协议；劳务及机械结算在成本系统审批完成后直接推送至共享系统，上传影像资料必须有公司部门盖章，否则不予通过。有成本系统项目，由共享直接发起结算表单必须上传合同或协议主要页和经公司相关部门审核完成的成本系统审批流程无成本系统项目，由共享直接发起结算表单必须上传合同或协议主要页和经公司盖章确认的纸板结算单。15、自动凭证不包括（）。间接费结转日.申报纳税结转税金及附加结转主营业务收入、成本结转本年利润结转利润分配财务费用结转二、多选题（每题2分，共20题）1、下列关于辽宁铁盛结算描述正确的是（）。开具发票实行两票制，发票一，发票价税合计为：应付工资单位保险费用扣款合计+工会经费；发票二，发票价税合计为：管理费；按发票分别录入2个表单。特殊情况开为一张发票，可用标准化表单做发票分割单分别录入表单。应付工资+单位保险费用扣款合计+工会经费发票入账科目为：借：直接费/间接费，贷：应付职工薪酬-劳务派遣。管理费发票入账科目为：借：直接费/间接费，贷：应付账款。）。上传附件为：结算单、汇总结算分割单、发票共计三张，须将此三张附件在影像系统置顶。）。A.收到承兑汇票B.收预收账款/计量款/质保金C.收启动资金/内部资金调剂D.收项目处置废旧物资款E.保险理赔收入F.收银行退汇2、项目收款单适用的业务有（）。3、劳务结算表单必须上传影像资料包括（分包合同关键页验工计价表与本次结算对应的分包发票E.扣款单4、材料结算表（自购材料）必须上传影像资料包括（）。采购合同发票销售清单（如有）点收单2.0审批记录5、材料预点单业务描述正确的有（）。预点价为不含税价冲预点时明细表应以负数填写冲预点时明细表中预点日期为上次材料预点单日期而非共享预点表单日期预点材料时应上传合同冲预点单应为红字预点单6、机械费（周转料）租赁结算单必须上传影像资料包括（）。合同（如有）与本次结算对应的发票签字盖章齐全的结算单运转记录2.0审批记录7、公司下转油料费用处理正确的有（）。需上传影像资料有通知书、发票、分割单、发料单发起“其他经费报销单”可以实现发起“材料结算单”可以实现发票信息表中税率填写08、下列描述正确的有（）。现金管理及银行调户单适用于提现、现金存银行、申请资金上收下拨上交公司收到业主承兑汇票发起项目付款单材料结算单适用于物资采购及其运杂费（自购、集采、网购、甲供、内拨）报销业务;材料预点单适用于物资采购暂估（自购、集采、网购、甲供、内拨）报销业务9、处置多余材料、废旧物资、周转材料、低值易耗品、临时设施描述正确的有（）。废旧物资处置发起存货处置单，分录为：借：库存现金、银行存款、其他应收、应付账款;贷：工程施工-合同成本-直接材料费（特记），应交税费-应交增值税-销项税额同一纳税主体内部调拨发起存货处置单，分录为：借：内部往来；贷：工程施工-合同成本-直接材料费（特记），应交税费-应交增值税-销项税额不再使用的多余物资处理时发起存货处置单，分录为：借：银行存款、其他应收、现金、应付账款；贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额；借：其他业务成本，贷：原材料、周转材料、低值易耗品注销周转材料、低值易耗品、临时设施发起物料核销单，分录为：借：周转材料-摊销，贷：周转材料-在用等10、中铁九局共享平台项目层标准化单据模板中业务类表单36个，管理类表单4个，以下关于标准化表单使用描述正确的有（）。单据粘贴：大的单据（如增值税发票），每张粘贴单仅限一张；小的单据（车票、过路费等）应平铺粘贴，不可覆盖；定额发票从右至左“鱼鳞式”粘贴，注意平整，如多排粘贴，上排应与下排间隔5mm，方便清点张数加总金额。同一单位不同类别材料，预点单、点收单应粘贴到预点材料点收汇总表、材料点收汇总表，可鱼鳞式粘贴。工资附加费计提应使用社保费用、工会经费计提汇总表，工资附加费上缴应使用社保费用、工会经费汇缴清单。。.退款重汇应使用退款重汇审批单£.职工报销差旅费、电话费应上传职工费用报销标准核定表11、处置废旧物资上传表单，应上传的影像资料有（）。公司审批报告废旧物资处置协议资产（废旧物资）处置交接单过磅单发票记账联银行回单12、总包代分包项目付款业务描述正确的是（）。分包项目为子公司，结算方式应选择应收账款，科目为1122-01；分包项目为分公司，结算方式应选择关联往来，科目为3001。先由分包发起项目付款单，通过共享审批流程后，方可发起总包项目付款单。总包发起表单时需上传分包已通过共享审批流程后的“项目付款表单”和“业务流程审批单”扫描打印版及分包2.0或1.0债务支付申请、审批记录扫描打印版。分包项目为子公司，结算方式应选择冲抵应收工程款。分包项目为分公司，结算方式应选择关联往来。13、以下描述正确的是（）。联合差旅费报销单适用于多部门一起出差，由一人同一报销时发起的表单职工食堂伙食费发起食堂费用报销单派遣业务差额征税发票，税率显示为***号，填写表单发票信息表应按实际税率填写，不可写0提现、存现业务，支付途径选择中铁资金公司代付职工工资发起内部往来表单14、以下表单发起错误的是（）。公司下转承资金占用费，发起财务费用表单外部存款利息收入发起项目收款单公司下转二级车辆维修费发起内部往来表单公司代付网购款发起内部往来表单15、共享上线项目G6出纳盾的用途包括（）。16、关于食堂业务发起表单发起正确的是（）。每月职工伙食补助，支付时发起其他经费报销单每月职工伙食补助，结转时发起职工薪酬计提及扣款单每月职工伙食补助，支付时发起食堂费用报销单食堂招待费发起业务费报销单食堂招待费发起食堂费用报销单17、关于材料采购、支出业务描述正确的是（）。零星采购可以直接银行付款入原材料零星采购的结算方式可选择挂账代付-其他应付款同一法人内部调拨发起内部往来表单材料结算单中采购类型选择自行采购材料，形成的分类一定是借：原材料，贷：应付账款-应付材料采购款冲预收业务应发起材料预点单，业务信息中"预结算或冲销"选择"冲销"时，冲销单号需填写预结算时单号，上传附件把预结算时的打印表单一并上传影像。18、以下业务描述错误的是（）。项目除了物机部，其他部门购买低值易耗品统一用其他经费报销单进行提单，明细表选择低值易耗品-在库。低值易耗品摊销发起物料摊销单，并使用标准化表单作为附件上传影像资料。支付劳务费未采用银行代发方式，直接汇入劳务供应商账户，必须上传情况说明方可实现。表单明细表区域内按照“价税合计与税率”自动计算的税额、金额不可以手动调整。如银行付款凭证要求补扫回单及收据，只补扫回单即可实现归档，收据可以不要。19、以下描述正确的是（）。业务部门对下结算表单必须由2.0推送至共享的表单才可实现。2.0工经部张三推送至共享的结算表单，工经部其他人在共享平台也可以看到。2.0债务申请中XX单位账面开累结算额、付款额取至共享科目余额表开累发生额。期末结账账务应发起通用表单。“发票推送”时“是否认证”，必须选“否”，发票税额先进“应交税费-待认证进项税额”科目，每月末根据公司通知书，使用“税费结转单”对进项税做转入或转出。20、以下描述正确的是（）。内部户资金下拨应先发起“现金管理及银行调户单”，发起时可以不上传附件，银行回单可以补扫，支付途径应选择“中铁资金”。内部户资金上收应业务形成后再发起“现金管理及银行调户单”，附件需上传银行回单，支付途径需选择“无需支付”。对业主或局指挥部的施工总承包合同的印花税，需要进税金及附加科目，发起税费计提表单和税费支付表单。对项目施工签订的分包、采购及租赁等合同用于项目施工的印花税，需要进其他直接费-其他，发起其他直接费报销单。施工项目管理签订的合同以及设置账簿产生的印花税，需要进间接费-印花税，发起其他经费报销单。三、判断题（每题1分，共15题，全选对或全选