SAPFICO培训组织结构管理资料-VXI课件

FI/CO模块概述周华2010.8.11FI/CO模块概述总体介绍12组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍总体介绍12组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍2财务（外部）和管理（内部）会计保险公司税务专家股东法律专家法律专家银行家银行家审计员新闻记者新闻记者财务分析者行政人员高级管理层高级管理层操作人员操作人员管理者管理者管理人员财务（外部）和管理（内部）会计保险公司税务专家股东法律专家法3不同的报表要求财务会计管理会计财务报表财务报表成本中心报表内部订单

报表产品成本报表收益表(P&L)资产负债表现金流量表内部报表不同的报表要求财务会计管理会计财务报表财务报表成本中心报表内42组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体5FI/CO的组织结构会计科目表－合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科目表。公司－合并层面，用于出具合并报表的组织单元。公司代码－必须是一个独立的经济实体，进行帐务处理并出具会计报表的组织单元。（不一定是法人实体）成本控制范围－运用于CO内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一个成本控制范围。成本中心－运用于CO内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企业部门。FI/CO的组织结构会计科目表－合并科目表、运营科目表等，进62组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体7FI介绍财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。主要的子模块有：总帐GL应收帐AR应付帐AP

固定资产AM总帐与子帐的集成，是FI模块的内部集成。

FI内部集成，是通过“统驭科目”的方式实现的。FI介绍财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，8应收款与销售物料管理销售信息系统销售支持销售发货开票财务会计发货借项凭证免费发货销售订单合同发货协议合同询价报价发票贷项凭证后续发货退货应收款与销售销售信息系统销售支持销售发货开票财务会计发货借项9应付帐物料管理集成主数据销售内部/外部会计物料需求计划/内部采购需要（办公品、固定资产）发票校验收发票?库存管理收货发货转移仓库管理AB自外部获得采购物料批号供应商总帐科目客户...自内部获得生产FI与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。应付帐物料管理集成主数据销售内部/外部会计物料需求计划/10常见集成分录及SD部分：发货：

借：发出商品/主营业务成本（物料主数据-“评估类”）贷：库存商品-贸易商品/产成品（物料主数据-”评估类”） 开票借：应收（客户主数据-统驭科目）贷：销项税–17%（物料/客户主数据”税分类”）营业收入（物料/客户主数据-账户分配组）MM部分：入库借：原材料/贸易商品等(物料主数据-“评估类”)

贷:GR/IR

开票：借：GR/IR

贷：进项（MIRO收货直接选税率）应付账款（供应商主数据-统驭科目）CO部分：发料借：生产成本-原材料(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：原材料产品入库借：产成品(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-产成品转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)

WIP结算借：WIP

贷：在制品转出（后台直接配置）

产品差异结算借:生产成本-成本差异(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-差异转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)

常见集成分录及SD部分：11FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示

T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据12公司代码层数据科目表层（一般层）数据总账：会计科目所属账户组BSorPL凭证输入控制科目管理控制数据通过科目代码统领科目表层和公司代码层的信息科目描述公司代码层科目表层（一般层）总账：会计科目所属账户组BSo13FI主数据-会计科目主数据维护1决定科目编号及科目维护属性FI主数据-会计科目主数据维护1决定科目编号及科目维护属性14FI主数据-会计科目主数据维护1科目组：将科目通过科目组区分开来，指定给科目组的参数有：编号范围以及创建科目时的字段状态。损益科目表：所有指定给了损益科目表的的科目，在年末结账的时候，所有科目的余额都会结转到后台定义好的一个留存收益科目（本年利润）。资产负债表科目：和损益科目表不同，年末结账时，资产负债表科目余额结转到次年。短文本，总账科目长文本：文本描述。短文本最长为20个英文字符或者汉字。长文本最长为50个英文字符或者汉字。FI主数据-会计科目主数据维护1科目组：将科目通过科目组区分15FI主数据-会计科目主数据维护2FI内部总账和子帐联系的桥梁。FI主数据-会计科目主数据维护2FI内部总账和子帐联系的桥梁16FI主数据-会计科目主数据维护2科目货币：定义科目的过账货币。如果指定某一种非公司代码货币之外的货币，那么该科目就只能由该币种过账；如果指定的货币就是公司代码的本位币货币，则该科目可以以任何币种过账。仅限以本位币记的余额：勾上此选项，则该科目的余额中只以本位币CNY来储存；不勾上此选项，则该科目的余额中可以以多币种来储存余额。当然这两种情况，科目都可以用外币来记账，只是在科目余额的存储上面有区别。进而控制了那些科目在月末结账的时候进行外币重估，未勾上此选项，则科目余额中有外币余额，需要进行外币重估。汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币的汇兑损益记账到不同的亏率差异科目去。FI主数据-会计科目主数据维护2科目货币：定义科目的过账货币17税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况：税务类型为空，允许含/不含税过账为空。在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。和第1种情况一样。税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。统驭科目的科目类型：资产，供应商，客户三种科目为系统的统驭科目类型，对于这类科目设置为统驭科目后，这类科目就具有了统驭科目的特性：不能直接记账，明细账和总账实时过账等。FI主数据-会计科目主数据维护2税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况：FI主数据-18未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两种；科目的余额等于未清项的余额。通常这些科目需要设置未清项管理：结算类型的科目，如银行结算科目，GR/IR结算科目等。而统驭科目默认为是做未清项管理的，所以统驭科目不用勾上，勾上反而保存出错。显示行项目：控制科目的余额按凭证行项目分明细显示。基本上所有的科目都需要设置为勾上。排序码：设置该科目在记账时行项目的分配字段的内容。系统在科目余额显示的行项目列表中，自动按排序码中设置的字段进行排序显示。FI主数据-会计科目主数据维护2未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两19FI主数据-会计科目主数据维护3控制凭证输入时的界面显示和字段输入FI与其他模块进行数据集成的桥梁。FI主数据-会计科目主数据维护3控制凭证输入时的界面显示和字20FI主数据-会计科目主数据维护3字段状态组：控制该科目在创建凭证的时候的输入界面状态。如现金类科目必须输入原因代码等。只能自动记账：如存货,生产成本-材料等科目，是需要设定只能系统自动记账的。防止用户手工做账，造成总账和成本明细账不能对应上。自动记账补充处理：在某些科目只能自动记账的基础上，但是有些字段又必须是手动指定的，这个时候就需要用到自动记账补充处理字段。一个很好的运用是：如支付给银行的手续费，银行手续费是附在银行科目后，需要自动记账的，但是当发生银行手续费的时候，需要制定一个成本中心，所以这个时候就需要对银行手续费这个科目进行自动记账的补充处理，即是在自动记账的基础上，手工分配指定一个成本中心。FI主数据-会计科目主数据维护3字段状态组：控制该科目在创建21FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据22客户主数据一般数据(集团层)账户组名称地址电话及传真号地址&通讯方式帐户控制是否同时是供应商税务标识信息公司代码数据帐户管理统驭科目排序码付款数据付款条件容差组销售区域数据销售销售地区价格组开票账户分配组付款条款客户主数据一般数据(集团层)账户组地址&通讯方式帐户控23FI主数据-财务客户主数据维护1供应商：客户主数据的里面维护供应商字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的客户，同时也是我的供应商的时候，需要维护此字段。此时，该客户和相关联的供应商的应收应付可以在清帐的时候对冲。FI主数据-财务客户主数据维护1供应商：客户主数据的里面维护24FI主数据-财务客户主数据维护1统驭科目：在客户主数据里面指定统驭科目；则客户的明细记账会及时地更新总账账户余额；客户最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个客户同时进行应收账款、预收账款、应收票据等核算，将应收账款作为该客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。FI主数据-财务客户主数据维护1统驭科目：在客户主数据里面指25FI主数据-财务客户主数据维护3付款条件：用于确定客户的应收账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。具有供应商的清算：本字段和客户主数据里面的供应商字段配套使用，当在客户主数据里面设置了关联供应商后，再设置此字段，才能应收应付对冲清帐。FI主数据-财务客户主数据维护3付款条件：用于确定客户的应收26FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->

单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据27供应商主数据：一般数据帐户控制一般数据(集团层)账户组名称地址电话和传真号码是否同时为客户组织

地址及通讯方式公司数据统驭客户排序码付款条件容差组帐户管理付款信息采购数据订单货币付款条件最小订单金额采购人员及联系电话基于收货的发票校验发票校验条件控制信息采购数据供应商主数据：一般数据帐户控制一般数据(集团层)地址及通讯28FI主数据-财务供应商主数据维护1客户：供应商主数据的里面维护客户字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的供应商，同时也是我的客户的时候，需要维护此字段。此时，该供应商和相关联的客户的应付应收可以在清帐的时候对冲。FI主数据-财务供应商主数据维护1客户：供应商主数据的里面维29FI主数据-财务供应商主数据维护2统驭科目：在供应商主数据里面指定统驭科目；则供应商的明细记账会及时地更新总账账户余额；供应商最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。FI主数据-财务供应商主数据维护2统驭科目：在供应商主数据里30付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。结算客户：本字段和供应商主数据里面的客户字段配套使用，当在供应商主数据里面设置了关联客户后，再设置此字段，才能应付应收对冲清帐。FI主数据-财务供应商主数据维护3付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立31FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据32FI主数据-资产主数据维护1决定资产购置，折旧，减值，报废等业务的自动记账科目FI主数据-资产主数据维护1决定资产购置，折旧，减值，报废等33FI主数据-资产主数据维护2FI主数据-资产主数据维护234销售订单(SD)询价/报价信用检查装运(SD)信用检查发货(MM)信用检查库存成本XXFIX应收销售收入发票(SD)发票开出XFI收款(FI)应收现金XX标准销售循环销售订单询价/报价信用检查装运信用检查发货信用检查库存35销售业务凭证流直接追踪记账凭证销售业务凭证流直接追踪记账凭证36客户余额明细红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算客户余额明细红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算37销售退货的标准处理1、销售退货原销售订单公司库存客户退货退货订单参照已有订单创建退货开票DR:库存商品

CR:发出商品DR:主营业务收入应交税金-增值税

CR:应收账款销售退货的标准处理1、销售退货原销售订单公司库存客户退货退货38凭证流（销售+退货）凭证流（销售+退货）39采购请求(MM)采购订单（MM）应付X现金

X供应商支付

(FI)应付GR/IRXX发票校验

(MM)

FI采购申请采购询价采购报价（MM）

标准采购循环

收货(MM)库存XGR/IR

X

FI资产

XGR/IR

XAA/FI费用

XGR/IR

X

FI采购请求采购订单（MM）应付现金供应商支付应付GR/IRX40标准采购循环中涉及的业务操作1、采购入库增加库存（MIGO101）；

2、发票校验预制（MIR7）；

3、发票校验过账（MIRO）收货凭证查询及追溯标准采购循环中涉及的业务操作1、采购入库增加库存（4142供应商余额明细红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款结算42供应商余额明细红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款42总账：凭证输入凭证抬头凭证日期 凭证类型公司代码

记账日期 货币/汇率

凭证号码行项目2

记账码 账户金额行项目1

记账码 账户金额总账：凭证输入凭证抬头行项目2行项目143记账码/凭证种类/账户

决定记账规则，要录入的账户和该凭证行的屏幕格式 记账码举例: 40 总账科目借方70借记资产

50 总账科目贷方75贷记资产

01 客户借方09客户特别总账借方

11 客户贷方19客户特别总账贷方

21 供应商借方

31 供应商贷方记账码/凭证种类/账户44记账码/凭证种类/账户凭证种类:确定凭证编号范围和可记账的业务种类。记账码和凭证种类：

决定一个行项目是否应计入某个具体的账户。账户:决定更新的总账科目和记账的屏幕格式。记账码/凭证种类/账户凭证种类:确定凭证编号范围和可记账的45字段状态 决定凭证中哪些数据必须输入 字段状态: 要求：该字段要求必须输入

可选：可以选择输入

显示：该字段不能编辑

隐藏：该字段不在屏幕上显示出来字段状态46凭证记账回车：确认本屏输入进入下一屏凭证概览：显示输入凭证的信息记账/保存:记账录入的信息并计入账册，这将使账户余额按照输入的信息更改系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平衡的凭证才被接受。凭证记账回车：确认本屏输入进入下一屏凭证概览：显示输入凭证47录入过程中的账户分配成本中心生产订单账户 是财务模块和其他模块的联系 录入的数据能够同时计入其他模块录入过程中的账户分配成本中心生产订单账户 是财务模块和其他48更改/冲销凭证 一旦凭证保存，就只有不重要的信息数据如抬头文本、行项目文本可改了。

如果要更改记账码，账户或金额，可以冲销这个凭证 并作新凭证。

冲销会产生一张新的凭证，依据冲销的方式，会产生不同的凭证。（借贷相反，红字冲销）更改/冲销凭证49总账：凭证冲销凭证100001凭证1100012冲销PK 账户

金额40 101 150.00USD

50 450 150.00USD（被凭证110002冲销）PK 账户 金额40 450 150.00USD

50 101 150.00USD总账：凭证冲销凭证100001凭证1100012冲销PK 50总账：预制凭证我不想现在就记账.那就预制凭证吧！这是一种处理不完整凭证的方法。 预制凭证不会在系统中更新数据。 系统分配单独的凭证号码给预制凭证。 预制凭证中，过账日期，凭证类型，币别等抬头信息不能更改，科目，金额等重要行项目信息可以更改。总账：预制凭证我不想现在那就预制凭证吧！这是一种处理不完整凭51总账：预制凭证预制凭证100001完成预制凭证所有项目100001过账会计凭证100001会计凭证数据库预制凭证数据库总账：预制凭证预制凭证完成预制凭证过账会计凭证会计凭证预52总账：凭证处理修改、显示

预制凭证过账凭证反冲凭证1.创建

红冲检查、过账2.创建+过账修改、显示总账：凭证处理修改、显示 预制凭证过账凭证反冲凭证1.532组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体54CO介绍R/3Client/ServerABAP/4FIAMCOPSOCISHRPMQMPPMM

FI-AMAssetManagementSDCO-CCA

成本中心CO-IO内部订单CO-PC产品成本控制CO-PCA利润中心CO介绍R/3Client/ServerFIAMCOPS55CO可以怎样帮助您？??公司各个部门的费用是多少？否超过预算？??某项活动的费用是多少？是否超过预算？??产品标准成本是多少？实际成本是多少？产品成本控制效果如何？CO可以怎样帮助您？??公司各个部门的费用是多少？否超过预算56CO的组织结构客户/集团会计科目表控制范围公司代码会计科目表控制范围公司代码公司代码成本中心成本中心CO的组织结构客户/集团会计科目表控制范围公司代码会计科目表57控制范围1000欧洲2000中国3000煤业公司4000化工公司控制范围是管理会计的组织结构，侧重于对费用和利润进行分析；在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。1000德国公司控制范围公司代码控制范围1000200030004000控制范围是管理会计的58成本中心会计概述COCO成本中心会计的主要目的是：对发生在某组织单位内的费用（成本要素）进行识别和归集；对未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。成本中心会计概述COCO成本中心会计的主要目的是：59成本中心报表成本中心报表60成本中心会计中的主数据统计关键指标作业类型成本要素对各种费用进行分类，类似于FI中的科目成本中心公司内部的对费用负责的组织级别成本中心的生产性产出（例如人工作业、机器作业等），根据成本核算的标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。数字性度量标准（如员工人数、面积数等）成本中心公共关系部销售部市场部$成本中心会计中的主数据统计关键指标作业类型成本要素对各种费用61成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）作业类型（产品成本吸收的桥梁）业务运作运作结果主数据的作用成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）作业类型（产品成本62总经理办公室人事部门

HR00行政管理AM00公司CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4主数据—成本中心组降成本中心进行分类，方便管理和查询。总经理办公室人事部门行政管理公司CCG2CCG363成本中心标准层次S01000S01000ABC

公司管理部门1110总经理办公室S02100仓库S02200能源部门S02300厂房2110收料质检仓2210电力2310总部2120收料仓2220供水2320试车跑道2130发料仓2230供气2330装配车间S03000S04000S02400交通工具管理S02000后勤部门1120人事部2410运输中心成本中心标准层次S01000S01000ABC公司管理部门64成本中心主数据：决定该成本中心在标准层次中，属于哪个成本中心组决定发生于该成本中心的费用，在损益表中属于哪项费用类别。成本中心主数据：决定该成本中心在标准层次中，属于哪个成本中心65初级成本要素与次级成本要素初级成本要素首先必须是FI中的费用科目是FI与CO直接联系的桥梁次级成本要素体现CO内的费用流动主要用于产品成本核算与FI的费用科目没有联系原始成本费用的分摊及内部作业交换等所运用的成本要素。初级成本要素与次级成本要素初级成本要素首先必须是FI中的费用66公司水费电费差旅费工资水费电费差旅费工资水费电费差旅费工资总经理办公室人事部门行政管理CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4主数据—成本要素公司水费水费水费总经理办公室人事部门行政管理CC67总帐科目和成本要素成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素FI总帐科目科目表科目表次级成本要素类型次级成本要素次级成本由SAP预设CO主数据层FI主数据层管理层总帐科目和成本要素成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素F68

初级成本要素

01一般初级成本要素，主要用于财务会计的计费用;11收入类成本要素。当收入要过账到成本对象时，需要设定为此类成本要素；

22结算外部成本要素，用于结算CO模块以外的对象，如会计科目。

次级成本要素

21内部结算成本要素，用于结算CO模块中的对象，如内部定单

31结果分析的成本要素，用于保存WIP计算中的数据和相关订单的结果

41一般费用的成本要素，用于计算间接成本

42分摊

43直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用成本要素类型说明：成本要素类型说明：69内部订单概述在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”概念；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会，新产品的研发）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。COCO内部订单概述在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务70内部订单报表内部订单报表71内部订单的功能内部订单可以实现对项目成本费的流程管理。内部订单的功能内部订单可以实现对项目成本费的流程管理。72内部订单的功能-结算内部订单的功能-结算73内部订单的主要类别1、非统计型内部订单－小型的项目管理工具；2、活动内部订单－控制跨部门活动（市场活动、培训活动）发生的费用；3、投资订单－订单与在建工程项目绑定，归集在建工程资本化前发生的成本费用，待可以资本化时结算为在建工程。COCO内部订单的主要类别1、非统计型内部订单－小型的项目管理工具；74产品成本控制（CO-PC）SAP的产品成本模块的主要功能：

计划和控制产品的成本（包括半成品）产品成本计划(标准成本）：以生产计划中的BOM和工艺路线等主数据为基础进行成本核算，计算出自制产品的标准成本，作为单位产品在有效会计期间内出入库的成本，影响库存价值。成本对象控制(实际成本）：对每个制造订单进行监控，计算标准成本、根据生产过程中的实际投料、报工、费用分配核算实际成本、对比分析标准和实际成本的差异，从而进行成本控制。COCO产品成本控制（CO-PC）SAP的产品成本模块的主要功能：75物料/作业类型价格/

间接费用BOM工序价值估算结果数量结构成本构成行项目M Screw 100pc $100M Shaft 10pc $500E Set-up 1h $80E Production 5h $320G Overhead $100成本要素构成 400000Material $600 600000production $400 660000overhead $100成本构成物料 作业 外部 间接费用 劳务$600 $400 $100产品成本计算的对象M:物料成本E：作业成本G：间接费用物料/作业类型价格/

间接费用BOM工序价值估算结果数76原材料移动平均价:$3.00半成品RawMat2:4.00RawMat3:3.00RawMat4:17.00RawMat5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00=102.00108.00$物料清单:汽车Mat.no.Qty10Rawmaterial120Semi-material12pc3pc使用BOM确定物料的数量原材料移动平均价:$3.00半成品RawMat2:77成本中心工作中心A工作中心B…...---标准值:机器时间装配时间人工时间---公式机器作业=1*机器时间人工作业=2*人工时间作业类型:机器作业人工作业作业价格:机器作业价格人工作业价格工作中心和成本中心---标准值:机器时间装配时间人工时间---公式机器作业=1*机器时间人工作业=2*人工时间成本中心工作中心A工作中心B…...---标准值:作78工序1:在工作中心A装配车轮工序2:在工作中心B装配其他部件工序3:在工作中心C进行质量检验1小时1小时2小时计划标准值工序工序1:工序2:工序3:1小时1小时2小时79成本中心工作中心

公式:

人工作业=2*人工时工序

标准值:

人工时:3小时作业类型：人工作业计划作业价格100$/人工作业.计划作业量：6工作中心公式作业成本6*100=600$作业成本的计算成本工作中心公式:工序标准值:作业类型：计划作业价格计划80物料间接成本 =10%X物料消耗成本

=10%X800=80人工间接成本=20%X人工成本

=20%X105=21总计间接成本=80+21=101$间接费用的计算物料间接成本 =10%X物料消耗成本间接费用的计算81标准成本滚算标准成本滚算原理

标准数量确定物料清單(BOM)：描述了自制半成品产成品的材料组成。工艺路线：括决定产品生产的过程、耗费的作业类型和标准作业时间。标准价格确定物料价格(主数据)：根据物料属性在物料主数据中的定价条件，货源清单等。作业价格：通过作业计划和成本中心计划，来决定作业的标准价格。（KP26,KP06)标准成本滚算标准成本滚算原理82

实际成本计算实际成本计算原理

实际数量确定订单发料：实际消耗材料数量。订单报工：各项作业实际发生的数量。实际价值确定物料价格(主数据)：根据物料属性在物料主数据中的定价条件，货源清单等。作业价格：通过实际成本分割，将成本要素对应到作业类型，从而计算出本期各项作业实际发生金额。（KSS2)

之后，通过作业价重估，计算出真实的作业价格。（KSII)实际成本计算实际成本计算原理83计算在制品计算差异在制品过帐到FI差异结算到物料/价格差异科目间接费用分摊成本结算期末结帐计算在制品计算差异在制品过帐到FI差异结算到间接费用分摊成本84FI/CO模块概述周华2010.8.11FI/CO模块概述总体介绍12组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍总体介绍12组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍86财务（外部）和管理（内部）会计保险公司税务专家股东法律专家法律专家银行家银行家审计员新闻记者新闻记者财务分析者行政人员高级管理层高级管理层操作人员操作人员管理者管理者管理人员财务（外部）和管理（内部）会计保险公司税务专家股东法律专家法87不同的报表要求财务会计管理会计财务报表财务报表成本中心报表内部订单

报表产品成本报表收益表(P&L)资产负债表现金流量表内部报表不同的报表要求财务会计管理会计财务报表财务报表成本中心报表内882组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体89FI/CO的组织结构会计科目表－合并科目表、运营科目表等，进行日常业务处理的为运营科目表。公司－合并层面，用于出具合并报表的组织单元。公司代码－必须是一个独立的经济实体，进行帐务处理并出具会计报表的组织单元。（不一定是法人实体）成本控制范围－运用于CO内部成本费用管理，相同成本管理政策的公司受控于同一个成本控制范围。成本中心－运用于CO内部管理，公司内部成本费用考核中心，一般对应企业部门。FI/CO的组织结构会计科目表－合并科目表、运营科目表等，进902组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体91FI介绍财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记录在簿。主要的子模块有：总帐GL应收帐AR应付帐AP

固定资产AM总帐与子帐的集成，是FI模块的内部集成。

FI内部集成，是通过“统驭科目”的方式实现的。FI介绍财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特点，92应收款与销售物料管理销售信息系统销售支持销售发货开票财务会计发货借项凭证免费发货销售订单合同发货协议合同询价报价发票贷项凭证后续发货退货应收款与销售销售信息系统销售支持销售发货开票财务会计发货借项93应付帐物料管理集成主数据销售内部/外部会计物料需求计划/内部采购需要（办公品、固定资产）发票校验收发票?库存管理收货发货转移仓库管理AB自外部获得采购物料批号供应商总帐科目客户...自内部获得生产FI与其他模块的外部集成，是通过主数据定义和科目的”自动记账“属性实现的。应付帐物料管理集成主数据销售内部/外部会计物料需求计划/94常见集成分录及SD部分：发货：

借：发出商品/主营业务成本（物料主数据-“评估类”）贷：库存商品-贸易商品/产成品（物料主数据-”评估类”） 开票借：应收（客户主数据-统驭科目）贷：销项税–17%（物料/客户主数据”税分类”）营业收入（物料/客户主数据-账户分配组）MM部分：入库借：原材料/贸易商品等(物料主数据-“评估类”)

贷:GR/IR

开票：借：GR/IR

贷：进项（MIRO收货直接选税率）应付账款（供应商主数据-统驭科目）CO部分：发料借：生产成本-原材料(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：原材料产品入库借：产成品(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-产成品转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)

WIP结算借：WIP

贷：在制品转出（后台直接配置）

产品差异结算借:生产成本-成本差异(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)贷：生产成本-差异转出(物料主数据-“评估类”及“自动记账”)

常见集成分录及SD部分：95FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示

T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据96公司代码层数据科目表层（一般层）数据总账：会计科目所属账户组BSorPL凭证输入控制科目管理控制数据通过科目代码统领科目表层和公司代码层的信息科目描述公司代码层科目表层（一般层）总账：会计科目所属账户组BSo97FI主数据-会计科目主数据维护1决定科目编号及科目维护属性FI主数据-会计科目主数据维护1决定科目编号及科目维护属性98FI主数据-会计科目主数据维护1科目组：将科目通过科目组区分开来，指定给科目组的参数有：编号范围以及创建科目时的字段状态。损益科目表：所有指定给了损益科目表的的科目，在年末结账的时候，所有科目的余额都会结转到后台定义好的一个留存收益科目（本年利润）。资产负债表科目：和损益科目表不同，年末结账时，资产负债表科目余额结转到次年。短文本，总账科目长文本：文本描述。短文本最长为20个英文字符或者汉字。长文本最长为50个英文字符或者汉字。FI主数据-会计科目主数据维护1科目组：将科目通过科目组区分99FI主数据-会计科目主数据维护2FI内部总账和子帐联系的桥梁。FI主数据-会计科目主数据维护2FI内部总账和子帐联系的桥梁100FI主数据-会计科目主数据维护2科目货币：定义科目的过账货币。如果指定某一种非公司代码货币之外的货币，那么该科目就只能由该币种过账；如果指定的货币就是公司代码的本位币货币，则该科目可以以任何币种过账。仅限以本位币记的余额：勾上此选项，则该科目的余额中只以本位币CNY来储存；不勾上此选项，则该科目的余额中可以以多币种来储存余额。当然这两种情况，科目都可以用外币来记账，只是在科目余额的存储上面有区别。进而控制了那些科目在月末结账的时候进行外币重估，未勾上此选项，则科目余额中有外币余额，需要进行外币重估。汇率差额代码：选择在做外币评估的时候所用到的汇率差异代码。如果定义多个汇率差异代码，就可以满足需求：对不同的外币的汇兑损益记账到不同的亏率差异科目去。FI主数据-会计科目主数据维护2科目货币：定义科目的过账货币101税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况：税务类型为空，允许含/不含税过账为空。在对该科目过账时，不用输入税代码，税码字段也不会显示出来。税务类型为空，允许含/不含税过账不为空。和第1种情况一样。税务类型不为空，允许含/不含税过账为空。这种情况下，该科目过账时税码为必输选项。而且税码的类型必需是在FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。税务类型不为空，允许含/不含税过账不为空。这种情况下，税码的输入只是为警告信息。就是该科目过账时，税码可输入也可以不输入，如果输入的情况下，那么税码的类型必需为FS00里面维护的税码类型（进项或者销项）。统驭科目的科目类型：资产，供应商，客户三种科目为系统的统驭科目类型，对于这类科目设置为统驭科目后，这类科目就具有了统驭科目的特性：不能直接记账，明细账和总账实时过账等。FI主数据-会计科目主数据维护2税务类型，允许含/不含税过账：几种参数组合情况：FI主数据-102未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两种；科目的余额等于未清项的余额。通常这些科目需要设置未清项管理：结算类型的科目，如银行结算科目，GR/IR结算科目等。而统驭科目默认为是做未清项管理的，所以统驭科目不用勾上，勾上反而保存出错。显示行项目：控制科目的余额按凭证行项目分明细显示。基本上所有的科目都需要设置为勾上。排序码：设置该科目在记账时行项目的分配字段的内容。系统在科目余额显示的行项目列表中，自动按排序码中设置的字段进行排序显示。FI主数据-会计科目主数据维护2未清项目管理：这类科目的设置后，科目的余额分为已清算和未清两103FI主数据-会计科目主数据维护3控制凭证输入时的界面显示和字段输入FI与其他模块进行数据集成的桥梁。FI主数据-会计科目主数据维护3控制凭证输入时的界面显示和字104FI主数据-会计科目主数据维护3字段状态组：控制该科目在创建凭证的时候的输入界面状态。如现金类科目必须输入原因代码等。只能自动记账：如存货,生产成本-材料等科目，是需要设定只能系统自动记账的。防止用户手工做账，造成总账和成本明细账不能对应上。自动记账补充处理：在某些科目只能自动记账的基础上，但是有些字段又必须是手动指定的，这个时候就需要用到自动记账补充处理字段。一个很好的运用是：如支付给银行的手续费，银行手续费是附在银行科目后，需要自动记账的，但是当发生银行手续费的时候，需要制定一个成本中心，所以这个时候就需要对银行手续费这个科目进行自动记账的补充处理，即是在自动记账的基础上，手工分配指定一个成本中心。FI主数据-会计科目主数据维护3字段状态组：控制该科目在创建105FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据106客户主数据一般数据(集团层)账户组名称地址电话及传真号地址&通讯方式帐户控制是否同时是供应商税务标识信息公司代码数据帐户管理统驭科目排序码付款数据付款条件容差组销售区域数据销售销售地区价格组开票账户分配组付款条款客户主数据一般数据(集团层)账户组地址&通讯方式帐户控107FI主数据-财务客户主数据维护1供应商：客户主数据的里面维护供应商字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的客户，同时也是我的供应商的时候，需要维护此字段。此时，该客户和相关联的供应商的应收应付可以在清帐的时候对冲。FI主数据-财务客户主数据维护1供应商：客户主数据的里面维护108FI主数据-财务客户主数据维护1统驭科目：在客户主数据里面指定统驭科目；则客户的明细记账会及时地更新总账账户余额；客户最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个客户同时进行应收账款、预收账款、应收票据等核算，将应收账款作为该客户的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。FI主数据-财务客户主数据维护1统驭科目：在客户主数据里面指109FI主数据-财务客户主数据维护3付款条件：用于确定客户的应收账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。具有供应商的清算：本字段和客户主数据里面的供应商字段配套使用，当在客户主数据里面设置了关联供应商后，再设置此字段，才能应收应付对冲清帐。FI主数据-财务客户主数据维护3付款条件：用于确定客户的应收110FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->

单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据111供应商主数据：一般数据帐户控制一般数据(集团层)账户组名称地址电话和传真号码是否同时为客户组织

地址及通讯方式公司数据统驭客户排序码付款条件容差组帐户管理付款信息采购数据订单货币付款条件最小订单金额采购人员及联系电话基于收货的发票校验发票校验条件控制信息采购数据供应商主数据：一般数据帐户控制一般数据(集团层)地址及通讯112FI主数据-财务供应商主数据维护1客户：供应商主数据的里面维护客户字段。这种情况用于当一个外部公司既是我的供应商，同时也是我的客户的时候，需要维护此字段。此时，该供应商和相关联的客户的应付应收可以在清帐的时候对冲。FI主数据-财务供应商主数据维护1客户：供应商主数据的里面维113FI主数据-财务供应商主数据维护2统驭科目：在供应商主数据里面指定统驭科目；则供应商的明细记账会及时地更新总账账户余额；供应商最常发生业务的记账直接记入该统驭科目，其他业务发生时可以根据不同的特别总账标识记入其他的总账统驭科目。“特别总账标识”-为了实现对一个供应商同时进行应付账款、预付账款、应付票据等核算，将应付账款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总账标志区分出来。常用的“A”-预收账款；“W”-应收票据。FI主数据-财务供应商主数据维护2统驭科目：在供应商主数据里114付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立即应付，30天应收，14天给予2%的现金折扣等。结算客户：本字段和供应商主数据里面的客户字段配套使用，当在供应商主数据里面设置了关联客户后，再设置此字段，才能应付应收对冲清帐。FI主数据-财务供应商主数据维护3付款条件：用于确定供应商的应付账款期限开始计算的条件；如：立115FI主数据会计科目主数据维护SAP路径：会计->财务会计->总分类帐->主记录->总分类帐科目->单个处理->集中地/在科目表中/在公司代码中T-CODE：FS00/FSP0/FSS0财务客户主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FD01/FD02/FD03财务专用供应商主数据维护SAP路径：会计->财务会计->客户->主记录->创建/更改/显示T-CODE：FK01/FK02/FK03

资产主数据维护SAP路径：会计->财务会计->固定资产->资产->创建/更改/显示T-CODE：AS01/AS02/AS03FI主数据116FI主数据-资产主数据维护1决定资产购置，折旧，减值，报废等业务的自动记账科目FI主数据-资产主数据维护1决定资产购置，折旧，减值，报废等117FI主数据-资产主数据维护2FI主数据-资产主数据维护2118销售订单(SD)询价/报价信用检查装运(SD)信用检查发货(MM)信用检查库存成本XXFIX应收销售收入发票(SD)发票开出XFI收款(FI)应收现金XX标准销售循环销售订单询价/报价信用检查装运信用检查发货信用检查库存119销售业务凭证流直接追踪记账凭证销售业务凭证流直接追踪记账凭证120客户余额明细红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算客户余额明细红灯表示尚未结算的应收款，绿灯表示已经收款结算121销售退货的标准处理1、销售退货原销售订单公司库存客户退货退货订单参照已有订单创建退货开票DR:库存商品

CR:发出商品DR:主营业务收入应交税金-增值税

CR:应收账款销售退货的标准处理1、销售退货原销售订单公司库存客户退货退货122凭证流（销售+退货）凭证流（销售+退货）123采购请求(MM)采购订单（MM）应付X现金

X供应商支付

(FI)应付GR/IRXX发票校验

(MM)

FI采购申请采购询价采购报价（MM）

标准采购循环

收货(MM)库存XGR/IR

X

FI资产

XGR/IR

XAA/FI费用

XGR/IR

X

FI采购请求采购订单（MM）应付现金供应商支付应付GR/IRX124标准采购循环中涉及的业务操作1、采购入库增加库存（MIGO101）；

2、发票校验预制（MIR7）；

3、发票校验过账（MIRO）收货凭证查询及追溯标准采购循环中涉及的业务操作1、采购入库增加库存（125126供应商余额明细红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款结算42供应商余额明细红灯表示尚未结算的应付款，绿灯表示已经付款126总账：凭证输入凭证抬头凭证日期 凭证类型公司代码

记账日期 货币/汇率

凭证号码行项目2

记账码 账户金额行项目1

记账码 账户金额总账：凭证输入凭证抬头行项目2行项目1127记账码/凭证种类/账户

决定记账规则，要录入的账户和该凭证行的屏幕格式 记账码举例: 40 总账科目借方70借记资产

50 总账科目贷方75贷记资产

01 客户借方09客户特别总账借方

11 客户贷方19客户特别总账贷方

21 供应商借方

31 供应商贷方记账码/凭证种类/账户128记账码/凭证种类/账户凭证种类:确定凭证编号范围和可记账的业务种类。记账码和凭证种类：

决定一个行项目是否应计入某个具体的账户。账户:决定更新的总账科目和记账的屏幕格式。记账码/凭证种类/账户凭证种类:确定凭证编号范围和可记账的129字段状态 决定凭证中哪些数据必须输入 字段状态: 要求：该字段要求必须输入

可选：可以选择输入

显示：该字段不能编辑

隐藏：该字段不在屏幕上显示出来字段状态130凭证记账回车：确认本屏输入进入下一屏凭证概览：显示输入凭证的信息记账/保存:记账录入的信息并计入账册，这将使账户余额按照输入的信息更改系统将自动检查借方和贷方行项目的余额，只有借贷平衡的凭证才被接受。凭证记账回车：确认本屏输入进入下一屏凭证概览：显示输入凭证131录入过程中的账户分配成本中心生产订单账户 是财务模块和其他模块的联系 录入的数据能够同时计入其他模块录入过程中的账户分配成本中心生产订单账户 是财务模块和其他132更改/冲销凭证 一旦凭证保存，就只有不重要的信息数据如抬头文本、行项目文本可改了。

如果要更改记账码，账户或金额，可以冲销这个凭证 并作新凭证。

冲销会产生一张新的凭证，依据冲销的方式，会产生不同的凭证。（借贷相反，红字冲销）更改/冲销凭证133总账：凭证冲销凭证100001凭证1100012冲销PK 账户

金额40 101 150.00USD

50 450 150.00USD（被凭证110002冲销）PK 账户 金额40 450 150.00USD

50 101 150.00USD总账：凭证冲销凭证100001凭证1100012冲销PK 134总账：预制凭证我不想现在就记账.那就预制凭证吧！这是一种处理不完整凭证的方法。 预制凭证不会在系统中更新数据。 系统分配单独的凭证号码给预制凭证。 预制凭证中，过账日期，凭证类型，币别等抬头信息不能更改，科目，金额等重要行项目信息可以更改。总账：预制凭证我不想现在那就预制凭证吧！这是一种处理不完整凭135总账：预制凭证预制凭证100001完成预制凭证所有项目100001过账会计凭证100001会计凭证数据库预制凭证数据库总账：预制凭证预制凭证完成预制凭证过账会计凭证会计凭证预136总账：凭证处理修改、显示

预制凭证过账凭证反冲凭证1.创建

红冲检查、过账2.创建+过账修改、显示总账：凭证处理修改、显示 预制凭证过账凭证反冲凭证1.1372组织结构3

FI模块介绍4

CO模块介绍1总体介绍2组织结构3FI模块介绍4CO模块介绍1总体138CO介绍R/3Client/ServerABAP/4FIAMCOPSOCISHRPMQMPPMM

FI-AMAssetManagementSDCO-CCA

成本中心CO-IO内部订单CO-PC产品成本控制CO-PCA利润中心CO介绍R/3Client/ServerFIAMCOPS139CO可以怎样帮助您？??公司各个部门的费用是多少？否超过预算？??某项活动的费用是多少？是否超过预算？??产品标准成本是多少？实际成本是多少？产品成本控制效果如何？CO可以怎样帮助您？??公司各个部门的费用是多少？否超过预算140CO的组织结构客户/集团会计科目表控制范围公司代码会计科目表控制范围公司代码公司代码成本中心成本中心CO的组织结构客户/集团会计科目表控制范围公司代码会计科目表141控制范围1000欧洲2000中国3000煤业公司4000化工公司控制范围是管理会计的组织结构，侧重于对费用和利润进行分析；在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。1000德国公司控制范围公司代码控制范围1000200030004000控制范围是管理会计的142成本中心会计概述COCO成本中心会计的主要目的是：对发生在某组织单位内的费用（成本要素）进行识别和归集；对未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。成本中心会计概述COCO成本中心会计的主要目的是：143成本中心报表成本中心报表144成本中心会计中的主数据统计关键指标作业类型成本要素对各种费用进行分类，类似于FI中的科目成本中心公司内部的对费用负责的组织级别成本中心的生产性产出（例如人工作业、机器作业等），根据成本核算的标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。数字性度量标准（如员工人数、面积数等）成本中心公共关系部销售部市场部$成本中心会计中的主数据统计关键指标作业类型成本要素对各种费用145成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）作业类型（产品成本吸收的桥梁）业务运作运作结果主数据的作用成本要素（控制什么）成本中心（在哪里控制）作业类型（产品成本146总经理办公室人事部门

HR00行政管理AM00公司CCG2CCG3CCG5CCG1CCG4主数据—成本中心组降成本中心进行分类，方便管理和查询。总经理办公室人事部门行政管理公司CCG2CCG3147成本中心标准层次S01000S01000ABC

公司管理部门111