国际结算第3讲汇付

第3讲汇付教学时数4h国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第1页!主要内容汇付的当事人和关系汇款的种类和业务流程汇款的偿付与退回汇付在国际贸易中的应用补充：国际贸易中几种收外汇方式国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第2页!重点和难点贸易汇款的当事人贸易汇款的结算程序贸易汇款的种类汇付对于各方的利弊国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第3页!汇付概述

在国际贸易中，银行接受进出口商的委托，办理国际间的汇款、托收、信用证等国际汇兑业务。其中汇款属于顺汇业务，托收和信用证属于逆汇业务。

(1)顺汇（REMITTANCE）指资金流向与结算工具传递方向一致的一种结算方式，如汇款。

(2)逆汇（REVERSEREMITTANCE）指资金流向和结算工具传递方向相反的一种结算方式，如托收、信用证。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第4页!国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交卖方。

汇付是商业信用支付方式，银行只提供服务，不提供信用。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第5页!三、汇付的种类和业务流程中文名称英文名称支付术语通过银行汇款信汇RemittancebyMailTransferM/T电汇RemittancebyTelegraphic/Telex/SWIFTTransferT/T借助即期银行汇票票汇RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第6页!（1）汇款人填写汇款申请书，交款给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。（2）汇出行向汇款人开立电汇回执。（3）汇出行根据电汇申请书向汇入行发出电报、电传或SWIFT，委托汇入行解付汇款给收款人（4）汇入行收到后，核对密押，缮制电汇通知书，通知收款人收款（5）收款人收到通知后在收据联上盖章，交给汇入行。（6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人。（7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第7页!2.信汇的程序汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行①贸易合同③

信汇委托书④

取款通知⑤

提交收据⑦

付讫借记通知①

汇款申请和交款②

回执⑥

付款国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第8页!信汇的特点时间长费用低资金可被银行占用国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第9页!①汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。②汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④收款人提示银行汇票给汇入行要求付款。⑤汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。⑥汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款已解付。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第10页!采用中心汇票支付中心汇票：付款行位于货币清算中心城市的汇票。汇票当事人如下：Drawer——汇出行Drawee——付款行，是汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行Payee——汇款的收款人用中心汇票汇款，出票行不拨头寸，手续较为简便。当收款人的所在地不在货币清算中心城市时，可再委托当地银行代收票款。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第11页!中心汇票的优点流通性强不占用汇出行的资金汇出行不拨头寸，利用海外联行和代理行的存款进行支付方便银行客户国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第12页!汇出境外汇款电汇汇款金额的1‰，最低50元/笔，最高1000元/笔，另加收电讯费票汇、信汇汇款金额的1‰，最低100元/笔，最高1200元/笔，另加收邮费（如有）国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第13页!国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第14页!付款委托书的传递方式Telegram(电报)Telex(电传)Swift邮寄T/TM/T国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第15页!FOR(CREDITOF)（贷记收款方帐户）ACCOUNTNO.004-110-106028-001FAVOURING

PRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG（收款人）MESSAGECONTRACTNO.P10158（附言）ORDERPHOTOGRAPHCO.TIANJIN（汇款人）COVERDEBITOURHOACCOUNT（借记我方帐户）国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第16页!练习3－1答案FM:BANKOFCHINA,ZHEJIANGTO:MIDLANDBANKLTD.,LONDONDATE:10JUNETEST1234OURREF208TT0992PAYGBP62,000.00VALUE10JUNETOYOURSELVESFORCREDITOFACCOUNTNO.36998044OFANGLOINTERNATIONALCO.LTD.,LONDONMESSAGECONTRACTNO.201541B/OZHEJIANGINTERNATIONALTRUST&INVESTMENTCORP.,HANGZHOUCOVERDEBITOURHOACCOUNTYOURCHARGESFORBENEFICIARY国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第17页!练习3－2答案FM:BANKOFCHINA,ZHEJIANGTO:MIDLANDBANKLTD.,LONDONDATE:10JUNETEST1234OURREF208TT0992PAYGBP62,000.00VALUE10JUNETOTHEFIRSTNATIONALBANK,LONDONFORCREDITOFACCOUNTNO.36998044OFANGLOINTERNATIONALCO.LTD.,LONDONMESSAGECONTRACTNO.201541B/OZHEJIANGINTERNATIONALTRUST&INVESTMENTCORP.,HANGZHOUCOVERDEBITOURHOACCOUNTYOURCHARGESFORBENEFICIARY国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第18页!:20/transactionreferencenumber208TT0992:32A/valuedate,currencycode,amount

040610

GBP62,000.00:50/orderingcustomer

ZHEJIANGINTERNATIONALTRUST&INVESTMENTCORP.,HANGZHOU:57/accountwithbank

THEFIRSTNATIONALBANK,LONDON:59/beneficiarycustomer

ACCOUNTNO.36998044

ANGLOINTERNATIONALCO.LTD.,LONDON国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第19页!信汇支付委托Remittingbank:IndustrialandCommercialBankofChina,Shangdong①Date:15thSept.,2002；②PayingBank:HongkongandShanghaiBankingCorp.Ltd.,HongKong;③RefNo.MT28376;④Amount:HKD30,000.00；⑤Cover:PleasedebitourA/Cwithyou；⑥Message:CommissionunderS/CNO.FB9768；⑦Payee:WinFoodCompany,Ltd.,HongKong；⑧Remitter:ShangdongCerealsOil&FoodstuffsI&EGroupCorp.国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第20页!4.头寸的拨交汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其解付汇款的汇入行，这叫汇款的偿付（ReimbursementofRemittanceCover），或俗称拨头寸。在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示，规定汇款中拨头寸的办法。汇款资金：头寸（Cover/Position）汇款的偿付：头寸调拨（ReimbursementofRemittanceCover）头寸调拨方式：解付前、解付后汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第21页!2．当汇出行在汇入行开有帐户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,pleasedebitoura/cwithyou.帐户行开户行汇出行授权汇入行借记汇出行帐户DebitAdvice:youraccountdebited汇出行在支付委托书上授权汇入行借记其账户。汇入行收到支付委托书后，凭授权借记汇出行账户，拨出头寸解付给收款人，同时寄借记报单通知汇出行。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第22页!（1）汇出行向汇入行拍发电传，发出汇款委托书，并批明拨头寸的指示：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.（2）汇出行向其和汇入行的共同账户行拍发电传，发出付款指示，指示借记其账户行并贷记汇入行账户。（3）共同账户行借记汇出行账户，同时发出借记通知。（4）共同账户行贷记汇入行账户，同时发出贷记通知。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第23页!（1）汇出行向汇入行拍发电传，发出汇款委托书，并批明拨头寸的指示：Incover,wehaveinstructedX（X是汇出行的账户行）Banktoremittoyou；（2）汇出行向其账户行发出付款指示，指示账户行借记其账户，并将款项汇交给汇入行的账户行；（3）汇出行的账户行借记汇出行在其处的账户，并贷记汇入行的账户行在其处的账户，并向汇入行发出贷记报单及向汇出行发出借记报单；（4）汇入行的账户行贷记汇入行在其处的账户，并将贷记报单发送给汇入行（5）汇入行收到汇款，使用汇来的头寸解付给收款人。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第24页!二、汇入汇款的结算程序1.审核汇款指令2.索偿头寸3.执行付款国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第25页!审核内容

⑴Remittingbank⑵Payingbank⑶Date⑷Ref.No.⑸Amount,valuedate⑹Beneficiary⑺Message⑻Remitter⑼Cover国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第26页!三、退汇汇款在未解付之前，有可能被撤消而将款项退回给汇款人，这种情况就是退汇。退汇的原因收款方拒领，或因死亡、迁徙、公司倒闭等客观原因使汇入行无法通知收款人；汇款人因故要撤回资金。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第27页!用于紧急货款的支付，用于一般贸易货款的支付，手续简单，花费少。用于从属费用的结算用于支付国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款、罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用。数额不大，对双方影响小，采用汇款方式比较方便。3.3汇付在国际贸易中的应用国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第28页!4）出口商资金匮乏，只能要求进口商预付货款才能购买原材料，组织生产或组织货源，之后才能向进口商发货。5）大型机械设备、运输工具等大宗贸易中，或是专为进口商订制的商品买卖中，出口商往往要求预付一定比例的预付金，称为定金，并且大宗贸易一般采用分期付款方式，定金和分期付款大多采用汇款方式。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第29页!使用寄售方式通常有以下情况：（1）滞销商品的促销。（2）新产品开拓海外市场。（3）剩余货物的处理。出口商在参加完国外商品交易会、展销会、博览会后，剩余的货品或样品一般交由当地的经销商以寄售方式处理掉。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第30页!补充：国际贸易中几种收外汇方式传统的外贸公司在结算上通常使用银行汇款（T/T）或信用证（L/C）的方式出口贸易结算上也逐渐多元化。在定样品或者下小额定单，谈到付款时的问题：

DoyouacceptPaypalorvisa?

国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第31页!优点方便：注册一个PayPal帐户非常方便，注册成功后，用户可以与全球范围内多达56个在线市场（包括美国、英国和其他亚洲及欧洲市场）的用户交易。快速：使用PayPal，用户可以向任何有e-mail地址的人付款。无论您的买家身在何处，付款都会立刻汇入您的PayPal账户。

安全：PayPal保证了信息的安全和个人隐私。在线付款时，不用将银行卡或银行帐户的详细信息透露给他人。

特别提醒：PayPal与国内的“贝宝”是两个不同的工具，贝宝只能用于国内结算，而PayPal用于国际支付。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第32页!

2.信用卡（visa、master）

信用卡visa\master付款也是国际通用的,全球覆盖面最广的一种支付方式，特别是欧美地区已经是与PAYPAL一样有主导地位的付款方式。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第33页!对于买家来说：如有纠纷需要亲自到银行填表申请退款，一旦无故拒付对信用卡会有不良记录；对于卖家来说：有被客户投诉或要求退款的风险（一般在1%以内）

特别提醒：这种方式最能在买卖双方找到平衡点，所以也是大多数小金额收款的商家适合用的，现在越来越多国内商家接受了这种收款方式。

信用卡缺点

国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第34页!西联汇款优点汇款到达迅速，汇往全球任一个网点只需数分钟即可到达收汇人。而普通国际汇款需要3至7天才能到账。随处解付，无指定汇入行，可以到西联公司任一代理机构取款。汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费。无钞转汇费用。不需要开立银行账户。只要给西联网点收款人的FIRSTNAME,LASTNAMEANDCOUNTRY行了。只需汇款人在汇款时交付费用，收款人不用付费。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第35页!国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第36页!银行融资——汇付方式1.对出口商的融资出口发票融资：以出口发票作为抵押，80%，银行有追索权出口信用保险融资：以保单作为抵押2.对进口商的融资进口T/T融资银行在货物到港后应进口方申请垫付货款给出口商，进口商在货物销售后归还银行垫款。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第37页!3.1汇付的种类一、汇付的概念：又称汇款，是指银行接受客户的委托，通过银行自身的通讯网络，使用适当的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。付款人款项银行银行汇票收款人国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第38页!二、汇付的当事人和关系remitter汇款人→买方或进口商payee/beneficiary收款人→卖方或出口商remittingbank汇出行→进口地银行，一般是汇款人的帐户行payingbank汇入行/解付行→出口地银行国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第39页!汇款人进口方收款人出口方汇入行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同③

电传/Swift付款指示④取款通知⑤

提交收据⑦付讫借记通知①

汇款申请和交款②

电汇回执⑥

付款1.电汇的业务程序国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第40页!电汇的特点汇款迅速安全可靠费用高国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第41页!（1）汇款人填写汇款申请书，交款给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。（2）汇出行向汇款人开立信汇回执。（3）汇出行根据信汇申请书制成信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。（4）汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对无误后，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、四联收据正副本一并通知收款人。（5）收款人凭收据联收款。（6）汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人（7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第42页!3.票汇的程序票汇汇款是汇出行应汇款人申请，由汇出行开立以国外联行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇付方式。汇款人进口方收款人出口方付款行出口地银行汇出行进口地银行贸易合同②

银行即期汇票①

汇票申请书并付款④

提示汇票⑤付款

⑥付讫借记通知③

寄交银行汇票国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第43页!票汇的特点取款灵活：可以向任何一家汇出行的代理行取款可以代替现金流通汇入行无需通知收款人取款汇出行可以占用资金国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第44页!采用中心汇票的票汇流程汇出行汇款人进口方出口方出口地银行进口地银行①贸易合同③中心汇票②交款付费⑤委托代收票款⑥提示汇票⑦付款⑧借记报单④寄交中心汇票收款人托收行⑨付款付款行中心账户行国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第45页!三种汇款方式的比较国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第46页!3.2汇款的结算程序一、汇出汇款的结算程序1.汇款人填制汇款申请书2.汇款人向汇出行交款3.汇出行缮制汇款凭证4.汇出行向汇入行拨交头寸国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第47页!国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第48页!电报或电传的电文（举例）FM:BANKOFASIA,TIANJIN（汇出行）TO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG（汇入行）DATE:1STMARCH（发电时间)TEST1235（密押）OURREF.208TT0517（汇款编号）NOANYCHARGESFORUS（我行不负担任何费用）

PAYUSD20,000.00（付款金额）VALUE1STMARCH（起息日）TOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG（收款人的帐户行）国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第49页!练习3－1：根据以下内容写出电汇电文Remittingbank:BankofChina,ZhejiangPayingbank:MidlandBankLtd.,LondonDateofcable:10JuneTest:1234RefNo.208TT0992Amount:GBP62,000.00Valueon:10JunePayee:AngloInternationalCo.,Ltd,LondonAccountNo.36998044withMidlandBankLtd.,LondonMessage:ContractNo.201541Remitter:ZhejiangInternationalTrust＆InvestmentCorp.,HangzhouCover:DebitourHOaccount国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第50页!练习3－2练习1中如Payee:AngloInternationalCo.,Ltd,LondonAccountNo.36998044withMidlandBankLtd.,London被替代为：Payee:AngloInternationalCo.,Ltd,LondonAccountNo.36998044withtheFirstNationalBank,London则电文为：国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第51页!SWIFT电文（练习3－2的例子）MT100CUSTOMERTRANSFERDate040610SenttoMIDLANDBANKLTD.,LONDONFrom

BKCHCNBJ910BANKOFCHINA,ZHEJIANG国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第52页!:70/detailsofpayment

CONTRACTNO.201541:71A/detailsofcharges

BENEFICIARY:72/banktobankinformation

COVERDEBITOURHOACCOUNT

国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第53页!国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第54页!头寸调拨的方法

1.当汇入行在汇出行开有帐户汇出行汇入行Paymentorder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.帐户行开户行汇出行贷记汇入行帐户汇出行首先要将相应头寸贷记汇入行在汇出行的账户，然后发出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书后，使用头寸解付汇款给收款人。Creditadvice国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第55页!3．当汇出行和汇入行同在第三家银行（碰头行）在开有帐户

汇入行Incover,wehaveauthorizedXbankdebitoura/candcredityoua/cwiththem.汇出行授权X银行借记本行帐户，X银行贷记汇款头寸到汇入行帐户汇出行碰头行X请X银行借记本行账户贷记汇入行账户发借记报单，通知头寸已借记汇出行账户发贷记报单，通知头寸已贷记汇入行账户国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第56页!4．当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户，分别在不同的海外代理行开户汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedABanktoremitproceedstoyou.汇出行的帐户行汇入行的帐户行授权借记头寸汇付贷记通知B行在A行开立帐户BANKABANKB借记通知国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第57页!5、汇入行和汇出行的账户行之间也没有账户关系时，则要通过账户行的共同账户行进行偿付。思考如何发出付款指示，各银行涉及发送哪些报单？国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第58页!Inwardremittance

MT100CUSTOMERTRANSFERTRANS.REF:20:180TT09266VAL/CUR/AMOUNT:32A:990712USD31,681.00ORDERINGCUSTOMER

:50:UnitedProsperityEnterprise,Inc,Tortol;BritishVirginIslandsORDERINGBANK:52:MidlandBankLtd.,LondonACCOUNTWITH:57A:BKOFCHINABENEFICIARY:59:HuayuEngineManufacturingCo.Ltd.DETAILSOFPMT:70:ContractGH680-23DETAILSOFCHARGES:71A:BENBANKTOBANKINF:72:REIBURSEWITHBKOFNKYNY

国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第59页!国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第60页!（1）在电汇和信汇方式下的退汇退汇原因来自收汇方，则汇入行将P.O.退回汇出行，同时说明原因，然后由汇入行通知汇款人前来办理退款手续。退汇原因来自汇出方，则在汇款未解付时可以由汇入行退汇。（2）在票汇方式下的退汇在票汇方式下，无论哪一方，只要能出示汇票就可以申请止付退汇了。如果是收款方要求退汇，则只需将汇票寄还汇款方，由汇款人自己去汇出行办理退汇手续就可以了；如果是汇款方在未将汇票交予收款人之前想要收回汇款，则将汇票交还汇出行注销汇款即可。国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第61页!1.预付货款（Paymentinadvance），又称先结后出，是进口商先将货款汇付给出口商，出口商收到款项后再发货的汇款结算方式。预付货款主要出现在以下几种情况下：1）双方交易的是紧俏的买方急需的商品。2）进出口双方关系十分密切。3）进口商信誉不佳，或出口商对进口商的资信不了解。1.预付货款国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第62页!2.货到付款（paymentafterarrivalofthegoods）这种方式实际上属于赊销(O/A)或延期付款(deferredpayment)性质。货到付款常用于以下贸易业务：1）售定。售定是指进口商收到货物后按事先订妥的货物价格将货款汇交出口商。2）寄售。寄售是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除佣金，将款项汇给出口商。2.货到付款国际结算第3讲汇付共71页，您现在浏览的是第63页!风险及防范？预付货款货到付款国际