部门预算单位绩效自评工作布置课件

2008年部门预算单位绩效自评工作布置广东省财政厅绩效评价处吴小林2008年部门预算单位绩效自评工作布置广东省财政厅绩效评价处1自评的范围一、省财政2007年安排资金500万元以上（含500万元）的项目；二、省财政跨年度安排资金项目；三、省财政2006年及以前年度安排资金延期到今年评价的项目。自评的范围一、省财政2007年安排资金500万元以上（含502特别范围2007年10月以后下达资金的项目，由于资金到位较晚，原则上列入明年自评范围。一、奖励、二、补助、三、采购等类型并在当年已全部支出完毕的项目，列入今年自评范围。省直部门单位在收到本通知后，请尽快与省财政厅（绩效评价处）核对本部门单位今年自评项目名单，确定今年自评项目。特别范围2007年10月以后下达资金的项目，由于资金到位较晚3评价项目实行分类原则今年对部分自评项目试行分类原则，按照项目特点和支出类别将自评项目分类为：一、基建类项目；二、采购装备（条件）改善类项目；三、经费补贴奖励类项目；四、专项（其他）项目四大类。评价项目实行分类原则今年对部分自评项目试行分类原则，按照项目4修改调整表格一、基建类项目自评采用表格一；1、成本、工期、质量三个目标2、有否调整、注重效率与有效二、采购装备（条件）改善类项目采用表格二；1、目标：采购与改善数量与标准、规格2、原有装备和条件修改调整表格一、基建类项目自评采用表格一；5修改调整表格三、经费补贴奖励类项目采用表格三；有效性、体现政策导向和奖惩机制四、专项（其他）项目采用表格四分别填写主管部门单位、项目用款单位修改调整表格三、经费补贴奖励类项目采用表格三；6绩效目标审核从2008年开始，根据绩效评价的有关规定，对财政支出项目，在资金申请环节，实行绩效目标审核制度。一、明确的绩效目标是绩效评价的基础二、绩效目标是绩效评价的考核的主要依据，是具体准确科学衡量项目绩效的一个重要前提。绩效目标审核从2008年开始，根据绩效评价的有关规定，对财政7绩效目标申报审核程序1．各预算单位在上报部门预算支出（“一上”）或者申请专项资金时，将项目支出绩效目标申报材料分别报送给财政厅业务主管业务处，由各主管处将单位的项目支出绩效目标申报材料转送绩效评价处审核绩效目标。2．绩评处按要求对主管处转送的单位项目支出申报资料进行审核。3．对拟安排资金但经绩效评价处审核绩效目标不符合要求的项目，由业务处将资金申报材料退回给申请单位重新申报，绩效评价处通知其补报相关材料。绩效目标申报审核程序1．各预算单位在上报部门预算支出（“一上8绩效目标审核结果应用绩效目标是财政支出成果的体现，也是绩效评价工作的首要前提。绩效评价处根据主管处下达的项目名单，将绩效目标审核意见反馈申报单位，作为项目支出完成后开展绩效评价的依据。绩效目标审核结果应用绩效目标是财政支出成果的体现，也是绩效9绩效目标绩效总目标:一、总目标二、阶段性目标要能够清晰地概括出目标内容较多的专项建议分拆不同的项目应该包含不同的绩效目标科技专项、教育专项项目例子11\绩效目标绩效总目标:10绩效目标2、阶段性（当年）绩效目标基建类：质量、工期、成本等目标；奖励类：范围、标准、体现的鼓励导向；采购装备（条件）改善类：原有条件、现改善后的情况；其他（专项）类：具体办什么事情，资金投入做什么，要有依据和可研，当年目标目标应该能通过指标来衡量和反映的绩效目标2、阶段性（当年）绩效目标1107年报告的主要问题一、绩效目标不明确；1、总目标就是一段话，没有概括出来一个清晰的具体目标2、有总目标没有阶段性目标二、阶段目标不明确；没有具体数据衡量阶段（当年）目标模糊，难以量化衡量三、资金使用和投向不清晰；07年报告的主要问题一、绩效目标不明确；1207年报告的主要问题四、评价指标选用1、没有选用指标2、评价指标选用不恰当，填列采用，但后面没有指标或者没有相关数据分析3、指标与绩效目标的相关性不强4、只有共性指标，没有专业（个性）指标5、指标数据没有相关的专业（行业）标准07年报告的主要问题四、评价指标选用1307年报告的主要问题五、自评报告撰写1、报告太简单2、没有相关评价指标与评价方法的分析3、报告形同请款报告或工作报告4、报告直接大篇幅引用可研资料5、报告对项目实施情况描述简单6、报告对项目资金使用没有详细说明，或者仅作大项分类，或者仅提供二次分配的情况07年报告的主要问题五、自评报告撰写1407年报告的主要问题六、分析不详细，缺乏数据支撑效率性：该项目资金使用率68％不可能全部完成；(例7)政治效益或社会效益（有效性）：没有具体数据依据；该项目到底完成多少没有；对指标分析都仅仅是举例；该项目没有具体的数据、相关性；绩效指标分析：指标分析采用列举方法，不能真正真实衡量目标实现程度；绩效总目标只列举一个地方作目标07年报告的主要问题六、分析不详细，缺乏数据支撑1507年报告的主要问题在分析方面：大部分是以前的成果；项目的实际支出情况：各项目标支出具体明细无；项目的进展情况和去年一模一样；绩效部目标和阶段性目标的完成情况：和去年一样，只是少了“部分市”这几个字；07年报告的主要问题在分析方面：大部分是以前的成果；1607年报告的主要问题省博物馆文物维护、征集经费1.06年购买文物件数有进步2.06年征集的自然表本有广东特点(例5）2006年兑现举报非法光盘生产线奖励经费1.办理兑现举报奖金基本程序清晰；2.举数字分析对比较好(例6)07年报告的主要问题省博物馆文物维护、征集经费1707年报告的主要问题科技资源库建设2005年立项支持才4个项目，不能用“如”举例似的说明，应该将项目归类分析绩效。(例8).结题的16项成果推广情况如何，主要是没有基础数据支撑；2.前面立项是46项成果推广项目，这里科技成果推广项目43例？是同一概念？剩下3项是什么？(例9)其实可以做图表做比较，这样很直观。07年报告的主要问题科技资源库建设2005年立项支持才4个项1807年报告的主要问题三）2006年广东省残疾人社区建设专项经费补助1.名称不一致，一时写活动室，一时写建设室2.采用目标预算与实际效果比较法，但没有指标与数据3.06年对132个社区进行了补助，但阶段性目标是530个，07年报告的主要问题三）2006年广东省残疾人社区建设专项经19材料报送要求1、简化为一份2、电子文档（财评[2007]34号文CZTJXC@126.com，密码512513)3、附件材料4、联系人（后面）5、联系电话（后面）6、加盖公章7、上报时间6月30日材料报送要求1、简化为一份20表格封面信息1、评价类型过程评价—项目没有实施完毕，或者本身跨年度项目。绩效体现点主要在于是否按照绩效目标规范高效保质地实施。体现的是效率性结果评价—项目实施完毕，绩效体现点在于从最后的实施效果来分析，注重有效性、经济性。表格封面信息1、评价类型21表格封面信息2、评价项目编码支出口10个、评价类别4类、支出类别5类、地区省直000、填写日期8位3、部门预算单位法人代码4、评价项目预算支出科目编码表格封面信息2、评价项目编码22评价指标评价指标与绩效目标的相关性选用评价指标要能体现和反映绩效目标的实现程度，要能量化和用数据反映案例一、美国交通部，每万公里死亡率案例二、大道班建设，好路率评价指标选用：至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标专业部门要发挥专业优势财评[2004]1号文指标库评价指标评价指标与绩效目标的相关性23评价指标评价指标与绩效目标相关性：案例三：去年北京有条件开放春节烟花1摘眼球手术、2死亡、3重大火灾今年北京烟花，今年火灾例数下降，伤人例数增加，摘眼球手术一例案例四：春运火车站，零案发率评价指标评价指标与绩效目标相关性：24评价方法2、评价方法选用目标预定与实施效果比较法横向比较法、历史动态（纵向）比较法公众评判法，最低成本法摊提计算法、因数法财评[2004]1号文九种方法大胆探索应用多种方法评价方法2、评价方法选用25评价组织工作成立工作小组以前成立的要注明：时间、文号材料报送质量装订、份数、前后数据、表述、电子文本评价组织工作成立工作小组26资金情况1、财政资金计划安排、实际到位、实际支出拨付时间、拨付进度资金到位率、资金使用率、财政投入乘数、支出实现率2、自筹资金3、其它资金资金的具体投向和使用情况，要求提供详尽的资料（附件材料）资金情况1、财政资金27项目的实施情况1、立项情况2、组织实施情况（案例：困难生活费）实施方式、内容、调整情况3、反映管理水平的相关制度、工作措施5、实施进度、特别是基建项目如果是过程评价就要充分反映项目的实施是否规范和高效6、验收与完工检查情况项目的实施情况1、立项情况28项目绩效目标完成情况1、经济效益2、社会效益3、政治效益如何分析经济性、效率性、有效性4、绩效目标的申报备案5、实施效果比较项目绩效目标完成情况1、经济效益29项目绩效目标完成情况财政支出绩效评价的经济性（Economy）效率性（Efficiency）有效性（Effectiveness），即所称的“3E”原则，这构成了财政支出绩效评价理论的基本平台，并成为绩效评价的基本原则。项目绩效目标完成情况财政支出绩效评价的经济性（Economy30何谓经济性所谓经济性是指以最低费用取得一定质量的资源，简单地说就是支出是否节约。财政项目资金的带动引导作用针对资金的使用情况来分析何谓经济性所谓经济性是指以最低费用取得一定质量的资源，简单地31何谓效率性所谓效率性是指投入和产出的关系，包括是否以最小的投入取得一定的产出或者是以一定的投入取得最大的产出，简单地说就是支出是否讲究效率。针对项目组织实施进行分析;项目过程评价，绩效的体现中效率性原则被作为主要追求目标之一;何谓效率性所谓效率性是指投入和产出的关系，包括是否以最小的投32何谓有效性所谓有效性是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果，简单地说就是是否达到目标。有效性原则是西方各国在对公共支出资金评价从经济性到有效性的转变，以及对财政资金的管理从重收入轻管理到加强支出管理的转变过程中提出的，是通过实施公共支出绩效评价工作加强对宏观调控效果管理的重要体现。当公共支出所追求的目标已不再是单一的经济性时，其效果、效能的最大化就显得相当重要了。针对项目的绩效目标分析何谓有效性所谓有效性是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其33什么是理想的绩效评价结果最理想的绩效评价结果是既经济、节约又高效的情况下实现预期目标经济性与有效性（例如：悉尼歌剧院）经济性与效率性（例如：某医院大楼建设）效率性与有效性（例如：美国某高速公路的建设）以最佳方式、最快速度达到最佳效果什么是理想的绩效评价结果最理想的绩效评价结果是既经济、节约又34评价报告书的撰写一、内容要详实按照撰写提纲二、前后表述一致口径、数字、表述三、多用技术图表来表述四、相关附件材料要齐全评价报告书的撰写一、内容要详实352008年部门预算单位绩效自评工作布置广东省财政厅绩效评价处吴小林2008年部门预算单位绩效自评工作布置广东省财政厅绩效评价处36自评的范围一、省财政2007年安排资金500万元以上（含500万元）的项目；二、省财政跨年度安排资金项目；三、省财政2006年及以前年度安排资金延期到今年评价的项目。自评的范围一、省财政2007年安排资金500万元以上（含5037特别范围2007年10月以后下达资金的项目，由于资金到位较晚，原则上列入明年自评范围。一、奖励、二、补助、三、采购等类型并在当年已全部支出完毕的项目，列入今年自评范围。省直部门单位在收到本通知后，请尽快与省财政厅（绩效评价处）核对本部门单位今年自评项目名单，确定今年自评项目。特别范围2007年10月以后下达资金的项目，由于资金到位较晚38评价项目实行分类原则今年对部分自评项目试行分类原则，按照项目特点和支出类别将自评项目分类为：一、基建类项目；二、采购装备（条件）改善类项目；三、经费补贴奖励类项目；四、专项（其他）项目四大类。评价项目实行分类原则今年对部分自评项目试行分类原则，按照项目39修改调整表格一、基建类项目自评采用表格一；1、成本、工期、质量三个目标2、有否调整、注重效率与有效二、采购装备（条件）改善类项目采用表格二；1、目标：采购与改善数量与标准、规格2、原有装备和条件修改调整表格一、基建类项目自评采用表格一；40修改调整表格三、经费补贴奖励类项目采用表格三；有效性、体现政策导向和奖惩机制四、专项（其他）项目采用表格四分别填写主管部门单位、项目用款单位修改调整表格三、经费补贴奖励类项目采用表格三；41绩效目标审核从2008年开始，根据绩效评价的有关规定，对财政支出项目，在资金申请环节，实行绩效目标审核制度。一、明确的绩效目标是绩效评价的基础二、绩效目标是绩效评价的考核的主要依据，是具体准确科学衡量项目绩效的一个重要前提。绩效目标审核从2008年开始，根据绩效评价的有关规定，对财政42绩效目标申报审核程序1．各预算单位在上报部门预算支出（“一上”）或者申请专项资金时，将项目支出绩效目标申报材料分别报送给财政厅业务主管业务处，由各主管处将单位的项目支出绩效目标申报材料转送绩效评价处审核绩效目标。2．绩评处按要求对主管处转送的单位项目支出申报资料进行审核。3．对拟安排资金但经绩效评价处审核绩效目标不符合要求的项目，由业务处将资金申报材料退回给申请单位重新申报，绩效评价处通知其补报相关材料。绩效目标申报审核程序1．各预算单位在上报部门预算支出（“一上43绩效目标审核结果应用绩效目标是财政支出成果的体现，也是绩效评价工作的首要前提。绩效评价处根据主管处下达的项目名单，将绩效目标审核意见反馈申报单位，作为项目支出完成后开展绩效评价的依据。绩效目标审核结果应用绩效目标是财政支出成果的体现，也是绩效44绩效目标绩效总目标:一、总目标二、阶段性目标要能够清晰地概括出目标内容较多的专项建议分拆不同的项目应该包含不同的绩效目标科技专项、教育专项项目例子11\绩效目标绩效总目标:45绩效目标2、阶段性（当年）绩效目标基建类：质量、工期、成本等目标；奖励类：范围、标准、体现的鼓励导向；采购装备（条件）改善类：原有条件、现改善后的情况；其他（专项）类：具体办什么事情，资金投入做什么，要有依据和可研，当年目标目标应该能通过指标来衡量和反映的绩效目标2、阶段性（当年）绩效目标4607年报告的主要问题一、绩效目标不明确；1、总目标就是一段话，没有概括出来一个清晰的具体目标2、有总目标没有阶段性目标二、阶段目标不明确；没有具体数据衡量阶段（当年）目标模糊，难以量化衡量三、资金使用和投向不清晰；07年报告的主要问题一、绩效目标不明确；4707年报告的主要问题四、评价指标选用1、没有选用指标2、评价指标选用不恰当，填列采用，但后面没有指标或者没有相关数据分析3、指标与绩效目标的相关性不强4、只有共性指标，没有专业（个性）指标5、指标数据没有相关的专业（行业）标准07年报告的主要问题四、评价指标选用4807年报告的主要问题五、自评报告撰写1、报告太简单2、没有相关评价指标与评价方法的分析3、报告形同请款报告或工作报告4、报告直接大篇幅引用可研资料5、报告对项目实施情况描述简单6、报告对项目资金使用没有详细说明，或者仅作大项分类，或者仅提供二次分配的情况07年报告的主要问题五、自评报告撰写4907年报告的主要问题六、分析不详细，缺乏数据支撑效率性：该项目资金使用率68％不可能全部完成；(例7)政治效益或社会效益（有效性）：没有具体数据依据；该项目到底完成多少没有；对指标分析都仅仅是举例；该项目没有具体的数据、相关性；绩效指标分析：指标分析采用列举方法，不能真正真实衡量目标实现程度；绩效总目标只列举一个地方作目标07年报告的主要问题六、分析不详细，缺乏数据支撑5007年报告的主要问题在分析方面：大部分是以前的成果；项目的实际支出情况：各项目标支出具体明细无；项目的进展情况和去年一模一样；绩效部目标和阶段性目标的完成情况：和去年一样，只是少了“部分市”这几个字；07年报告的主要问题在分析方面：大部分是以前的成果；5107年报告的主要问题省博物馆文物维护、征集经费1.06年购买文物件数有进步2.06年征集的自然表本有广东特点(例5）2006年兑现举报非法光盘生产线奖励经费1.办理兑现举报奖金基本程序清晰；2.举数字分析对比较好(例6)07年报告的主要问题省博物馆文物维护、征集经费5207年报告的主要问题科技资源库建设2005年立项支持才4个项目，不能用“如”举例似的说明，应该将项目归类分析绩效。(例8).结题的16项成果推广情况如何，主要是没有基础数据支撑；2.前面立项是46项成果推广项目，这里科技成果推广项目43例？是同一概念？剩下3项是什么？(例9)其实可以做图表做比较，这样很直观。07年报告的主要问题科技资源库建设2005年立项支持才4个项5307年报告的主要问题三）2006年广东省残疾人社区建设专项经费补助1.名称不一致，一时写活动室，一时写建设室2.采用目标预算与实际效果比较法，但没有指标与数据3.06年对132个社区进行了补助，但阶段性目标是530个，07年报告的主要问题三）2006年广东省残疾人社区建设专项经54材料报送要求1、简化为一份2、电子文档（财评[2007]34号文CZTJXC@126.com，密码512513)3、附件材料4、联系人（后面）5、联系电话（后面）6、加盖公章7、上报时间6月30日材料报送要求1、简化为一份55表格封面信息1、评价类型过程评价—项目没有实施完毕，或者本身跨年度项目。绩效体现点主要在于是否按照绩效目标规范高效保质地实施。体现的是效率性结果评价—项目实施完毕，绩效体现点在于从最后的实施效果来分析，注重有效性、经济性。表格封面信息1、评价类型56表格封面信息2、评价项目编码支出口10个、评价类别4类、支出类别5类、地区省直000、填写日期8位3、部门预算单位法人代码4、评价项目预算支出科目编码表格封面信息2、评价项目编码57评价指标评价指标与绩效目标的相关性选用评价指标要能体现和反映绩效目标的实现程度，要能量化和用数据反映案例一、美国交通部，每万公里死亡率案例二、大道班建设，好路率评价指标选用：至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标专业部门要发挥专业优势财评[2004]1号文指标库评价指标评价指标与绩效目标的相关性58评价指标评价指标与绩效目标相关性：案例三：去年北京有条件开放春节烟花1摘眼球手术、2死亡、3重大火灾今年北京烟花，今年火灾例数下降，伤人例数增加，摘眼球手术一例案例四：春运火车站，零案发率评价指标评价指标与绩效目标相关性：59评价方法2、评价方法选用目标预定与实施效果比较法横向比较法、历史动态（纵向）比较法公众评判法，最低成本法摊提计算法、因数法财评[2004]1号文九种方法大胆探索应用多种方法评价方法2、评价方法选用60评价组织工作成立工作小组以前成立的要注明：时间、文号材料报送质量装订、份数、前后数据、表述、电子文本评价组织工作成立工作小组61资金情况1、财政资金计划安排、实际到位、实际支出拨付时间、拨付进度资金到位率、资金使用率、财政投入乘数、支出实现率2、自筹资金3、其它资金资金的具体投向和使用情况，要求提供详尽的资料（附件材料）资金情况1、财政资金62项目的实施情况1、立项情况2、组织实施情况（案例：困难生活费）实施方式、内容、调整情况3、反映管理水平的相关制度、工作措施5、实施进度、特别是基建项目如果是过程评价就要充分反映项目的实施是否规范和高效6、验收与完工检查情况项目的实施情况1、立项情况63项目绩效目标完成情况