澳大利亚退休收入系统-AustralianDemogr课件

澳大利亚退休收入系统

中国国家发展和改革委员会和澳大利亚国库部

双边研讨会项目,2008年12月22日1澳大利亚退休收入系统

中国国家发展和改革委员会和澳大利亚国演讲稿的目的介绍澳大利亚退休收入系统的基本特点介绍澳大利亚退休收入系统的管理要点预测此系统的效果解释“养老金”（私有退休金基金）对于澳大利亚金融市场的重要性

2演讲稿的目的介绍澳大利亚退休收入系统的基本特点21994年由世行所倡导的“三峰”退休收入政策1)公共管理的强制性参与机制，在有限的范围内减少年老人群中的贫困现象

例如在澳大利亚，年长退休金是财政收入所资助的公共退休基金，仅限65岁即以上人群享用。此机制可缓解贫困现象，并且是基于财产调查的基础之上的。2)私有制的强制性储蓄机制如养老金保障机制，它要求雇主缴付相当于薪水9%的费用。其目标是储蓄部分比例的工作收入，作为雇员退休后的收入。

3)自愿的储蓄机制

在澳大利亚，适用于养老金和非养老金31994年由世行所倡导的“三峰”退休收入政策1)公共管理的第一峰:

公共年龄退休金单身人群的最高额度

–

澳元14,765(人民币60,390)已婚人群的最高额度–澳元12,282(人民币50235)个人收入部分金额不必缴税，并且有40%的折扣率底线-单身人群澳元40,501(人民币165,651)底线（夫妻双方）-澳元67,652(人民币276,700)对比全职和兼职的年平均收入为澳元47,595对比全职的平均每周收入（无加班）澳元60,6004第一峰:公共年龄退休金单身人群的最高额度–澳元14,7退休金保障的背景资料在1992年以前的退休金系统在1987年之前，政策依赖于税务特许权

当时的覆盖率只有40%,多数为高收入人群和政府雇员当时雇员的退休金机制相当宽松，因为领取退休金的人数比较少在1986年，政府支持了工会理事会的决议，要求雇主为所有签订了雇用合同的人员缴付最少3%的费用，作为未来的退休金储蓄覆盖率在1992年达到了80%，但是大部分新缴费

只有3%的比例5退休金保障的背景资料在1992年以前的退休金系统5退休金保障

(雇主对于私有基金的缴费)1992年，针对没有对养老金给予任何贡献的雇主，当时的国库部部长宣布了养老金保障费用机制当时的目标是将退休金的保障扩大至没有签订用工合同，每月收入高于450澳元的人群（覆盖90%的雇员）当时的目标是在2002/03年，将雇主的最低交费额提高至9%缴付的费用将流入私有基金，很多流入了多个雇主行业的基金一个主要的进步是在预防问题方面（从1999年7月开始，法律规定，除非用于退休收入，否则不得支取）6退休金保障

(雇主对于私有基金的缴费)1992年，针对没有对退休金的覆盖范围Year

年度%EmployeesCovered

雇员的覆盖比率

FullTime

全职PartTime

弹性工作时Total

全部198646%7%40%198955%18%48%199288%54%80%199594%72%89%199997%76%91%200496%77%90%200796%79%91%7退休金的覆盖范围Year年度%EmployeesCov自愿的退休收入储蓄机制目前个人所得税率是0,16.5%,31.5%,41.5%and46.5%对于雇主向养老金缴付的费用要征收15%的税

基金中所得收入将被征收15%的税，但是实际上征税的比例为5%

至8%之间60岁以上人群的收入不征税对于所有纳税者，通过雇主养老基金的储蓄将享受减免一定税额的政策

雇主对于养老金贡献的税前缴费将享受所得税和费用税的一定税额的减免政府将对税后个人的养老金投入有资助，最高不超过1500澳元。前提为此人应该通过个人收入调查，即为此人收入不超过一定金额对于非养老金储蓄中所得的资本收入，征税时将有50%的折扣。对于股票的红利获得者，政府也是相应的政策避免双重征税的产生

8自愿的退休收入储蓄机制目前个人所得税率是0,16.5%,澳大利亚的退休收入

政府政策和管理作用

退休收入的组成

负责立法和政策建议的政府部门

负责监管和管理的部门退休收入公共资助的经过财产调查的年老养老金强制性的养老金(SG)自愿私有储蓄

（包括养老金）家庭、房产、社区服务部国库部Centrelink国库部澳大利亚税务局9澳大利亚的退休收入

政府政策和管理作用退休收入公共资助的强政府对于非政府性基金的规定审慎性

澳大利亚审慎监管局对于有五个及以上成员的基金负有监管责任澳大利亚税务部门对于有五个成员以下的基金负有监管责任消费者信息保护和披露由澳大利亚证券及投资委员会负责10政府对于非政府性基金的规定审慎性10澳大利亚审慎监管局（APRA）对于养老金基金和其他金融机构负有审慎性方面的监管责任负责：基金的运营，包括发放受托人执照、运营准则、年回报率、管理准则、审计、储蓄及预防性措施等等

基金，基于审慎性的原则，可以用于世界各地多种渠道的投资11澳大利亚审慎监管局（APRA）11澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）目标是确保澳大利亚的金融市场公平、透明，有投资者和消费者的信心所支持ASIC监管澳大利亚负责投资、养老金、保险、储蓄和信用管理的公司、金融市场、金融服务机构及个人作为金融服务业的监管机构，ASIC为金融服务业公司颁发执照，并监督其运营是否有效、诚实、公平。这些公司主要从事养老金、基金、股票、公司证券和保险等业务在养老金方面，ASIC的主要职责是保护消费者权利，包括信息披露及处理投诉等12澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）目标是确保澳大利亚的金融三峰机制的互动13三峰机制的互动13养老金在年老养老金方面的作用14养老金在年老养老金方面的作用141998国库部对于年老养老金的预测151998国库部对于年老养老金的预测15不同收入及年龄人群的养老金比例16不同收入及年龄人群的养老金比例16不同年龄人群养老金在个人支出方面的比例17不同年龄人群养老金在个人支出17包括自愿储蓄在内的人群的养老金比例18包括自愿储蓄在内的人群的养老金比例18不同收入人群的养老金比例

（包括自愿储蓄）19不同收入人群的养老金比例

（包括自愿储蓄）19澳大利亚金融市场中的

退休金机制20澳大利亚金融市场中的

退休金机制20对于单个家庭的账单有着

日益增加的重要性21对于单个家庭的账单有着

日益增加的重要性21总金额养老金直接资助着澳大利亚75%的基金22总金额养老金直接资助着澳大利亚75%的基金22至2008年10月31日中等基金的象征性回报来源:SuperRatings10年累积回报:+6.37%pa5年累积回报:+6.67%3年累积回报:+2.40%1年期:-17.61%3个月期回报:-8.55%1个月期回报:-6.65%中等基金是比较平衡的选择。回报不需缴付费用和税23至2008年10月31日中等基金的象征性回报来源:Sup零售基金对比其他基金的回报率稍低

因为股本比例较低24零售基金对比其他基金的回报率稍低

因为股本比例较低24

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问题25

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问题25澳大利亚退休收入系统

中国国家发展和改革委员会和澳大利亚国库部

双边研讨会项目,2008年12月22日26澳大利亚退休收入系统

中国国家发展和改革委员会和澳大利亚国演讲稿的目的介绍澳大利亚退休收入系统的基本特点介绍澳大利亚退休收入系统的管理要点预测此系统的效果解释“养老金”（私有退休金基金）对于澳大利亚金融市场的重要性

27演讲稿的目的介绍澳大利亚退休收入系统的基本特点21994年由世行所倡导的“三峰”退休收入政策1)公共管理的强制性参与机制，在有限的范围内减少年老人群中的贫困现象

例如在澳大利亚，年长退休金是财政收入所资助的公共退休基金，仅限65岁即以上人群享用。此机制可缓解贫困现象，并且是基于财产调查的基础之上的。2)私有制的强制性储蓄机制如养老金保障机制，它要求雇主缴付相当于薪水9%的费用。其目标是储蓄部分比例的工作收入，作为雇员退休后的收入。

3)自愿的储蓄机制

在澳大利亚，适用于养老金和非养老金281994年由世行所倡导的“三峰”退休收入政策1)公共管理的第一峰:

公共年龄退休金单身人群的最高额度

–

澳元14,765(人民币60,390)已婚人群的最高额度–澳元12,282(人民币50235)个人收入部分金额不必缴税，并且有40%的折扣率底线-单身人群澳元40,501(人民币165,651)底线（夫妻双方）-澳元67,652(人民币276,700)对比全职和兼职的年平均收入为澳元47,595对比全职的平均每周收入（无加班）澳元60,60029第一峰:公共年龄退休金单身人群的最高额度–澳元14,7退休金保障的背景资料在1992年以前的退休金系统在1987年之前，政策依赖于税务特许权

当时的覆盖率只有40%,多数为高收入人群和政府雇员当时雇员的退休金机制相当宽松，因为领取退休金的人数比较少在1986年，政府支持了工会理事会的决议，要求雇主为所有签订了雇用合同的人员缴付最少3%的费用，作为未来的退休金储蓄覆盖率在1992年达到了80%，但是大部分新缴费

只有3%的比例30退休金保障的背景资料在1992年以前的退休金系统5退休金保障

(雇主对于私有基金的缴费)1992年，针对没有对养老金给予任何贡献的雇主，当时的国库部部长宣布了养老金保障费用机制当时的目标是将退休金的保障扩大至没有签订用工合同，每月收入高于450澳元的人群（覆盖90%的雇员）当时的目标是在2002/03年，将雇主的最低交费额提高至9%缴付的费用将流入私有基金，很多流入了多个雇主行业的基金一个主要的进步是在预防问题方面（从1999年7月开始，法律规定，除非用于退休收入，否则不得支取）31退休金保障

(雇主对于私有基金的缴费)1992年，针对没有对退休金的覆盖范围Year

年度%EmployeesCovered

雇员的覆盖比率

FullTime

全职PartTime

弹性工作时Total

全部198646%7%40%198955%18%48%199288%54%80%199594%72%89%199997%76%91%200496%77%90%200796%79%91%32退休金的覆盖范围Year年度%EmployeesCov自愿的退休收入储蓄机制目前个人所得税率是0,16.5%,31.5%,41.5%and46.5%对于雇主向养老金缴付的费用要征收15%的税

基金中所得收入将被征收15%的税，但是实际上征税的比例为5%

至8%之间60岁以上人群的收入不征税对于所有纳税者，通过雇主养老基金的储蓄将享受减免一定税额的政策

雇主对于养老金贡献的税前缴费将享受所得税和费用税的一定税额的减免政府将对税后个人的养老金投入有资助，最高不超过1500澳元。前提为此人应该通过个人收入调查，即为此人收入不超过一定金额对于非养老金储蓄中所得的资本收入，征税时将有50%的折扣。对于股票的红利获得者，政府也是相应的政策避免双重征税的产生

33自愿的退休收入储蓄机制目前个人所得税率是0,16.5%,澳大利亚的退休收入

政府政策和管理作用

退休收入的组成

负责立法和政策建议的政府部门

负责监管和管理的部门退休收入公共资助的经过财产调查的年老养老金强制性的养老金(SG)自愿私有储蓄

（包括养老金）家庭、房产、社区服务部国库部Centrelink国库部澳大利亚税务局34澳大利亚的退休收入

政府政策和管理作用退休收入公共资助的强政府对于非政府性基金的规定审慎性

澳大利亚审慎监管局对于有五个及以上成员的基金负有监管责任澳大利亚税务部门对于有五个成员以下的基金负有监管责任消费者信息保护和披露由澳大利亚证券及投资委员会负责35政府对于非政府性基金的规定审慎性10澳大利亚审慎监管局（APRA）对于养老金基金和其他金融机构负有审慎性方面的监管责任负责：基金的运营，包括发放受托人执照、运营准则、年回报率、管理准则、审计、储蓄及预防性措施等等

基金，基于审慎性的原则，可以用于世界各地多种渠道的投资36澳大利亚审慎监管局（APRA）11澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）目标是确保澳大利亚的金融市场公平、透明，有投资者和消费者的信心所支持ASIC监管澳大利亚负责投资、养老金、保险、储蓄和信用管理的公司、金融市场、金融服务机构及个人作为金融服务业的监管机构，ASIC为金融服务业公司颁发执照，并监督其运营是否有效、诚实、公平。这些公司主要从事养老金、基金、股票、公司证券和保险等业务在养老金方面，ASIC的主要职责是保护消费者权利，包括信息披露及处理投诉等37澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）目标是确保澳大利亚的金融三峰机制的互动38三峰机制的互动13养老金在年老养老金方面的作用39养老金在年老养老金方面的作用141998国库部对于年老养老金的预测401998国库部对于年老养老金的预测15不同收入