2019年度行政事业单位内部控制报告

PAGEPAGE132019年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:长沙县重点建设项目事务中心单位负责人:栗柱(签章)分管内控负责人:周文军(签章)牵头部门负责人:周文军(签章)填表人:袁瑶(签章)电话号码:073184023993单位地址:长沙县星沙街道板仓路375号邮政编码:410100组织机构代码：790307532隶属关系（国家标准：隶属关系430121-299单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：长沙县单位基本性质：行政单位（10.行政单位21.参照公务员法管理事业单位22.财政补助事业单位23.经费自理事业单位90.其他单位）预算管理级次：县级（10.中央级20.省级30.地（市）级40.县级50.乡镇级）支出功能分类：城乡社区规划与管理内设机构数量：12019年度支出总额（单位：元）：48274040.79年末实有人数：36单位编制人数：36第一部分：单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况中第二部分：单位内部控制总体成果一、单位层面内部控制情况（一）内部控制机构组成情况1.单位内部控制领导小组是2.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）：栗柱3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职否4.单位内部控制工作小组是5.单位内部控制工作小组负责人行政管理部门负责人：唐薇6.内部控制建设牵头部门行政管理部门7.内部控制评价与监督部门财务部门（二）内部控制机构运行情况1.本年单位内部控制领导小组会议次数12.本年单位主要负责人参加会议次数13.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数14.本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数205.本年单位内部控制工作小组会议次数16.本年单位开展内部控制专题培训次数17.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）组织架构;运行机制;关键岗位;制度体系;信息系统8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;建设项目业务;合同业务9.单位风险清单建立情况是10.内部控制体系初期建设方式外部协助：湖南鹏程会计师事务所有限公司11.内部控制体系本年建设方式单位自建12.本年单位是否开展内部控制评价是13.本年单位内部控制评价方式单位内部自我评价14.本年单位内部控制评价结果应用作为完善内部管理制度的依据;作为监督问责的重要参考依据;作为领导干部选拔任用的参考15.本年单位内部控制评价结果运用效果100%16.本年单位巡视结果应用效果17.本年单位纪检监察结果运用效果18.本年单位审计结果运用效果（三）权力运行制衡机制建立情况1.分事行权是2.分岗设权是3.分级授权是4.定期轮岗是5.专项审计是6.职责明晰是7.决策程序是二、业务层面内部控制情况（一）内部控制业务工作职责分离情况1.预算业务管理预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核分离；2.收支业务管理收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；3.政府采购业务管理采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；4.国有资产业务管理货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核不适用；5.建设项目业务管理项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；6.合同业务管理合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；（二）内部控制业务轮岗情况1.预算业务管理未进行轮岗2.收支业务管理未进行轮岗3.政府采购业务管理未进行轮岗4.国有资产业务管理未进行轮岗5.建设项目业务管理未进行轮岗6.合同业务管理未进行轮岗（三）建立健全内部控制制度情况1.业务环节适用情况预算编制与审核适用；预算执行与调整适用；决算管理适用；绩效评价适用；收入管理适用；财政票据管理适用；支出管理适用；公务卡管理适用；采购申请与审核适用；采购组织形式确定适用；采购方式确定及变更适用；采购验收适用；货币资金管理适用；固定资产管理适用；无形资产管理适用；对外投资管理不适用；项目立项、设计与概预算适用；项目采购管理适用；项目施工、变更与资金支付适用；项目验收管理与绩效评价适用；合同拟订与审批适用；合同履行与监督适用；合同档案与纠纷管理适用；内部控制制度和流程图建立情况预算编制与审核制度已建立、流程图已建立；预算执行与调整制度已建立、流程图已建立；决算管理制度已建立、流程图已建立；绩效评价制度已建立、流程图已建立；收入管理制度已建立、流程图已建立；财政票据管理制度已建立、流程图已建立；支出管理制度已建立、流程图已建立；公务卡管理制度已建立、流程图已建立；采购申请与审核制度已建立、流程图已建立；采购组织形式确定制度已建立、流程图已建立；采购方式确定及变更制度已建立、流程图已建立；采购验收制度已建立、流程图已建立；货币资金管理制度已建立、流程图已建立；固定资产管理制度已建立、流程图已建立；无形资产管理制度已建立、流程图已建立；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度已建立、流程图已建立；项目采购管理制度已建立、流程图已建立；项目施工、变更与资金支付制度已建立、流程图已建立；项目验收管理与绩效评价制度已建立、流程图已建立；合同拟订与审批制度已建立、流程图已建立；合同履行与监督制度已建立、流程图已建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、流程图已建立；3.内部控制制度和流程图本年更新必要性预算编制与审核不需要更新；预算执行与调整不需要更新；决算管理不需要更新；绩效评价不需要更新；收入管理不需要更新；财政票据管理不需要更新；支出管理不需要更新；公务卡管理不需要更新；采购申请与审核不需要更新；采购组织形式确定不需要更新；采购方式确定及变更不需要更新；采购验收不需要更新；货币资金管理不需要更新；固定资产管理不需要更新；无形资产管理不需要更新；项目立项、设计与概预算不需要更新；项目采购管理不需要更新；项目施工、变更与资金支付不需要更新；项目验收管理与绩效评价不需要更新；合同拟订与审批不需要更新；合同履行与监督不需要更新；合同档案与纠纷管理不需要更新；4.内部控制制度和流程图更新理由因政策法规环境变化而更新流程图的环节共计0个；因风险防控要求变化而更新流程图的环节共计0个；因内部管理目标变化而更新流程图的环节共计0个；因机构组织架构调整而更新流程图的环节共计0个；因内部运行流程变动而更新流程图的环节共计0个；因实际执行成本过高而更新流程图的环节共计0个；因其他而更新流程图的环节共计0个；5.内部控制制度和流程图本年更新情况预算编制与审核制度未更新、流程图未更新；预算执行与调整制度未更新、流程图未更新；决算管理制度未更新、流程图未更新；绩效评价制度未更新、流程图未更新；收入管理制度未更新、流程图未更新；财政票据管理制度未更新、流程图未更新；支出管理制度未更新、流程图未更新；公务卡管理制度未更新、流程图未更新；采购申请与审核制度未更新、流程图未更新；采购组织形式确定制度未更新、流程图未更新；采购方式确定及变更制度未更新、流程图未更新；采购验收制度未更新、流程图未更新；货币资金管理制度未更新、流程图未更新；固定资产管理制度未更新、流程图未更新；无形资产管理制度未更新、流程图未更新；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度未更新、流程图未更新；项目采购管理制度未更新、流程图未更新；项目施工、变更与资金支付制度未更新、流程图未更新；项目验收管理与绩效评价制度未更新、流程图未更新；合同拟订与审批制度未更新、流程图未更新；合同履行与监督制度未更新、流程图未更新；合同档案与纠纷管理制度未更新、流程图未更新；6.制度和流程图本年是否正式发文预算编制与审核发文；预算执行与调整发文；决算管理发文；绩效评价发文；收入管理发文；财政票据管理发文；支出管理发文；公务卡管理发文；采购申请与审核发文；采购组织形式确定发文；采购方式确定及变更发文；采购验收发文；货币资金管理发文；固定资产管理发文；无形资产管理发文；项目立项、设计与概预算发文；项目采购管理发文；项目施工、变更与资金支付发文；项目验收管理与绩效评价发文；合同拟订与审批发文；合同履行与监督发文；合同档案与纠纷管理发文；7.制度关键管控点（1）预算业务管理单位预算编制主体、程序及标准；单位预算绩效执行主体、程序及标准；单位决算编制主体、程序及标准；单位绩效评价形式、标准及结果应用；（2）收支业务管理单位财政收入种类与收缴管理；单位财政票据申领、使用保管及核销；单位支出范围与标准;单位各类支出审批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；（3）政府采购业务管理单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围标准;单位自行采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；（4）国有资产业务管理单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检；单位固定资产类别与配置标准;单位固定资产清查范围及程序;单位资产处置标准与审批权限；单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置；（5）建设项目业务管理单位项目投资评审、立项依据与审批程序；单位项目采购范围、方式及程序；单位项目分包控制;单位项目变更审批权限及程序；单位项目验收主体、内容及程序;单位项目绩效评价形式与内容；（6）合同业务管理单位合同审核主体、内容及程序;单位法务介入条件与环节；单位合同台账设置及管理要求;单位合同章种类、使用权限及使用范围;单位合同执行监督机制；单位合同执行归档制度；（四）内部控制制度执行情况评价要点评价指标结果/指标值1.项目支出绩效目标设定比例100.00%2.预算执行及绩效运行监控程度100.00%3.项目支出绩效目标完成情况100.00%4.非税收入管控情况%5.采购合同匹配情况100.00%6.采购验收管控情况100.00%7.资产账实相符程度100.00%8.固定资产处置规范程度不适用9.项目投资计划完成情况100.00%10.合同订立规范情况100.00%11.合同执行规范情况100.00%三、内部控制信息化情况1.本年单位内部控制信息化建设阶段与投入资金规模建设投入金额：0元；运行维护金额：0元2.本年单位内部控制信息化建设方式单位自建3.单位内部控制信息化覆盖情况预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;国有资产业务管理;建设项目业务管理;合同业务管理4.本年单位基于制度更新的内部控制信息化建设改造升级领域5.单位内部控制信息化模块联通情况共有个模块已经联通6.是否联通政府会计核算模块否四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效1、内部控制工作的经验:主要做法：我单位在内控的建立和实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向、有效实现了权利制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。工作成效：领导高度重视，对这项工作思想认识到位，工作措施到位，各项制度逐步完善，并能做到很好的落实五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难1、内部控制工作中存在的问题：内控管理制度缺乏后续优化机制；内部审计机制不健全六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议重视内部审计机制，真正落实责任制，通过对内部会计制度执行情况的定期检查和监督，及时发现漏洞和隐患；加强内控精细规范化管理，加大对内控管理考核挂钩的力度第三部分：单位内部控制存在问题和建议问题领域问题分类存在问题完善建议单位层面1.内部控制机构组成单位内部控制领导小组单位内部控制领导小组负责人单位内部控制工作小组内部控制牵头部门内部控制评价与监督部门内控牵头部门与评价监督部门分离2.内部控制机构运行本年单位内部控制领导小组会议次数本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数本年单位主要负责人参加会议次数本年单位"三重一大"事项通过集体议事决策机制形成决议次数单位内部控制工作小组会议次数单位开展内部控制专题培训次数单位内部控制风险评估覆盖情况是否开展内部控制考核评价内部控制考核评价结果应用内部控制评价发现巡视发现纪检监察发现审计发现3.权力运行制衡机制建立分事行权分岗设权分级授权定期轮岗专项审计职责明晰决策程序预算业务管理1.工作职责分离2.定期轮岗预算业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行收支业务管理1.工作职责分离2.定期轮岗收支业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行政府采购业务管理1.工作职责分离2.定期轮岗政府采购业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行资产管理1.工作职责分离2.定期轮岗国有资产业务管理未轮岗对重点领域的关键岗位，进行干部交流和定期轮岗管理。（不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施。）3.建立健全内部控制制度4.内部控制制度执行建设项目管理1.工作职责分离2.定期轮岗建设