某机械公司报销管理制度修改

PAGEPAGE13某机械公司报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规则，提高财务管理水平，接合公司的具体情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司一切员工。第二章日常费用报销及程序第三条日常费用主要囊括业务招待费、差旅费、办公用品费、邮政电讯费、交通费、培训费、其它日常费用.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条费用报销一般程序1、报销人整理报销单据、资料并且填写关于应费用报销单.,则需说明情况，附上该场所收据并且用同类同额发票补足。填写,注明附件张数;不得涂改；简述费用内容或事由。其它有关报销事宜的相关资料23、财务会计进行复核。4、交费用审批权限的责任人批准。5、出纳人员根据完整单据和审批完备的报销凭证付款。囊括招待用餐、赠送礼品和娱乐活动开支等。1、由于工作需要必需进行业务招待,接待人员必需事先填写《业务应酬费申请表》申请招待费用,写明招待事由、招待人数、陪同人员、费用预算，经批准后,方可进行接待工作。2、招待费用的报销,严格依照公司招待费用报销程序、报销标准执行，超出部分不予报销。3、外工地安装进程中的招待费用:（1),如确实无法取得发票,（2）需要购买礼品时，项目经理必需事前填写《外工地安装各项费用申请表》,.第六条差旅费指各部门日常业务中出差所发生的长途交通费、住宿费、伙食费定额补助、市内交通定额补助以及境外出差定额补助等.1、拟出差人员首先填写《出差申请表》,2。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规则办理借款手续，出纳按规则支付所借款项。3.出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政管理部订票（原则上费用超过2000元一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）.4、出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回12：00以后出发（12：00以前到达）以半天计，12:00以前出发（12：00到达）以一天计。清单，限额标准内据实报销；超出标准部分由员工自行承担.销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。(4）部门之间联合出差应该按部门分开报销，如果不能分开，必需列清各部门的费用，并且由各相关部门出差人和负责人签字确认.（5）,务应酬费应另行张贴费用报销单，并且与差旅费同时报销。(6）出差时由关于方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.（7）如有借款，必需写明借款金额以及超支补差或应交余款金额。人员管理办法执行：A原则上工人上下班以自行乘坐公交车为主，无公交车的以包车接送的也应后向项目部负责人请示,内容囊括接送价格/每次，人员、车牌、保险等，经同意B40元天,并且由居住班组在住宿费报支60—80元/用报支时凭租住合同、租房收据(9)新招聘的外地专业人员（非应届毕业生）报到时的单程路费（以硬卧费用标准为限,人力资源部批准的特聘人员除外）及行李托运费（按每人XX公斤）以定额报销，其他费用不予报销.6、国内差旅费报销标准一览表单位：元/人、天长途交出差人员类别出差地点住宿费用标准伙食补贴市内交通费标准通凭票报销一类地区二类地区市外周边地普通员区工当日往无锡市范围返内卧中层一切地区其他高一类地区层二类地区飞机高层人一切地区实报实销员一类地区::50高层人一切地区实报实销员高层人员：公司总经理；其他高层：公司总经理以外聘用并且任命高层.长途交通费囊括往返外地的长途汽车费、火车费、机票费，以及往返机报销二等座位票。书面批准，否则按乘机费用总额的60%它交通工具更经济时。飞机乘坐标准:公司总经理可乘坐商务舱，其他人员限乘经济舱,特殊情况乘坐商务舱由公司总经理批准.住宿费在标准限额内凭住宿发票报销，按实际住宿天数计算，超出部分,提倡同性合住,中层(含）以下人员多人（同性）同出差，原则上应安排二人间或三人间住宿,且每人住宿费开支标准比单人住宿30％.7、国外差旅费开支一览表点区区区

出国人其他高层人员普通职其他高层人员普通职其他高层人员

住宿费凭票报销

出差定额补助 适用地区英国、巴黎、彼得大阪、迪拜（其中欧元标准适用欧盟国家)其他国家和地区（用欧盟国家）泰国、马来西亚、柬埔寨、越南、缅甸、印尼区区

普通职其他高层人员高层人员

凭票报销 凭票报销

香港澳门地区出差欧盟国家（—2类地区计算,非欧盟国家，住宿标准及出差补助按美元标准结算.xx元/标准给予出差定额补助。受境外客商邀请出国,已由邀请方承担（支付）费用的、属于由国家、省、市外事外贸部门组团赴国外观赏和贸易洽谈和受组织单位邀请派往境外参加属于旅游性质的观光考察的出国行为，不适用上述标准。境外出差借款报销必需折算成相应人民币金额，外币折算汇率以实际兑换汇率为准,1号中国银行外币卖出价为准。第七条交通费指部门因日常业务需要在市内发生的交通费用。1、员工因公需要用车可根据公司相关规则申请公司派车，在没有车的情况下费用应根据实际发生并且取得的相应车票据实报销。2、公车出差发生的过路过桥费报销时,需注明往返时间及地点。第八条邮政电讯费指公司或公司各部门因日常业务运作需要安装、使用、修理电话、传真、互联网、邮寄、快递等支出的一切费用。1、为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。2、固定电话费、传真费、互联网费用：公司为员工提供工作必需的固定电话、传真、互联网，并且由公司统一支付费用.不鼓励员工在上班期间打私人电话。3、邮寄、快递的收、发，由行政管理部统一管理。登记薄上登记、签字，明确邮寄地址、姓名、事由等相关信息.,各部门相关人员领取，并且让领取人签字确认.4,实际发生的费用按部门进行分摊.第九条见《公司办公用品管理制度供应部根据采购预算计划到财务部报销。第十条培训费、其它日常费用的报销1、培训费由公司人力资源部统一管理，具体见《公司培训管理制度》.2、其它日常费用的报销由使用部门的有关人员按日常费用报销程序执行。第三章工薪福利及相关费用支付制度及程序第十一条工薪福利等支出囊括工资、奖金、社会保险及各项福利等。第十二条工薪福利支付程序1、工资支付程序：（1)每月由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）续；财务部经过银行代发形式支付工资；(5）员工到人力资源部领取2、员工奖金支付按《公司绩效管理制度》执行。3、社会保险及住房公积金支付程序:住房公积金由人力资源部经公司总经理审批后到财务部申请转帐支票支付；社会保险金先由人力资源部进行社保申报，再由财务部协助人力资源部,差异应查明原因并且按实际情况进行调整。(四）其他福利费支出由活动主办部门按审批后的支付标准填写报销单→经部门并且根据及支付标准到财务部办理报销手续。第四章专项支出财务报销第十三条专项支出主要囊括固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等.第十四条固定资产的购置报销按《公司固定资产管理制度》相关规则执行.第十五条其他专项支出报销制度及流程1、费用范围：其他专项支出囊括其他一切专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出.2、主管部门负责人根据实际需要提出预算方案（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等万元，须经董事长审批。第五章借款管理第十六条借款相关规则1、个人借款仅限于应届毕业生生活费、员工生活及特殊困难借款；2、应届毕业生生活费借支原则上限额1000元，转正后分两个月归还。3、因特殊原因需办理3000元以上个人生活借款时，应书面申请，交由单位负责人审批后办理。4、差旅费借款。出差借款填制“借款申请单”，附上经审批的“出差申请表”（注明还款期限)，按程序办理借款。5、为了某个明确目的（因公购物、承办活动、支付零星款等）而发生的借借款的使用必需做到767款偿还、清缴手续的员工，人力资源部将不予办理其他有关手续;8、直接支付给外单位的劳务费、咨询费、广告费、材料费、货款及其它代垫款等一律不能以个人借款的形式支付,必需由财务统一关于外转账付款。第十七条借款程序及罚则1、借款程序经办人→直接领导→财务审核→审批→付款财务关于借款逐笔、按时间做备查登记，作为清理及超期罚款的依据。2、借款所需单据为借款申请单和有关表明材料3、罚则（1）严格执行“专款专借、即时报账，清前款借新款”的原则.旧款未清且无正当理由的,财务部一律不予再借新款。（3）各部门及个人关于因自身过失导致的借款损失承担赔偿责任.(4）10（假日顺延）,按借支金额进行相应扣罚,罚款标准如下:逾期个人借支扣罚标准逾期个人借支扣罚标准单位：元/次1000元以下1000—5000元5000—10000元10000元以上扣罚金额10％且不低于505％且不低于1004%且不低于2503％且不低于500第七章预付款管理第十八条预付款是指因承办某些专项业务，或采购类需预先全部、部分支付款项（后取得货物或劳务发票）而形成的款项。50％以上应索取全额发票。原材料采购预付款需附,预付款时间不应超过3个月。1个月。财务人员关于预付款收到发票时间、经办人等信息，以关于预付款进行有效管理。款项预付后,关于预付款遵循“谁经办,"1敦促无法取得发票核销预付款的，则财务部将该笔预付款转为经办人的个人借款管理。第八章费用报销相关规矩第十九条单据使用规矩1、借款申请单：主要用于借款申请;2、差旅费报销单：主要用于因公出差发生费用的报销；3（内部报账）主要用于偿还借款、发票报销、发票冲账;4（关于外付款主要用于的各款项；5、粘贴单:主要用于经办人粘贴各项费用的单据，以便审核和装订。第二十条报销发票要求1、费用报销的发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必需:费用支出必需与实际发生的变造凭证;如发现伪造的假票据应拒付或要求退款;费用支出取得的原始凭证，其内容必需完整，票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，并且取得购物小票或明细清单（发票上已有明细的除外，有收款开票单位盖章,大小写金额必需一致;2、飞机、车、船票：日期、地点、票面金额清楚，盖有发票专用章,界线正确（以划界最鲜明的大写金额为核报金额住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额等；发票发生时间必需为相应业务期间；3、若发票遗失,需出具说明并且由部门领导签字确认并且扣除所遗失发票金额的5％-20％予以处罚。第二十一条报销单填写和票据的粘贴要求1、填写报销单字迹要工整、内容要分项和完整（报销日期、报销部门、报销算项目名称。2、 不同性质票据（如包含业务费、办公费等）必需分类粘贴，不得混贴。粘贴的票据必需整洁、平整、规矩，以左上角为,向右、向下厚度均匀；粘贴的票据应保证金额、日期、印戳清晰可见；粘贴的票据不得超出报销单所覆盖的范围超出部分需裁减或折叠整齐票据粘贴只许用胶水不得使用订书钉别针和回形针.单据的粘贴应保证财务人员能够复核报销金额和核实票据的真伪。增值税发票等有装订孔的发票，请将其边缘剪掉（由于增值税发票抵扣联需交税务会计认证报税,故抵扣联无需粘贴,仅需用回形针夹好即可真实、足额,不足者缺少部分不予报销。其他附件依次按顺序粘贴整齐即可。3付款”或“核销个人借款”字样以及核销金额.如报账人与借款人不一致,应特"还需注明借款的项目名称，并且冲销关于应的专项借款，不得跨专项冲账。第二十二条费用报销责任界定1、报销人的责任报销人关于所报销项目的真实性、准确性、即时性负责,单据及附件应合法、完整。各项报销发票、资料必需齐全并且按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。2、直接领导的责任之内。负责。（3)部门负责人关于报账项目的真实性、必要性负责,并且关于部门费用支出是否控制在预算范围负责。3、财务审核人员的责任标准是否契合有关标准。(2))审查报销项目审批手续的完整性。4、审批者的责任审批者关于报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。第二十三条费用报销即时性、规矩性要求1、即时性：为确保每月费用发生情况在账面真实反映，保证各月费用预算与执行的匹配性，贯彻费用核算管理的权责发生制原则，各种费用必需即时报销。用.其他费用报销7日前将上月单据传递至财务部审核。◆关于未规则结算时间的供应商,7审核。财务部将关于各部门超期报销的情况进行考核，关于超期报销的费用将减额报715,15天的，按核实报销额八折处理;30天以上，按核实报销额七折处理；超出4