建设项目的风险管理浅析

建设项目的风险管理浅析引言风险的含义因人而异。人们一直认为建筑业是一项高风险的行业，因此，风险在项目各方之间如何分担，并进行恰当地管理，颇受人们的关注。实施风险管理就是要求项目各方清楚地认识到有哪些风险和风险的大小等。风险分担的不同对项目价格影响很大，甚至风险分担可能导致一方从项目中撤出。1.建设项目之风险管理风险贯穿于项目的各个阶段，从开始到竣工，甚至延续到竣工后。事实上，在项目初步评估阶段，情况更是如此，因为此时不确定因素太多。风险度因合同的复杂性，大小以及工期的不同而有差异。合同条款因此用来分摊这些风险，承担风险的一方通常得到经济方面的补偿。风险管理是让建设项目各方清楚地认识到有哪些风险，以及风险的大小。风险分担的机制对合同价格影响很大，甚至可导致一方从项目中撤出。建设项目中固有的风险有：双方可靠的财务背景；地域经验，尤其对于国际工程；合约工作的性质；合同划分的责任与权利；损失或损害的潜在原因，如天灾，社会动乱等；职员培训和能力，分包商的雇用。其他风险划分方法也很多，包括：纯风险，投机风险，静态风险，动态风险，以及固有风险。例如：一个组织的风险可以被看作如下：表1风险范例类型例子备注财产与人员风险建设合同中的保险条款此类潜在的损失通常有这些风险因素导致：火灾，爆炸，暴风雨，洪水以及人员伤亡。市场风险建筑业中的财产与建筑物的周期对一个公司的产品的需求依赖于许多该公司可能控制，也可能控制不得的因素，这对公司将来的需求造成不确定性。财务风险可靠的现金流量一个公司提供和维持资本的费用取决于资本市场的波动，这一风险可能被具体的公司决策所修改。人员和生产风险现场安全在生产过程中，公司聚集各类人力和物力资源，这些资源随时有各种各样的风险，如突然被损坏。环境风险当地和国际的政治氛围风险可能起源于公司与其环境间的反应，如公司的作业方式与政府规章。2.承包商的风险Akinci和Fischer(1998)将承包商的风险来源分为可控制因素和不可控制因素。他们对可控制因素没有做讨论，其重点放在对不可控制风险的研究上。（图5）Akinci和Fischer(1998)认为：不可控制风险应在估算阶段考虑，因为一旦建设开始，管理此类风险的方法有限；应当进行实证研究，来发现不同项目类型的不同重要风险因素；承包商应该运用PARETO定律，来集中精力处理针对某一项目重要的风险因素；每一重要风险因素的费用影响应予以研究，来帮助费用估算人员确定现实的费用估算。图图5 影响承包商费用因素的不可控制的风险因素(编自Akinci和Fischer,1998)由于不可控制的因素超资由于不可控制的因素承包商的费用负担过重费用估算最终费用与估算人员有关的风险设计和项目本身的风险施工本身的风险经济政治环境本身的风险因素合同具体因素激励和认知偏差对项目范围，设计复杂性，项目大小认识地质条件,天气条件,业主和分包商带来的风险经济政治风险因素合同类型和法律环境以前的研究已经证明，恰当的分摊风险能大量节约项目费用和时间(Levitt,AshleyandLogcher1980)，因此，制定分担风险的标准十分重要。有三个重要的标准，并应单独针对合同每方单独评价：风险分担的适用价值(α)接受风险的价格(β)风险的大小(γ)假定有若干方：A,B,C,…,参与项目，运用这三个标准的原则如下：最优{A,B,C,…}=Max{αA,αB,αC,…}或=Min{βA,βB,βC,…}或=Min{γA,γB,γC,…}1）风险分担的适用价值(α)将某一风险分摊给合同一方的风险分担的适用价值(α)受很多变量影响。这一适用价值主要是下面三个变量的函数：α=ƒ(承担该风险的财务能力,承担项目的技术能力,管理能力)该适用价值应由项目队伍评价。某一风险事件的α值对所有合同各方都进行评估。Α最大值的一方来承担该风险是合理的。2）接受风险的价格风险表示潜在的财务损失。接受风险意味着要花费一定资金。这笔费用可能以风险费或备用金的方式体现在投标价格中。项目管理队伍的一个重要作用就是降低这类风险费或风险接受价格，因此，原则上是将风险分摊给那些为承担风险收费最少的一方。一方接受风险的价格是许多变量的函数，可以表示如下：β=ƒ(项目的竞争性,接受风险的激励,财务状况,风险管理能力)虽然在α和β有某些共同的变量，但两个函数是不相同的。α是项目管理队伍评价的函数值，β是相关的一方所提供的函数值。3）感知的风险的大小由于项目参与各方的获得的信息存在差异，个人的性格与组织特点不同，他们可能对风险情况的感知不相同。被感知的风险的大小可以用三维度测量，即：个人的风险态度，风险发生的概率，预期的结果：γ=ƒ(发生概率，预期结果，风险态度)，这些维度又是其他特征的函数：不确定性的大小=ƒ(信息准确程度，信息源，分析者的能力等等)可能的后果=ƒ(信息的准确性，运用的技术，分析者的能力等等)风险态度=ƒ(性格，风险背景，激励机制，经验，期望值等等)感知的风险大小与接受风险的价格有关。例如，相对于承包商承担的风险的大小而言，承包商常常得不到应有的回报。这常常导致承包商采用防御策略：多增加风险费，拒绝使用含有先进技术的设计备用方案，原因是如果失败的话承包商可能承担相关责任。在某些情况下，如，在承包商急需要工作时，即使风险很大，也不在价格中相应反映出来。但最终问题会以争端的方式露出，这是不可避免的。3.承包商对风险的应对策略承包商风险主要包括投标风险、技术风险、管理风险、经营风险、分包风险等，承包商对风险的应对策略具体包括以下几方面：3.1联合承包——规避投标风险策略联合承包是在工程投标时，为加大成功率、分散风险，一些施工企业临时组成一个联营体（一般为2—3家合作方）参与竞标，联合体合作各方挑选合作对象的首要条件是优势互补，工程竣工后即时解散的方式，是施工企业针对投资数额巨大、工期长、施工条件恶劣的工程(如隧道、地铁、跨海大桥)减少或消除风险的常用办法。这种方法虽然工程所得利益由合伙人分别获得，但是也同时承担了风险，是把风险降低在可承受范围内的理性办法。

3.2规避合约风险策略1)承包商在合约谈判中争取有利于自己的条款，尤其是在总价合约中，往往在谈判中争取价格调整条款，避免承担因通货膨胀及价格指数波动引起的风险。2)避免开具无条件保函，因无条件保函的受益人不需要任何理由就可随意没收和部分提取保函金额，尤其是在私人工程中。3)有时在一些私人工程中，业主要求承包商垫资施工，在这种情况下，承包商的措施是首先考查业主的实力和信誉，必要时要求业主提供担保。3.3施工风险应对策略在建设施工工程中，施工风险往往可狭义地分为时间上的风险、财务上的风险、专业技术上的风险。通过加强施工企业内部的风险管理工作，采用相应的应对策略和措施，对各种可能存在的时间风险、财务风险、专业技术风险进行转移和规避，可以有效的应对施工中存在的风险。3.4施工中的财务计划与控制财务计划是企业计划的一环，主要在于确定企业的目标，争取最高利润，改善决策程序，避免任何可能的风险。主要包含两个计划：资金计划和利润计划。财务控制是根据财务计划去实施财务活动时所作的控制，目的是监察财务活动是否完全根据财务计划的安排，以达到减少风险、增加变现能力及获利能力的作用。

3.5工程索赔标准合约条款中关于索赔时效性有如下规定：承包商索赔的提出必须在索赔事件开始发生的28日内及时通知监理工程师和业主，并且在索赔事件持续时间内，每28天至少再提交一份详细的报告，否则，业主和监理工程师可以认为承包商放弃了索赔的权利，而拒绝承包商的索赔要求。4.一些分担风险的指导原则所有风险本身都应该是业主方的，除非以一合理的代价转移给另一方或由另一方承担。若照此转让了风险，应考虑接受风险的一方是否有足够的能力来正确评价风险以及合理将风险控制到最小的能力；若风险强加给一方，且该方恰当处理了该风险，应存在回报该方的机会；风险应分摊给处于最有利控制该风险地位并以较小代价控制风险的一方；应采取措施保证风险实际分摊方法与期望的分摊方法一致。对下面的风险分担原则似乎取得了一致意见：风险属于最能评估该风险的那一方；最能控制风险的那一方；最有能力承担与风险相关的费用的一方，指的是分派的风险的费用，它与最有能力承担解决合同中的争端的那一方不同；