第六章首次公开发行并上市信息披露

第六章首次公开并上市的信息披1、（）2、上市公司应当设立（），CD、事务代3、董事会空缺（），董事长应当代行董事会职责，直至公司正式聘任董事会A1B3个月之后D1年之后4、招股说明书中的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。D、5、招股说明书的有效期为（）个月，自中国核准申请前招股说明书（）起计算6、指定的信息披露报登的招股说明书最小字号为（）A5B5C4D47、人应在招股说明书及其披露后（）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本（），分别报送中国及其人地的派出机构。续能力产生重大不利影响的所有因素。D9、人应披露的股本情况主要包括前（）名股东和前（）名自然人股东及其在人处担任10、涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注（），并C、D、11、人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有人（）以上的主要股D、12、人向单个客户的销售比例（），应披露其名称及销售比例A、超过总额的l013、人应根据交易的性质和频率，按照（）分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经14、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）A3B1C2D3l15、人应披露董事、监事、高级管理及技术（）从人及其关联企业领取收B1C2D316、人董事、监事、高级管理在（）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因AlB2C3D517、人运行不足3年的，应披露（）18、人编制合并财务报表的，应（）19、人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。20、人本次募金拟用于重大资产的，应当披露（）A、人假设按预计基准日完成的预测报B、假设当年1月1日完成的预测报C、假设当年l2月30日完成的预测报D、人假设按预计基准日完成的预测报告及假设当年1月1日完成的盈21、人预测数据包含了（）的，应特别说明C、收益22、人主要产品的或主要原材料、价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（）。23、人（），应说明其与公司未来发展的关系24、（），人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，B、募金投入导致人生产经营模式发生变化25、股利分配政策方面，人应披露（）C、后的股利分配政26、人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状A、100万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、50027、人及其主承销商公告价格和市盈率时，每股收益应当按前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以后（）计算。C、DB、人C、承担审计业务的会计师D、中国29、人在招股说明书及其中披露的财务会计资料应有充分的依据，所的人的财务报表、预测报告()应由（）审计或审核。D、人30、人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注31、人应在（）中披露人及其控股股东、实际控制人的简要情况，人的主要财务数A、“董事会与人提示”D、“人的基本情况”32、（）的人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明C5D533、在申请文件受理后、审核审核前，人应当将招股说明书(申报稿)在（）预先A、公司CD、中国34、预先披露的招股说明书(申报稿)不是人的正式文件，不能含有（），人不C、方式信D、时间信35、实际控制人应披露到（）36、若曾存在工会持股、职工持股会持股、持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发A、100人B、200人C、300人D、50037、若曾存在工会持股、职工持股会持股、持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发A、100人B、200人C、300人D、50038、关于招股说明书，下列说法错误的是（）纸规格39、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（）审议通过，报地证监局和交易所备40、根据（），对最终定价超过预期价格导致募金量超过项目需要量的，人应当提41为加强新股认购风险提示人及其主承销商应当登新股投资风险特别公告充分揭（）C、失42、招股意向书公告的同时，人及其保荐机构应登（），披露参加初步询价的询价对象数43、价格区间向中国部报备后，人及其保荐机构应登（）44、所有申请在中民境内首次公开并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国申请首次公开的必备法律文件，并按规定进行披露。45相对第1号准则境内首次公开并在创业板上市编制的招股说明书封面增加要（B、人应列示竞争优势的具体表C、人成长性专项意46、相对第1号准则，境内首次公开并在创业板上市编制的招股说明书概览增加（）要B、人应列示竞争优势的具体表C、人成长性专项意47、中国于（）发布了《公开的公司信息披露内容与格式准则第28号》A、200971B、2009710C、2009715D、2009720行人最近（）内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。A、1年B、2年C、3年D、449、中国于2008年10月31日对《公开的公司信息披露规范问答第1号》进行了修订，其主要针对（）。1、若人有充分依据证明第1号准则要求披露的（）信息，人可向中国申请豁免A、涉及国家D3、人应披露（）作出的重要承诺及其履行情况A、持有5％以上的主要股4、人存在高、重污染情况的，应（）Cl年相关费用成本支出及未来支出情况持有人的情况，并应列出（）。C、所持的质押或冻结情6、人应针对不同的方式，披露预计上市的重要日期，主要包括（）D、上市日期7、首次公开的信息披露文件主要包括（）C、公、8招股说明书及其保荐机构服务机构的专业意见或者报告的相关内容应当（）出具的文件内容一致，确保保荐机构、服务机构的意见不会产生误导。、B、服务机构C、中国业D、中国9、信息披露应遵循（）D10、中国可以对（）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定11、（）应当作为招股说明书的备查文件，指定的上披露C、服务机构出具的有关文件12、人如过职工股，应披露（）A、职工股的及情B、本次前的职工股托管情C、发生过的违法情D、对尚存在职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等13、关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，人应披露（）。D30％或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购14、人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（）C、质量控制15、人名称冠有（）或（）字样的，应说明冠以此名的依据16、人应披露（）的情况及所单位与人的关联关系C、高级管理D、技术17、人应披露（）制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和履行职责的情况。D（）19、人最近1期末持有金额较大的（）等财务性投资的，应分析其投资目的、对人安排的影响、投资期限、人对投资的方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。D、委托20、人目前存在重大（）的，应说明对人财务状况、能力及持续经营的影响、21、募金拟用于向其他企业增资或收购其他企业的，人应披露（）A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近l年及l期经具有、相关业务资格的会计师事务B、增资折合或收购的评估、定价情22、担保采用（）D（）C、核准其挂牌交易的交易所上市规则24、人及其全体（）应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的。C、高级管理D、技术 分为（）。26、上市公司信息披露事务管理制度应当包括（）B、未的传递、审核、披露流程A20071128、配售完成后，人及其保荐机构应登（）29、创业板公司具有（）等特点，投资者较大的市场风险30、创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括（）31、创业板市场在制度与规则方面与主板市场存在一定差异，包括（）、32人在上市公告书中应披露本次上市前首次公开的情况，主要包括（）、A、数量、价格和方C、费用总额及项目、每股费D、后每股净资产和每股收33、董事会为上市公司高级管理，对公司和董事会负责，参加（）。D、高级管理相关会《法》、行政和中国的规定，中国可依法采取（）等措施B、谈话35、（）A、人36、创业板人的（）应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章37、关于人公司治理情况披露，主要包括（）B、情C、占用和对外担保情D、控制的评估和鉴证情38、关于现金流量情况披露，主要包括（）39、关于人的预测披露，正确的有（）。A、预测表的格式应与利润表一致C、预测说明应包括编制基准、所依据的基本假设及其合理性、与预测数据相关的背景及、40关于对募金拟用于向其他企业增资或收购其他企业信息披露与规定不一致的（A、拟增资或收购的企业的基本情况及最近2年及l期经具有相关业务资格的会计师事务、B、增资折合或收购的评估、定价情D、增资或收购行为与人业务发展规划的关系41、初步询价结果公告应包括以下（）内容。C、价格区间及确定依据D、价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间1上市公司董事会空缺期间董事会应当指定l名董事或高级管理代行董事会的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会人选。（）2、董事会空缺期间超过6个月之后，董事长应当代行董事会职责，直至公司正式聘任董事会。（）会对公司信息披露负有的责任。（）49号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。（）错5、若第1号准则的某些具体要求对人确实不适用的，人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提适当修改，但应在申报时作说明。（），6、在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复，保持文字简洁。（），7、人应当将招股说明书(申报稿)预先披露。（）错 。（）9（）错祝贺性、性、恭维性或诋毁性的词句。（）部分的主要内容。（）12、人应在招股说明书及其披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国及其人地的派出机构。（）13、招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开招股说明书”字样，并载明人、保荐机构、主承销商的名称和住所。（）14人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注（）错（）错前述标识的依据及标识的含义。（）、17人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有人3％以上的主要股东、实际控制人。（）、18、实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。（）错行人应详细披露有关的形成原因及演变情况。（）20、人应披露持有3％以上的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理作出的重要承诺及其履行情况。（）化趋势、主要竞争对手的简要情况等。（）比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（）23、人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理和技术，主要关联方或持有人3％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，无须说明。（）（）错25、人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）26、人应披露董事、监事、高级管理及技术的简要情况，对技术，还应披露其主要成果及获得的奖项。（） 人应披露近3年内是否存在被控股股东实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况。（）28、人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法；存在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。（）净利润超过收购前人相应项目30％(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。（）30、人净资产收益率和每股收益的计算应执行财政部、中国的有关规定。（）错方面的计划。（）32、人已上市股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（）（）错34、人应披露控股股东或实际控制人、控股子公司，人董事、监事、高级管理和技术作为一方当事人的重大或仲裁事项。（）35、担保采用保证方式的，人应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（）错36、第1号准则要求有关的签名下方应以印刷体形式注明其。（）错书登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。（）38、公告是承销商对公众投资人作出的事实通知。（）错39、信息披露及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断投资价值的情况全部公开。（）40、若人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家、商业及其他因披露可能导致其国家有关规定或严重损害公司利益的，人可向中国申请豁免披露。（）41（）错性负责，但有充分表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。（）对错43、所有申请在中民境内首次公开并在创业板上市的公司(即人)，均应按28号准则编制招股说明书。（）44相对1号准则创业板招股说明书的概览增加要求人应列示竞争优势的具体表现（）错45、对最终定价超过预期价格导致募金量超过项目需要量的，人应当提前在招股说明书中披露用途。（）46、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报地证监局和交易所备案。（）47、申请经中国核准后至结束前发生重要事项的，人应当向中国书面说明，并经中国同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。（）48、人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（）49、人应披露董事、监事、高级管理及技术最近3年从人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。（）1【答案解析】本题考查真实性原则的概念。参见 【答疑2 【答疑3任董事会。参见P 【答疑4【答案解析】招股说明书中的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。参见P 【答疑5署之日起计算。参见P 【答疑6【答案解析】指定的信息披露报登的招股说明书最小字号为标准小5号字。参见P200。【答疑100826847【答案解析】人应在招股说明书及其披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国及其人地的派出机构。参见P201。【答疑100826858务状况和持续能力产生重大不利影响的所有因素。参见P203。【答疑100826869【答案解析】人应披露的股本情况主要包括前10名股东和前10名自然人股东及其在人处担任的职务。参见P204。【答疑10082687“SS”并披露前述标识的依据及标识的含义。参见P204。【答疑10082688主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。参见P205。【答疑10082689【答案解析】人向单个客户的销售比例占总额的50％或严重依赖于少数客户的，应披露其名称及销售比例。参见P207。【答疑10082690对其财务状况和经营成果的影响。参见P208。【答疑100826913年及l期关联交易的相关情况。参见P208。【答疑10082692企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。参见P209。【答疑10082693【答案解析】人董事监事高级管理在近3年内曾发生变动的应披露变动情况和原因参见P209。【答疑10082694【答案解析】人运行不足3年的，应披露最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表。参见P210。【答疑10082695P210【答疑10082696参见P211。【答疑10082697完成的预测报告及假设当年1月1日完成的预测报告。参见P213。【答疑10082698说明。参见P213。【答疑10082699、【答案解析】人主要产品的或主要原材料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。参见P214—215。、【答疑10082700见P215。【答疑10082701，【答案解析】募金投入导致人生产经营模式发生变化的人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。参见P216。，【答疑10082703】，【答案解析】股利分配政策方面人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。参见P217—218。，【答疑10082704【答案解析】人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。参见P218。【答疑10082705【答案解析】人及其主承销商公告价格和市盈率时，每股收益应当按前一年经会【答疑10082706(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出。参见P219。【答疑10082707参见P198—【答疑【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式。参见P201【答疑10082709【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式。参见P202【答疑10082710【答疑10082711P 【答疑P 【答疑【答疑10082714【答疑10082715【答疑10082716【答案解析】本题考查招股说明书的一般要求。参见P200【答疑10082717【答案解析】本题考查信息披露的事务管理。参见 【答疑【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—募股运用。参见P217【答疑10082719】【答案解析】本题考查新股投资风险特别公告的内容。参见P222【答疑10082720【答案解析】本题考查询价区间公告、结果公告的相关知识。参见P223【答疑10082721【答案解析】本题考查询价区间公告、结果公告的相关知识。参见P223【答疑10082722【答疑10082723【答疑10082724【答疑10082725【答疑10082726【答案解析】和就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是审核部门判断人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。参见P205。【答疑10082727【答案解析】本题考查非经常性损益情况披露的相关知识。参见P212【答疑100827281【答案解析】本题考查招股说明书信息披露的要求。参见 【答疑2【答案解析】本题考查招股说明书的一般要求。参见P200【答疑100827323【答案解析】本题考查人的基本情况。参见P206【答疑100827334【答案解析】本题考查业务与技术—业务情况。参见P207【答疑100827345【答疑100827356【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—本次概况。参见P203【答疑100827367【答案解析】本题考查信息披露的制度规定。参见 【答疑8【答疑100827389【答案解析】本题考查信息披露的原则。参见 【答疑P 【答疑【答疑10082742【答案解析】本题考查人的基本情况。参见P205—206【答疑10082743【答疑10082744出现的质量纠纷。参见P208。【答疑10082745【答疑10082746人的关联关系。参见P209。【答疑10082747【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式—公司治理。参见P209【答疑10082748【答案解析】本题考查非经常性损益情况披露的相关知识。参见P212【答疑10082750【答案解析】本题考查财务状况分析的一般内容。参见P214【答疑10082751财务状况、能力及持续经营的影响。参见P215。【答疑10082752【答案解析】本题考查募金运用的相关知识。参见P217【答疑10082754P218。【答疑10082755【答案解析】本题考查上市公告书编制和披露的要求。参见P224【答疑10082756【答案解析】本题考查招股说明书的一般内容与格式。参见P220【答疑10082757【答案解析】本题考查信息披露的制度规定。参见【答 【答案解析】本题考查上市公司信息披露事务管理制度的相关知识。参见 【答疑【答案解析】本题考查财务会计信息的相关知识。参见P210【答疑10082760【答案解析】本题考查询价区间公告、结果公告的相关知识。参见P223【答疑10082762场风险。参见P228。【答疑10082763【答疑10082764【答疑10082765【答案解析】本题考查上市公告书的内容与格式。参见P227【答疑10082766【答案解析】本题考查信息披露事务管理的相关知识。参见 【答疑【答案解析】本题考查信息披露的事务管理。参见 【答疑真实、准确、完整。参见P202。【答疑10082770盖章。参见P202。【答疑10082771【答案解析】本题考查公司治理的相关知识。参见P209—210【答疑10082772【答案解析】本题考查现金流量情况披露的相关知识。参见P213【答疑10082773【答案解析】本题考查预测披露的相关知识。参见P213【答疑10082774定不一致的情形。参见P217。【答疑10082775【答案解析】本题考查初步询价结果公告应包括的内容。参见P223【答疑100827761【答案解析】本题表述正确。参见 【答疑2【答案解析】超过3个月之后。参见 【答疑3【答案解析】在此期间，并不当然免除董事会对公司信息披露负有的责任。参 【答疑4【答案解析】第1号准则的规定。参见 【答疑5对P。】6【答案解析】本题表述正确。参见P224【答疑100827827【答案解析】本题表述正确。参见 【答疑8【答案解析】本题表述正确。参见 【答疑9【答案解析】本题表述正确。参见P200【答疑10082785【答案解析】本题表述正确。参见P200【答疑10082786【答案解析】本题表述正确。参见P200【答疑10082787【答案解析】一式五份。参见P201【答疑10082788【答案解析】本题表述正确。参见P201【答疑10082789【答案解析】本题表述正确。参见P201【答疑10082790【答案解析】本题表述正确。参见P203【答疑10082792【