人民币银行结算账户管理操作手册详细

..>人民币银行结算账户管理操作手册TOC\o"1-2"\h\z第一章概述2第一节存款人、开户银行和银行结算账户3第二节银行结算账户的核准制与备案制6第二章账户业务处理流程9第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续9第二节核准类银行结算账户资料的报送14第三章银行结算账户申请书14第一节开立银行结算账户申请书15第二节变更银行结算账户申请书25第三节临时存款账户展期申请书28第四节撤销单位银行结算账户申请书32第五节补〔换〕发银行结算账户申请书34第六节以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页36第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页38第八节变更以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页40第九节变更以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页43第四章银行结算账户的开立46第一节根本存款账户的开户资料47第二节专用存款账户的开户资料64第三节临时存款账户的开户资料68第四节一般存款账户的开户资料77第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作78第五章银行结算账户的变更、补〔换〕发、展期和撤销109第一节银行结算账户的变更109第二节银行结算账户的补〔换〕发132第三节临时存款账户的展期135第四节银行结算账户的撤销136第五节账户管理系统操作应注意的有关事项139第六章有效个人身份证件143第七章个人银行结算账户150第八章银行机构的系统管理152第一节银行构造代码的管理152第二节操作员的管理162第九章常见问题解答163第一章概述中国人民银行营业管理部根据属地管理原则，对北京市辖内各类银行结算账户实施监控和管理。根据"人民币银行结算账户管理方法"〔以下简称"方法"〕、"人民币银行结算账户管理方法实施细则"〔以下简称"实施细则"〕等文件的规定，中国人民银行营业管理部结合人民币银行结算账户管理系统的实际运行情况，为提高账户申请、办理、审核等过程中的工作效率，普及账户业务知识，从实际操作出发，拟写了本业务操作指引，供各相关主体在日常工作中使用。第一节存款人、开户银行和银行结算账户一、存款人〔开户主体〕在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。注意：存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。二、开户银行在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行〔含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行〕、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构。三、账户性质银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。〔一〕单位银行结算账户存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。1、根本存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，只能在银行开立的一个银行结算账户。根本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。根本存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。2、一般存款账户存款人因借款〔借款转存、借款归还〕或其他结算需要，在根本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。注意：〔1〕根本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构。〔2〕该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3、专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进展专项管理和使用而开立的银行结算账户。分为预算单位专用存款账户、费预算单位专用存款账户。预算单位专用存款账户的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。4、临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限内〔含展期2年〕使用而开立的银行结算账户。临时存款账户〔不含因注册验资、增资〕的开立、变更、撤销应通过中国人民银行行政许可。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。〔二〕个人银行结算账户存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。1、个人支票账户；2、借记卡；3、准贷记卡；4、贷记卡；5、其他个人银行结算账户。注意：邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。第二节银行结算账户的核准制与备案制一、核准制核准制是指经中国人民银行核准前方可开立的银行结算账户。该类账户的开立、变更、撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。以下银行结算账户属于核准类账户：〔一〕根本存款账户；〔二〕临时存款账户〔因注册验资和增资验资开立的除外〕；〔三〕预算单位专用存款账户；〔四〕人民银行另有规定的专用存款账户注意：中国人民银行于2个工作日内对银行报送的根本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户、特殊专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行或存款人。核准工作日的时限以人民银行签收资料的次日开场计算，节假日顺延。例：人民银行于2006年6月12日签收资料，则6月13日，6月14日为人民银行审批时间，6月15日可领取审核结果。如人民银行于6月14日签收，则报送银行〔或存款人〕应于6月19日取审核结果。加急业务由存款人向开户行提出申请，签字并加盖公章后，经人民银行审核通过，于当天办理完毕所有核准手续。二、备案制开户银行对存款人报送的申请书、账户证明文件进展审核，符合条件的可直接为其开立、变更、撤销账户，账户开立〔变更、撤销〕后需在完成行内系统处理后，通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案。以下银行结算账户属于备案类账户：〔一〕一般存款账户；〔二〕非预算单位专用存款账户；〔三〕个人银行结算账户注意：符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行营业管理部备案。账户开立、变更、撤销后应完成行内系统处理，再登录人民币银行结算账户管理系统完成向人民银行的备案工作。三、单位银行结算账户的生效日制度〔一〕开立日期的界定1、核准类账户"正式开立之日〞为人民银行当地分支行的核准日期；2、非核准类单位银行结算账户"正式开立之日〞为银行为存款人办理开户手续的日期。〔二〕办理付款业务生效日存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但以下情况除外：1、注册验资的临时存款账户转为根本存款账户；2、因借款转存开立的一般存款账户除外；3、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户。第二章账户业务处理流程第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续一、核准类银行结算账户的开立〔一〕存款人到开户银行领取"开立银行结算账户申请书〞〔一式三联〕；〔二〕存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书〔一式三联〕及两份开户资料送交开户银行；依据存款人性质〔实行预算管理的单位、非预算管理单位〕及所开立账户性质〔根本、专用、临时、一般〕提供不同的开户资料，具体要求参见第四章相关规定。〔三〕开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进展审核〔四〕开户银行应遵循"了解你的客户〞原则，按照内部管理规定，对存款人进展实地入户调查。〔五〕开户银行对存款人调查核实后，通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准开立信息。注意：由于待核准信息在账户管理系统中存储是有时间限制的，各行在录入待核准信息后必须于当日至迟次日将相关书面资料报送至人民银行营业管理部。〔六〕由开户银行或存款人将开立账户的相关资料报送到人民银行营业管理部。注意：1、存款人应向银行机构提交相关资料原件及复印件。2、银行机构审查相关资料，并经实地调查后，银行机构在申请书上签署意见，加盖业务公章、经办人和复核人名章。3、银行机构在审核合格的相关资料复印件上加盖业务公章。4、银行机构将审核合格的相关资料复印件连同相应申请书一并报人民银行核准。5、存款人重新开立根本存款账户，开户银行应向存款人提供"已开立银行账户清单〞〔一式三联〕，由存款人如实填写已开立且状态为正常的其他银行结算账户信息。〔格式见"人民币银行结算账户管理方法实施细则"附式八〕二、核准类银行结算账户的变更〔一〕存款人到开户银行领取"变更银行结算账户申请书〞〔一式三联〕；〔二〕存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书〔一式三联〕及两份开户资料送交开户银行；〔三〕开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进展审核；〔四〕开户银行通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息；〔五〕开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。三、核准类银行结算账户的撤销〔一〕存款人到开户银行领取"撤销银行结算账户申请书〞〔一式三联〕；〔二〕存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书〔一式三联〕及两份开户资料送交开户银行；〔三〕开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进展审核后，可由开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部。四、备案类银行结算账户的开立、变更、撤销〔一〕存款人到开户银行领取"开立〔或变更、撤销〕银行结算账户申请书〞〔一式三联〕；〔二〕存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书〔一式三联〕及开户资料送交开户银行；〔三〕开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进展审核；〔四〕开户银行应遵循"了解你的客户〞原则，按照内部管理规定，对存款人进展实地入户调查。〔五〕开户银行对存款人调查核实后，开立备案类银行结算账户，并通过人民币银行结算账户管理系统进展备案。第二节核准类银行结算账户资料的报送一、报送存款人或开户银行将核准类银行结算账户行政许可资料报送人民银行营业管理部。1、开立〔变更、撤销〕结算账户申请书一式三联〔每联上加盖银行公章或业务公章、两名以上经办人签章〕；2、证明文件复印件〔每张加盖银行公章或业务公章〕；二、人民银行营业管理部签收。人民银行营业管理部打印签收单，作为领取核准类银行结算账户行政许可审批结果的依据。第三章银行结算账户申请书银行结算账户申请书是由中国人民银行统一规定规格、格式，各商业银行自行印制的。银行结算账户申请书共分为五种：一、开立银行结算账户申请书；二、变更银行结算账户申请书；三、临时存款账户展期申请书；四、撤销银行结算账户申请书；五、补〔换〕发开户许可证申请书;六、以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页；七、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页；八、变更以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页；九、变更以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页。开户申请书及其附页由存款人、开户银行分别填写，并将核准类银行结算账户申请书及证明文件报送人民银行营业管理部。第一节开立银行结算账户申请书存款人申请开立银行结算账户时，在开户银行领取"开立银行结算账户申请书〞〔以下简称"开户申请书〞〕一式三联。一、存款人填写根底信息〔一〕存款人名称1、填写存款人全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。2、有字号的个体工商户名称应与其营业执照的字号相一致；3、无字号的个体工商户名称，由"个体户〞字样和营业执照记载的经营者姓名组成。〔二〕地址、、1、与开户证明文件上记载的信息相一致；2、地址填写应标准，如"**省**市**县〔区〕****〞；3、应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔三〕存款人类别根据存款人性质填写：1、企业法人：企业法人营业执照2、非法人企业：营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业执照、合作企业营业执照3、国家机关：中央或地方编制委员会文件4、实行预算管理的事业单位：单位事业法人登记证书5、非预算管理的事业单位：单位事业法人登记证书6、团级(含)以上军队以及分散执勤的支(分)队〔涉密〕7、团级(含)以上武警以及分散执勤的支(分)队〔涉密〕8、社会团体：社会团体登记证书9、宗教组织：宗教事务管理部门的批文或宗教活动场所登记证书等10、民办非企业组织：民办非企业单位登记证书11、异地常设机构：驻在地政府主管部门批文或办事机构登记证书12、外国驻华机构：国家有关主管部门批文或外国代表机构登记证书13、有字号的个体工商户：有字号的个体工商户营业执照14、无字号的个体工商户：无字号的个体工商户营业执照15、居民〔村民、社区〕委员会：镇以上政府的批文16、单位设立的独立核算的附属机构：主管单位同意设立附属机构的批文和主管部门的根本存款账户开户登记证17、其他组织：主管部门的批文或律师执业许可证、司法鉴定机构登记证书、业务委员会备案单等证明〔四〕组织机构代码企业、机关、事业单位、社会团体、宗教组织、民办非企业组织、外地常设机构，外国驻华机构、有字号的个体工商户等有组织机构代码证的，应填写组织机构代码；无字号的个体工商户等无组织机构代码证的，可不填写组织机构代码。〔五〕法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及1、填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。2、有效身份证件种类主要包括居民身份证，军官证，文职干部证，警官证，士兵证，护照，户口簿，港、澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证，外国人永久居留证等。3、身份证件应为本有效身份证件的。〔六〕行业分类根据国家统计局"关于贯彻执行新〈国民经济行业分类〉国家标准〔GB/T4754-2002〕的通知"〔国统字[2002]044号〕的规定，按照单位的经营范围选择所属行业。行业分类可多项选择。〔七〕注册资金开户证明文件〔如工商营业执照〕上记载注册资金的，填写注册资金币种以及注册资金金额。〔八〕地区代码填明本单位注册地〔或住所地〕的六位地区代码及其城市名称，如"100000〔北京市〕〞。注意：地区代码可由其开户银行经办人员通过人民币银行结算账户管理系统查询，协助存款人填写。〔九〕经营范围开户证明文件种类为工商营业执照的，根据执照上的经营范围内容如实填写。〔十〕证明文件种类、以下证明文件有的必须填写完整字号，如"企独京字第****号〞。1、根本存款账户，证明文件种类包括"营业执照〞、"政府批文〞、"登记证书〞、"开户证明〞等；2、临时存款账户，证明文件种类包括"营业执照〞、"登记证书〞、"主管部门批文〞等；3、一般存款账户，证明文件种类包括"借款合同〞、"开户证明〞等；4、专用存款账户，证明文件种类包括"主管部门批文〞、"主管部门证明〞、"财政部门证明〞、"法规、规章〞、"政府部门文件〞等。〔十一〕税务登记证〔国税或地税〕存款人为从事生产、经营活动的纳税人，有国税、地税登记证，则填写国税、地税登记证种类及；只有国税登记证，则填写国税登记证种类及；只有地税登记证，则填写地税登记证种类及。〔十二〕账户性质在根本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种账户类型中作出唯一选择。〔十三〕资金性质1、申请开立专用存款账户的，必须填明资金性质。2、分为根本建立资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，单位内部设立的党、团、工会经费，其他需要专项管理和使用的资金等15类。3、申请开立根本存款账户、一般存款账户和临时存款账户无需填写资金性质。〔十四〕有效日期存款人申请开立临时存款账户应填写有效日期，有效日期根据有关开户证明文件的期限确定，已办理展期的按展期后的到期日填写，但有效期从初次开户日期计算最长不得超过2年。申请开立根本存款账户、一般存款账户和专用存款账户无需填写有效日期。〔十五〕上级法人或主管单位名称应当填写上级法人或主管单位的相关信息，包括：1、单位名称；2、根本存款账户开户许可证核准号；3、组织机构代码4、法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。〔十六〕关联企业应填写"关联企业登记表〞，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。〔十七〕公章及填表日期存款人填写"开户申请书"后，应加盖单位公章，并注明填表日期。二、开户银行填写账户信息开户银行应对存款人填写开户申请书要素的齐全性、准确性进展核查，存款人签章是否标准进展认真审核。〔一〕不符合开户条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。1、开户银行名称金融许可证上的银行名称。2、银行机构代码通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。3、账户名称〔1〕根本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致；〔2〕专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情况：①专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称〔根本存款账户名称〕完全一致；②专用存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"内设机构名称〞；③专用存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"资金性质〞；④临时存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"工程部名称〞。4、根本存款账户开户许可证核准号一般存款账户、专用存款账户〔不含特殊专用存款账户〕、非临时机构临时存款账户填写根本存款账户开户许可证核准号。5、银行签章及审核日期开户银行经审查不同意存款人开户的，应注明不予开户原因，并至少两名经办人在"开户银行审核意见〞栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。〔二〕符合开户条件的开户银行同意存款人开户，应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将开户申请书及证明文件上报中国人民银行营业管理部。1、开户银行名称金融许可证上的银行名称。2、银行机构代码通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。3、账号应填写全账号，应确保本行综合业务系统与人民币银行结算账户管理系统的账号完全相符。4、账户名称〔1〕根本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致；〔2〕专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情况：①专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称〔根本存款账户名称〕完全一致；②专用存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"内设机构名称〞；③专用存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"资金性质〞；④临时存款账户的账户名称为"存款人名称〞+"工程部名称〞。5、开户日期〔1〕对于备案类银行结算账户，由开户银行填写；〔2〕对于核准类银行结算账户，开户银行不应填写日期。此日期由人民银行营业管理部核准通过后填写。6、开户许可证核准号〔1〕根本存款账户开户许可证核准号由人民银行营业管理部核准通过后填写；〔2〕一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户由开户银行或存款人填写其根本存款账户开户许可证核准号。7、银行签章与审核日期开户银行经审查同意存款人开户的，应由至少两名经办人在"开户银行审核意见〞栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。7、银行签章及审核日期开户银行经审查同意存款人开户的，应由至少两名经办人在"开户银行审核意见〞栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。第二节变更银行结算账户申请书存款人申请变更银行结算账户时，应在开户银行领取"变更银行结算账户申请书〞一式三联。一、存款人填写变更信息〔一〕不允许变更事项1、存款人类别；2、注册地地区代码；3、账号。〔二〕允许变更事项1、账户名称填写申请变更的银行结算账户的原有全称；2、变更事项及变更后内容注意：只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。〔1〕账户名称填写变更后的银行结算账户全称。〔2〕地址、填写变更后的地址、，应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔3〕填写变更后的，应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔4〕注册资金填写变更后的注册资金币种及金额，应与开户证明文件〔如营业执照〕上记载的注册资金币种及金额一致。〔5〕证明文件种类、以下证明文件有的必须填写完整字号，如"企独京字第****号〞①根本存款账户，证明文件种类包括"营业执照〞、"政府批文〞、"登记证书〞、"开户证明〞、"组织机构代码〞、"税务登记证〔国税或地税〕〞等；②临时存款账户，证明文件种类包括"营业执照〞、"登记证书〞、"主管部门批文〞等；③一般存款账户，证明文件种类包括"借款合同〞、"开户证明〞等；④专用存款账户，证明文件种类包括"主管部门批文〞、"主管部门证明〞、"财政部门证明〞、"法规、规章〞、"政府部门文件〞等。〔6〕经营范围变更后的经营范围，应与其营业执照上的经营范围内容一致。〔7〕法定代表人或单位负责人变更后的法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码，有效身份证件种类主要包括身份证，军官证，文职干部证，警官证，士兵证，护照，户口簿，港、澳、台居民通行证，外国人永久居留证等。身份证件名称、应与其提供的身份证件一致。〔8〕关联企业存款人关联企业发生变更的，应重新填写"关联企业登记表〞，记载存款人的全部关联企业，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。〔9〕上级法人或主管单位应当填写上级法人或主管单位的相关信息，包括单位名称、根本存款账户开户许可证核准号、组织机构代码以及法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。〔10〕存款人行业分类、专用存款账户资金性质发生变动的，可在"变更银行结算账户申请书"上进展备注，注明变更后的行业分类、专用存款账户资金性质；行业分类：根据规定的行业标准，选择存款人所属行业。资金性质：只有申请变更专用存款账户的，可以变更资金性质。〔11〕单位公章及日期存款人应加盖单位公章，并注明申请日期。二、开户银行的审核开户银行应对存款人填写的变更申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。〔一〕不符合变更条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将开户申请书及证明文件一并退还存款人。〔二〕符合变更条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。通过登录账户管理系统进展业务处理。第三节临时存款账户展期申请书一、存款人填写展期申请〔一〕存款人名称应填写存款人全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。〔二〕地址、应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔三〕应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔四〕账号填写已经人民银行核准，现申请展期的临时存款账户的账号。〔五〕开户核准号填写已经人民银行核准，现申请展期的临时存款账户的开户核准号。〔六〕开户日期填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的开户日期。〔七〕账户有效期至填写现申请展期的临时存款账户的原经人民银行核准的账户有效期。〔八〕开户证明文件种类填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明文件种类，包括"营业执照〞、"登记证书〞、"主管部门批文〞、"建筑施工及安装合同〞等，证明文件有的必须填写。〔九〕开户证明文件有效期至填写现申请展期的临时存款账户的原提供的开户证明文件的有效期。〔十〕展期原因由存款人如实填写展期原因，异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户申请展期，还应出具建筑施工及安装工程合同双方协商展期的证明文件。〔十一〕申请展期有效期由存款人填写，是指存款人申请的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的首次开立日期不得超过两年。〔十二〕批准展期有效期由开户银行填写，是指开户银行审核后同意的临时存款账户展期后的有效期，该有效期距离该账户的首次开立日期不得超过两年。〔十三〕展期证明文件种类填写由存款人提供的展期证明文件的种类及其。〔十四〕展期证明文件有效期至填写存款人提供的展期证明文件的有效期。〔十五〕单位公章及日期存款人填写"临时存款账户展期申请书"后，填写申请日期，并应加盖单位公章。二、开户银行的审核〔一〕不符合展期条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。〔二〕符合展期条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将资料上报人民银行营业管理部。第四节撤销单位银行结算账户申请书一、存款人填写撤销申请书〔一〕账户名称应填写账户名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。〔二〕开户银行名称应填写金融许可证上的银行名称，与开户银行签章保持一致。〔三〕开户银行代码应填写开户银行的银行机构代码。〔四〕账号应填写申请撤销的银行结算账户的账号。〔五〕账户性质在根本存款账户、专用存款账户、一般存款账户、临时存款账户四种账户类型中作出唯一选择。〔六〕开户许可证核准号应填写经人民银行核准的申请撤销的开户许可证核准号。〔七〕销户原因只能在以下类型中唯一选择填写转户、撤并、解散、宣告破产、关闭、被撤消营业执照或执业许可证、其他。注意：假设存款人以非"转户〞申请撤销根本存款账户，则该存款人必须完成撤销所有的非根本存款账户。转户申请则不需要撤销任何非根本存款账户。〔八〕公章及申请日期存款人填写"撤销申请书"后，应加盖单位公章。二、开户银行审核〔一〕不符合撤销条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。〔二〕符合撤销条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。注意：备案类银行结算账户通过账户管理系统进展录入处理；核准类银行结算账户在商业银行完成录入处理后，上报中国人民银行营业管理部正式核销。第五节补〔换〕发银行结算账户申请书一、申请补〔换〕发开户许可证的业务种类〔一〕存款人原核发的开户许可证遗失可申请补发开户许可证〔二〕原核发的开户许可证破损可申请换发开户许可证〔三〕根本存款账户变更存款人名称造成原核发的专用存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证上记载的存款人名称、账户名称与实际情况不符，可申请换发开户许可证二、存款人填写申请书〔一〕账户名称应填写账户名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致。〔二〕开户银行名称应填写开户银行名称全称，应与开户银行签章保持一致。〔三〕开户银行代码应填写开户银行的银行机构代码。〔四〕账号应填写申请撤销的银行结算账户的账号。〔五〕账户性质应单项选择根本存款账户、专用存款账户〔QFII专用存款账户等〕临时存款账户。〔六〕申请补〔换〕发原因根据上述三种情形如实填写。〔七〕原开户许可证核准号填写经人民银行核准的原开户许可证核准号。〔八〕单位公章及申请日期存款人填写"补〔换〕发申请书"后，填写申请日期，并加盖单位公章。三、开户银行审核开户银行应对存款人填写的补〔换〕发申请书要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。〔一〕不符合补〔换〕发条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将开户申请书及证明文件一并退还存款人。〔二〕符合补〔换〕发条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后，将资料上报人民银行营业管理部。第六节以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页存款人办理申请开立以单位名称加内设机构〔部门〕名称为账户名称的专用存款账户时，除了应向开户银行领取"开立单位银行结算账户申请书"，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取"以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页"〔以下简称"专用存款账户附页"〕。一、存款人填写申请〔一〕存款人名称应填写已开立根本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与"开立单位银行结算账户申请书"中填写的存款人名称保持一致。〔二〕内设机构〔部门〕名称应填写存款人的内设机构〔部门〕的内部名称。如内设机构〔部门〕名称全称为"***管理局***处〞，则内设机构〔部门〕名称应填写为"***处〞。〔三〕账户名称应填写为存款人名称＋内设机构〔部门〕名称，应与"开立申请书"中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。应与"开立单位银行结算账户申请书"上的"账户名称〞相符。〔四〕内设机构〔部门〕地址、应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔五〕内设机构〔部门〕应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔六〕内设机构〔部门〕负责人填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其内设机构〔部门〕开户的授权书中载明的事项一致。〔七〕单位、内设机构公章及申请日期应在"存款人〔公章〕〞处加盖单位公章；存款人授权开户的内设机构〔部门〕应在"内设机构〔部门〕〔公章〕〞处加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。二、开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页存款人办理申请开立以建筑施工企业名称后加工程部名称为账户名称的临时存款账户时，除了应向开户银行领取"开立单位银行结算账户申请书"，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取"建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"〔以下简称"临时存款账户附页"〕。一、存款人填写申请〔一〕存款人名称应填写已开立根本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与"开立单位银行结算账户申请书"中填写的存款人名称保持一致。〔二〕工程部名称应填写工程部的内部名称。如工程部名称全称为"***建筑施工公司***工程部〞，则工程部名称应填写为"***工程部〞。〔三〕账户名称应填写为存款人名称＋工程部名称，应与"开立单位银行结算账户申请书"中的账户名称保持一致，与银行预留印鉴保持一致。〔四〕工程部地址、应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔五〕工程部应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔六〕工程部负责人填写姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其工程部开户的授权书中载明的事项一致。〔七〕单位、工程部公章及申请日期存款人填写"临时存款账户附页"后，应在"存款人〔公章〕〞处加盖公章；存款人授权开户的工程部应在"工程部〔公章〕〞处加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致，并填写填表日期。二、开户银行审核开户银行应对存款人填写附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。第八节变更以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页存款人办理申请变更以单位名称加内设机构〔部门〕名称为账户名称的专用存款账户时，除了应向开户银行领取"变更单位银行结算账户申请书"，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取"变更以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页"〔以下简称"变更专用存款账户附页"〕。一、存款人填写申请〔一〕存款人名称应填写已开立根本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与"变更申请书"中填写的存款人名称保持一致。〔二〕账户名称填写原以单位名称加内设机构〔部门〕名称开立的专用存款账户名称。〔三〕开户银行代码应填写开户银行银行机构代码。〔四〕账号应填写原以单位名称加内设机构〔部门〕名称开立的专用存款账户的账号。〔五〕开户许可证核准号申请变更原以单位名称加内设机构〔部门〕名称开立的预算单位专用存款账户的，应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。〔六〕变更事项及变更后内容只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。〔七〕内设机构〔部门〕名称应填写变更后的存款人的内设机构〔部门〕的内部名称。如内设机构〔部门〕名称全称为"***管理局***处〞，则内设机构〔部门〕名称应填写为"***处〞。〔八〕内设机构〔部门〕地址、应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔九〕内设机构〔部门〕应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔十〕内设机构〔部门〕负责人填写变更后的内设机构〔部门〕负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其内设机构〔部门〕开户的授权书中载明的事项一致。〔十一〕单位、内设机构公章及申请日期应在"存款人〔公章〕〞处加盖公章，假设内设机构〔部门〕名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称，并由存款人授权开户的内设机构〔部门〕加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致，并填写填表日期。二、开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。〔一〕不符合变更条件的开户银行应注明不同意变更原因，并签署审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将相关证明文件一并退还存款人。〔二〕符合变更条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。上报人民银行营业管理部。第九节变更以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页存款人办理申请变更建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户时，除了应向开户银行领取"变更单位银行结算账户申请书"，并如实填报相关开户信息外，还需要向开户银行领取"变更以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"〔以下简称"变更临时存款账户附页"〕。一、存款人填写申请〔一〕存款人名称应填写已开立根本存款账户的存款人名称全称，并与开户证明文件的名称全称、预留银行签章中公章或财务专用章名称相一致，与"变更申请书"中填写的存款人名称保持一致。〔二〕账户名称填写原以存款人名称加工程部名称开立的临时存款账户名称。〔三〕开户银行代码应填写开户银行银行机构代码。〔四〕账号应填写原以存款人名称加工程部名称开立的临时存款账户的账号。〔五〕开户许可证核准号申请变更原以存款人名称加工程部名称开立的临时存款账户的，应填写经人民银行核准的开户许可证核准号。〔六〕变更事项及变更后内容只需要选择需变更的事项并填列其变更后的内容，未发生变动的事项，不需要填列。〔七〕工程部名称应填写变更后的存款人的工程部内部名称。如工程部名称全称为"***建筑施工公司***工程部〞，则工程部名称应填写为"***工程部〞。〔八〕工程部地址、应与开户证明文件上记载的信息相一致。〔九〕工程部应提供能确保银行可以联系的固定或移动号码。〔十〕工程部负责人填写变更后的工程部负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。有效身份证件种类主要包括身份证、军官证、文职干部证、警官证、士兵证、护照、户口簿、港、澳、台居民通行证、外国人永久居留证等。应与存款人出具的授权其工程部开户的授权书中载明的事项一致。〔十一〕单位、工程部公章及申请日期应在"存款人〔公章〕〞处加盖公章，假设工程部名称发生变更的，应在签章处注明变更后的账户名称，并由存款人授权开户的工程部加盖公章，该公章应与账户名称保持一致、与银行预留印鉴保持一致。二、开户银行审核开户银行应对存款人填写的附页要素的填写是否齐全、准确，存款人签章是否标准进展认真审核。〔一〕不符合变更条件的开户银行应注明不同意变更原因，并签署审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将相关证明文件一并退还存款人。〔二〕符合变更条件的开户银行应在"开户银行审核意见〞栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。上报人民银行营业管理部。第四章银行结算账户的开立根本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。第一节根本存款账户的开户资料以下主体可以申请开立根本存款账户：企业法人、非法人企业、机关、事业单位、社会团体、民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华机构、个体工商户、居民委员会、村民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构以及其他组织。按存款人类别区分，各类根本存款账户开立时，除须提供开户申请书〔一式三联〕，还须提供最根本的证明文件：一、企业法人〔经营性单位〕是指具备企业法人条件的全民所有企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、在中国境内设立的外商投资企业(包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业)和其他企业。开立根本存款账户时，应提供以下资料：〔一〕企业法人营业执照正本应通过工商行政管理部门的年度检验〔每年3月1日—6月30日为年检期〕。注意：按照"方法"规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件。如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件。〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕目前有一局部无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书。〔三〕税务登记证〔正、副本均可〕〔四〕法定代表人或单位负责人的身份证件。〔五〕非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人应提供的其他证明材料。二、非企业法人〔经营性单位〕包括企业法人的分支机构、个人独资企业、合伙企业、合作企业。开立根本存款账户时，应提供以下资料：〔一〕企业法人的分支机构应出具"营业执照"正本；个人独资企业应出具"个人独资企业营业执照"正本；合伙企业应出具"合伙企业营业执照"正本；合伙企业分支机构应出具"合伙企业分支机构营业执照"正本。应通过工商行政管理部门的年度检验〔每年3月1日—6月30日为年检期〕注意：按照"方法"规定，开户单位应提供正本原件，银行审验后留存复印件。如正本无法显示年检记录，还同时应提供能显示年检记录的副本，并留存副本复印件。〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕目前有一局部无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书。〔三〕税务登记证〔正、副本均可〕〔四〕法定代表人或单位负责人的身份证件〔五〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。三、机关由于国家机关的单位性质，其资金来源来自于各级财政的拨款。根据"中央行政事业预算单位账户管理暂行方法"、"北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定"，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复。机关申请开立根本存款账户应出具以下资料：〔一〕国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔三〕同级财政部门同意其开立根本存款账户的证明文件；〔四〕税务登记证或个人所得税代扣代缴登记证书；〔五〕法人身份证或单位负责人身份证件。〔六〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔七〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。目前，有相当一局部机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致。此类账户必须严格按照同级财政批复的情况办理账户开立手续。按照"中央预算单位账户管理方法"规定，银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务，监视检查机构发现开户银行违反本方法规定，应提交相关机关按照"金融违法行为处分方法"〔国务院令第260号〕、"商业银行法"、"违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定"〔国务院令第281号〕等法律法规进展处分，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。四、实行预算管理的事业单位事业单位是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会效劳组织。事业单位应当具备法人条件。实行预算管理的事业单位，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。这一类账户也是人民银行、财政部门重点监控的账户。由于其单位性质问题，其资金来源主要来自于各级财政的拨款。根据"中央行政事业预算单位账户管理暂行方法"、"北京市行政事业单位银行存款账户管理暂行规定"，这类账户的开立需要得到同级财政部门的批复。实行预算管理的事业单位申请开立根本存款账户应出具以下资料：〔一〕事业单位法人证书正本〔需要在有效期内〕，或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件；〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔三〕同级财政部门同意其开户的证明文件；〔四〕税务登记证；〔五〕法人身份证或单位负责人身份证件。〔六〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔七〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：1、根据财政部中国人民银行关于执行"中央预算单位银行账户管理暂行方法"的补充通知〔财库[2004]1号规定，中央各部门及所属的行政事业单位，中央财政预算单列的企业集团总公司及所属的事业单位，政企合一等中央单位，均适用于"中央预算单位银行账户管理暂行方法"的管理。2、缺少同级财政批复是此类单位账户开立中的主要问题。目前，有相当一局部机关开立银行账户未获核准的原因是未提供同级财政部门的批复，或财政批复与申请开立账户的户名、账户性质、开户银行不一致。此类账户必须严格按照同级财政批复的情况办理账户开立手续。按照"中央预算单位账户管理方法"规定，银行不得办理未经财政部门审批的中央预算单位银行账户开设业务，监视检查机构发现开户银行违反本方法规定，应提交相关机关按照"金融违法行为处分方法"〔国务院令第260号〕、"商业银行法"、"违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定"〔国务院令第281号〕等法律法规进展处分，并函告财政部，由财政部决定取消该金融机构为中央预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。3、机关和实行预算管理的事业单位开立根本存款账户，应出示"人民币银行结算账户管理方法"〔中国人民银行令[2003]第5号，以下简称"方法"〕第十七条规定的证明文件。因年代长远，批文丧失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明及财政部门同意其开户的证明开立根本存款账户。4、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以分别开立根本存款账户。以两个或两个以上名称分别开立根本存款账户录入账户管理系统时，如该类单位有两个组织机构代码，可分别录入开立根本存款账户的名称对应的组织机构代码；如该类单位只有一个组织机构代码，则只可录入一个组织机构代码，且该组织机构代码证上的单位名称应与其开立的根本存款账户名称一致。五、非预算管理的事业单位〔一〕事业单位法人证书正本〔在有效期内〕；〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔三〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔四〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔五〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。六、团级(含)以上军队及分散执勤的支〔分〕队包括军队文件涉密七、团级(含)以上武警部队及分散执勤的支〔分〕队文件涉密八、社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。社会团体的分支机构，是社会团体根据开展活动的需要，依据业务范围的划分或者会员组成的特点，设立的专门从事该社会团体*项业务活动的机构，分支机构可以称分会、专业委员会、工作委员会、专项基金管理委员会等。社会团体的代表机构，是社会团体在住所地以外属于其活动区域内设置的代表该社会团体开展活动、承办该社会团体交办事项的机构，代表机构可以称代表处、办事处、联络处等。〔一〕具备法人资格的社会团体经登记后，由民政部门发给"社会团体法人登记证书"。〔二〕社会团体的分支机构、代表机构经登记后，由民政部门发给"社会团体分支机构登记证书"或"社会团体代表机构登记证书"。〔三〕中华全国总工会、地方总工会、产业工会具有社会团体法人资格，基层工会组织具备民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格。根据"工会法"规定，取得"工会法人资格证书"，是社会团体，具有法人资格的工会组织经批准登记后，由工会管理部门发给"工会法人资格证书"。工会组织应出具"工会法人资格证书"正本。〔四〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔五〕同级财政部门同意其开户的证明文件；〔六〕税务登记证；〔七〕法人身份证或单位负责人身份证件。〔八〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔九〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：根据财政部、中国人民银行关于执行"中央预算单位银行账户管理暂行方法"的补充通知〔财库[2004]1号规定，与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织。均适用于"中央预算单位银行账户管理暂行方法"的管理。九、宗教组织〔一〕社会团体法人登记证书〔需要在有效期内〕；〔二〕宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明,"宗教活动场所登记证"〔三〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔四〕法人身份证或单位负责人身份证。〔五〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十、民办非企业组织是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会效劳活动的社会组织。〔一〕民办非企业单位登记证书正本〔在有效期内〕〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔三〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔四〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔五〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：一些职业资格证书并不是存款人开立银行结算账户的依据。如期刊出版许可证、卫生许可证、行医执照等。十一、外地常设机构是指外省市行政事业单位及企业在本地常设的办事机构。对于异地的国家机关、企业单位在京设立办事处应取得国务院办公厅、北京市发改委同意设立机构的批复文件。2005年5月以后，北京市发改委将局部职能划转给北京市工商管理局，对于企业单位在北京设立的办事处，需要到工商管理部门办理注册登记。〔一〕应出具其驻在地政府主管部门的颁发的"驻*办事机构登记证"正本或批文。〔二〕非法人企业营业执照正本〔异地企业单位在京设立的办事处〕；〔三〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔四〕税务登记证〔正、副本均可〕；按照71文提供相关证明文件〔五〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔六〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔七〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：对于已经取消对外地常设机构审批的省〔市〕，外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件。十二、外国常设机构〔一〕外国企业驻华办事处、代表处1、应出具工商行政管理部门颁发的"外国〔地区〕企业常驻代表机构登记证"正本，或出具工商行政管理部门颁发的"外商投资企业办事机构注册证"正本。2、组织机构代码证书〔正、副本均可〕；3、税务登记证〔正、副本均可〕；4、单位负责人身份证件。5、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。6、银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。〔二〕驻华使馆、新闻机构1、外国驻华代表机构登记证书，外交部照会或证明文件2、单位负责人身份证件。3、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。4、银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十三、有字号的个体工商户个体工商户的字号名称，是指个体工商户为其营业厂、店等所起的名称。个体工商户的字号名称，在申请登记的市、县范围内，同一行业中不得一样。〔一〕个体工商户营业执照正本及带有有效年检标志的证明文件〔局部个体工商户营业执照每年更换〕；〔二〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔三〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔四〕单位负责人身份证件。〔五〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十四、无字号的个体工商户〔一〕个体工商户营业执照正本及带有有效年检标志的证明文件〔局部个体工商户营业执照每年更换〕；〔二〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔三〕单位负责人身份证件。〔四〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔五〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十五、居民委员会、村民委员会、社区委员会〔一〕应出具其主管部门的批文或由民政部门和乡以上级政府〔含乡级和办事处〕签章的"中选证书"等证明。〔二〕单位负责人身份证件。〔三〕如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔四〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十六、单位设立的独立核算的附属机构仅指单位设立的独立核算的幼儿园、食堂和招待所。〔一〕应出具隶属单位批准设立独立核算的附属机构的批文，即主管单位批准设立独立核算附属机构的批文；〔二〕隶属单位的根本存款账户开户许可证、。〔三〕隶属单位组织机构代码〔四〕单位负责人身份证件。〔五〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。十七、其他组织指按照现行的法律法规规定可以成立的组织，如律师事务所、税务师事务所、司法鉴定机构、业主委员会、村民小组等组织。〔一〕应出具政府主管部门的批文或证明。包括律师事务所、基层法律效劳机构、司法鉴定机构、业主委员会等。〔二〕业主管理委员会可凭区县建委出具的业委会备案单开立根本存款账户。〔三〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕，业主委员会无需提供。〔四〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔五〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔六〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：1、律师事务所分为国家办和合伙办的，是律师执行职务的工作机构，目前有属于国家事业单位性质的律师事务所，也有律师合作开办的合作制的律师事务所。2、税务师事务所的组织形式有两种：有限责任税务师事务所和合伙税务师事务所。设立税务师事务所，由国家税务总局审批。税务师事务所经登记后，由注册税务师管理机构发给"税务师事务所执业证"。因此，税务师事务所申请开立银行结算账户时应出具"税务师事务所执业证"正本。十八、其他需要单独说明的机构〔一〕福利机构包括孤儿院、养〔敬〕老院、残疾人救助部门。1、如单位性质属于民办非企业的：〔1〕出具"民办非企业单位登记证"正本；〔2〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔3〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔4〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔5〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔6〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。2、如单位性质不属于民办非企业的：〔1〕出具"社会福利机构执业证照"或有关部门的批文。〔2〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔3〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔4〕法人身份证或单位负责人身份证。〔5〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔6〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。〔二〕类似民办学校1、如单位性质属于民办非企业的：〔1〕出具"民办非企业单位登记证"正本；〔2〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔3〕税务登记证〔正、副本均可,含个人所得税代扣代缴登记证〕；〔4〕法人身份证或单位负责人身份证。〔5〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔6〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。2、如单位性质不属于民办非企业的：〔1〕出具"社会力量办学许可证"；〔2〕组织机构代码证书〔正、副本均可〕；〔3〕税务登记证〔正、副本均可〕；〔4〕法定代表人或单位负责人身份证件。〔5〕如非单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。〔6〕银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。第二节专用存款账户的开户资料专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进展专项管理和使用而开立的银行结算账户。国家机关、实行预算管理的事业单位开立专用存款账户应报人民银行核准。注意：专用存款账户与企业自身需要专项管理的账户性质不同，如企业自身需对*项资金单独核算，可开立一般结算账户。一、专用存款账户的开立〔一〕专用存款账户的资金性质1、根本建立资金；2、更新改造资金；3、财政预算外资金；4、粮、棉、油收购资金；5、证券交易结算资金；6、期货交易保证金；7、信托基金；8、金融机构存放同业资金；9、政策性房地产开发资金；10、单位银行卡备用金；11、住房基金；12、社会保障基金；13、收入汇缴资金和业务支出资金；14、单位内部设立的党、团、工会经费；15、其他需要专项管理和使用的资金。如保险理赔资金、邮政储蓄资金、邮政汇兑资金等。〔二〕存款人开立专用存款账户应提交的资料存款人除须提供开户申请书〔一式三联〕外，还应提供以下的证明文件：1、根本存款账户开户的全部上报的资料；2、根本存款账户开户许可证；3、法律、法规、政府有关部门的文件〔即确定专用存款账户资金性质的文件〕；4、国家机关、实行预算管理的事业单位需提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。5、如果存款人选择"存款人名称〞+"内设机构〞作为账户名称时，还需出具以下证明文件：应填写"以单位名称后加内设机构〔部门〕名称开立专用存款账户申请书附页"，并提供如下资料：〔1〕内设机构〔部门〕负责人的身份证件；〔2〕单位授权该内设机构〔部门〕开户的授权书；〔应载明：单位内设机构〔部门〕名称、内设机构〔部门〕负责人姓名，以及内设机构〔部门〕因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容。〕6、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。7、银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。注意：账户构成方式：1、账户名称＝存款人名称；2、账户名称＝存款人名称＋内设机构〔部门〕名称；3、账户名称＝存款人名称＋资金性质名称；存款人可灵活确定账户名称，上述三种构成方式可以相互进展转换。〔三〕按资金性质区分，*些类型的专用存款账户需提供有关政府部门的批文：1、根本建立资金、政策性房地产开发资金、更新改造资金、住房基金应出具政府或开展与改革委员会等权威部门的立项批文。2、住房基金：主管部门的批文3、社会保障基金，应出具政府或劳动与社会保障部门的批文。4、财政预算外资金，应出具同级财政部门的批文。5、工会账户，应出具上级工会部门同意该工会成立的批文。6、金融机构存放同业资金：应提供资金存放协议。7、单位银行卡备用金：按照人民银行批准的银行卡章程规定出示相关资料。8、证券交易结算资金：证券公司及证券管理部门的证明。二、合格境外投资者在境内开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户的开立〔一〕合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户〔QFII专用存款账户〕纳入专用存款账户管理。1、出具国家外汇管理部门的批复文件；2、出具证券管理部门的证券投资业务许可证。3、法定代表人或单位负责人身份证件。4、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。5、银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。〔二〕合格境外机构投资者在境内收购不良债权需要开立人民币结算资金账户〔比照QFII专用存款账户〕纳入专用存款账户管理。1、出具国家外汇管理部门的批复文件；2、出具国家开展和改革委员会的批复文件。〔三〕合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户。1、出具国家外汇管理部门的批复文件；2、出具政府有关部门的批复文件。3、法定代表人或单位负责人身份证件。4、如非法定代表人或单位负责人直接办理，应提供授权书、被授权人身份证件。5、银行为履行"了解你的客户〞原则，存款人需要提供的其他证明文件。第三节临时存款账户的开户资料临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行营业管理部核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时机构在其驻在地只能开立一个临时存款账户。临时机构除能开立临时存款账户，不能开立其他银行结算账户。一、临时存款账户种类〔一〕非临时机构临时存款账户1、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动；2、境内单位在异地从事临时活动的；〔二〕临时机构临时存款账户1、工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构；2、境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的3、奥运期间境外机构人民币临时存款账户：只能在中国银行总行指定的网点开立。〔三〕无需报送人民银行营业管理部核准的临时存款账户1、注册验资；2、增资验资；注意：该类临时存款账户不纳入人民币银行结算账户管理系统管理。二、非临时机构临时账户的开立〔一〕异地建筑施工单位的临时存款账户的开立需要提交的开户资料：1、企业法人营业执照正本及带有有效年检标志的证明文件；2、组织机构代码证书〔正、副本均可〕；3、税务登记证〔国、地税合一的税务登记证，正、副本均可〕；4、法定代表人身份证件；5、根本存款账户开户许可证；6、北京市建立委员会颁发的建筑单位档案管理手册；〔复印件应包括"年度资质监管跟踪纪录摘要〞〕；7、北京市建筑劳务发包承包交易中心颁发的纳税证书或登记证书；〔1〕北京市建筑工程〔专业、劳务〕施工工程交易备案登记证书注意：开立银行结算账户申请书的"证明文件2〞应填写红方框的"登记〞。〔2〕外地进京建筑企业施工工程纳税登记证书注意：开立银行结算账户申请书的"证明文件2〞应填写红方框的"登记〞。8、建筑施工及安装合同。9、"建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"根据"中国人民银行关于标准人民币银行结算账户管理有关问题的通知"〔银发[2006]71号〕有关规定，异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为"建筑施工及安装单位名称〞+"工程部名称〞。当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加工程部名称开立临时存款账户时，应填写"开立单位银行结算账户申请书"及"建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"。存款人填写"开户申请书"、"建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"的"存款人名称〞栏应为根本存款账户开户许可证上的单位名称；"建筑施工企业以建筑施工企业名称后加工程部名称开立临时存款账户申请书附页"的"工程部〞栏应为工程部名称，不用在"工程部〞名称前填写"存款人名称〞。即存款人名称为"*****〞，工程部名