资产管理制度

成与使用情况，正确计提折旧，确保公好的技术状态充分发挥其性能，明确公司相关部门及使用单位的职责，特制定本制度。、交通运输工具、办公家具设备以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等,但不包括易损品、消耗品；或单位价值虽未达到规定标准,但使用时间在1年以上的同类批量物资,亦作为固定资产管理。具管理工具、玻璃器皿，以及在经营活动过程中周转使用的包装容器等。租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，执2资产的管理体制生产技术管理部是公司资产综合管理部门,对全公司资产实施统一监督管理,并对各分公司资产管理情况实施监督。财务部对资产实各部门、分公司配备专职(或兼职)资产管理人员,名单报生产技术管理部备案,变更时及时报生产技术管理部备案。2.1生产技术管理部职责有关国有资产管理的方针、政策、条例及规定，制定并完善资产管理制度。2.1.2参与公司新建、改(扩)建项目的各类固定资产的选型、配套、检查及建立全公司范围内的资产台账(附件1)。2.1.3负责审批并办理购置、租赁、调拨、验收、盘点、封存、启用及报废等事项的相关手续。工作，做到账物卡相符，随时掌握资产的使用状况。，对违反资产管理制度，擅自赠送、变卖及2.1.6负责在建工程转固的审核、验收等工作。2.2财务部职责2.2.1审核资产付款手续，并及时支付款项。减值、报废等进行账务处理。2.2.3负责提供转固在建工程的入账价值。2.2.4配合公司定期和不定期的固定资产清查盘点工作。2.3使用和保管部门职责2.3.1提出资产购建、维护、修理、更新、报废申请。2.3.2正确使用、保养和保管资产。2.3.3配合生产技术管理部、财务部进行资产清查与盘点。2.3.4负责提供转固在建工程相关手续、资料。2.4工程建设部门提交在建工程转固资产申请。拟定相应的资产管理制度，经子公司审议通过并经负责人签字后,报生产技术管理部备案。3资产分类折旧计提年限预计净残值率年折旧率1房屋及建筑物4.85%-1.94%2机器设备9.70%-4.85%3运输工具16.17%-4.85%45办公设备及其他输气管线：指输气管道、工艺管网、城市管网等。阴极保护设备及其他输气专用设备等。及设施：指发电机组、变电设备、配电设备及设施、锅炉及附属设备、气体压缩机、泵类及其他动力设备等。会议电话设备及其他通信设备等。指自动化控制设备、电子计算机机外部设备及其他自动化设备等。指专用检测机具、焊割设备及通用测试仪供排水设施：指供水设施、排水设施及水管线等。运输设备：指载客汽车、载重汽车及其他运输设备等。0其他设备：指管理办公设备、医疗卫生设备、环保设备、消防设备、文体设备、生活服务设备、电梯及其他设备等。1房屋：指生产用房屋、非生产用房屋及其他。2一般建筑物：除房屋以外的各种建筑物。3.2公司资产按原值入账后,价值不得随意更改。3.3公司所有在用的资产都应足额计提折旧。3.4根据公司规定和各类资产的经济使用年限,固定资产的折旧耗品采用一次摊销法；无形资产的折旧根据购置合同明确的使用期限与预计使用年限孰低确定无形资产的摊销年限并进行摊销。3.4.1固定资产的折旧计提计算公式为:年折旧率=(1-预计净残值率)/预计使用年限×100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原价×月折旧率4预算管理司资产投资预算的编制、调整、审批、执行等环节，按照《全面预算管理制度》执行；对于超预算或预算外资产的投资项目，由资产相关责任部门提出申请，按照审批权限审批后再办理相关手发展战略和生产经营实际需要，并综合考虑资产投预计盈利水平和风险程度等因素编制4.3对资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上合理安排投资进度和资金投放。5资产的形成5.1资产购建申请5.1.1各部门及分公司根据工作需要提出资产购建申请,填写《资产采购申请单》(附件2),写明申请理由,提供必要的允许采购资产的相关依据,资产的名称、规格、标准、数量等信息。于生产、经营需要必须配置资产时，提置投资项目类资产，采购申请单上报经营采购申请单上报办公室；大维修、更技改户服务与安检类资产，采购申请单上报市方可进入采购程序。5.2资产采购5.2.1单机(台)套300-5000元以下的资产(包含固定资产、低值易耗品与无形资产)，采购申请单审批至各职能部门分管领导。5.2.2单机台(套)5000(含)-10000元(不含)的固定资产与无形资产，采购申请单审批至总经理。0000元以上的固定资产与无形资产，依据金额划分项目类别后，按照公司《招标管理制度》进行。后授权申请部门或分公司进行采购。5.3在建工程转固5.3.1在建工程达到下列情况之一时,即达到预定可使用状态。体建造(包括装修)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成。定资产上的支出金额很少或者几乎不再发所构建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使有极个别地方与设计或合同不符,也不足以影响其正常使用。经厂家调试合格，由相关单位组织相关人员进行验收，观察固定资产运转是否正常，对运转过程中发现的质量问题要及时提出，督促厂家尽快解决，固定资产正常运转后，接单》(附件3)与《在建工程完工交付使用固定资产报告单(附件4)》报生产技术管理部与财务部。验收时,要对技术资料、随机配件机工具做好清点和登记。《完工工程转固定资产交接单》由供方和分公司固定资产负责人、生产技术管理部固定资产管理人员签字。财务部按照固定资产管理的规定对该项资产进行财务管理。5.3.3在建工程转固定资产后,生产技术管理部应建立该项固定5.4资产的验收5.4.1验收前必须收集的原始文件与技术资料。5.4.2验收前资料的收集5.4.3固定资产的标书、合同、出厂合格证及装箱单。证明、技术参数表、零部件目录图册、使用说明书、维修保养手册、易损件清单、工具及备品备件清单。5.4.5基础图、安装图及工艺文件等。5.4.6属于固定资产的特种设备的生产厂家必须提供特种设备生产许可证、安装许可证、改造维修许可证(复印件或扫描件)以便供电子版的都必须提供电子版，纸质版的资料还包括其它相关资料。5.4.8对于验收不合格或未按要求采购的,采购单位应及时处5.5外单位赠送给公司的资产,生产技术管理部应及时办理过户、登记手续,并自过户、登记之日起,由生产技术管理部办理入库,财务部按照公允价值登记入账。6资产的使用与保管6.1资产使用6.1.2统筹安排，合理调配，尽量减少固定资产的投入。6.1.3同厂家、同型号的固定资产应尽量集中使用。资产规格、性能和数量要与生产任务、使用方法及使用条件相适应。违章指挥和违章操作造成损失的人员必须从严追究责任。用人员进行技术交底，使用人员应该自觉遵守合理使用的各项要求。6.1.7属于固定资产的设备在使用过程中必须保持技术状况良好，能确保正常使用，遵从《设备管理制度》中的各项条款。6.1.8生产技术管理部应在每个固定资产上加贴公司资产标签。6.2资产的报账采购发票、合同复印件和经生产技术管理部验收签字的《固定资产卡片》(附件5)或《无形资产卡片》(附件6)在财务部报账。6.3公司各部门负有妥善保管公司资产的责任和义务,按照谁养维修的原则保持资产的正常运行和使用。因生产类设备老化、检修等不可抗拒原因造成损坏而维护、维修资产,可6.4固定资产报停条件资产停止使用，已经进行了维修保养，性能良好，可理部对需要报停的资产核实后给予批复，各单位按批复就地封存或移交至其它单位。6.4.4如果交回的固定资产状况太差，调出单位不进行维修保术管理部列转固定资产原所在部门。6.5停用和启封置三个月以上的固定资产可进行封存。固定资技术管理部提出书面申请,填写《固定资产封存单》(附件7)经批准后按要求封存，封存单由生产技术管整机、附件、工具及资料等，将固定资产擦试清洁，做防腐除锈处理后，就地封存。管理部，经审批同意后启用，启封单由生产技术管理部统一保管。将原个人领用的资产如数退回,如有损毁、丢失时,由责任人按资产净损失赔偿。6.7由于个人过失而造成资产损毁时,由所在部门及财务部、办公室组成事故调查组,对事故原因进行调查,确属人为原因的,经总经理办公会通过后,由事故当事人支付部分或全部维修费用或赔偿资产6.8公司资产需办理相应的财产保险时,由生产技术管理部根据资产的具体状况提交投保方案,经总经理批准后实施，投保金额较大法》执行。其中公司车辆保险由办公室统一投7维修保养维修保养，以减少固定资产的有形磨损，延长固定资产的使用寿命。7.2固定资产日常保养(清洁、维护等)由使用人员自行负责完7.3固定资产大修由使用部门上报维修申请，公司审批通过后，8资产的经营8.1公司按照国家有关政策规定可将自有固定资产用于从事自身工作以外的生产经营活动,主要形式有:出租、出借(不含系统内资产出借)，承包、对外投资、出售(按照公司《关于贯彻落实“三重一大”决策制度的实施细则》执行)。8.2出租固定资产包括闲置、未使用或暂不需用的房屋建筑物、生产设备等可对外出租的资产。固定资产出租时，租赁双方须签订租赁合同，在签订合同时须包括以下内容:建筑物，必须将出租的资产进行检验、确认可出期限和维护保养责任、明确经营项目，不允许改建扩建、不允许转租他人。8.2.2出租机器设备，须对出租的机器设备新旧程度进行检验、确认出租期满可收回的机器设备新旧程度。设备及非生产设备，须约定运输设备及非生产设条款、租金以外的费用、租赁期间的工时计资产期满收回时，企业归口管理部门应组织相关对于状况完好、附属设施齐全的，退回保证金，否则视情节扣收保证金。9资产的调拨部根据使用单位需要，统一调配全公司范围内理部签署意见后报公司相关领导审批，经批准后下发调拨单》。使用单位收到《固定资产调拨单》以后方可调的固定资产未经公司分管领导批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出及出售。9.2各单位收到《固定资产调拨单》后，到指定地点进行交接，物力全力配合，调拨固定资产的附件、备件全部移交，如有损坏或缺失，必须在交接单台帐等，做到卡随物移，并办理交接手续，填写《固定资产调拨验收单》(附件10)和交接清单明细，双方人员、附件及资料等逐一核实，检查有无损坏接验收单》一式肆份，经双方交接代表签字确认后，调出、调入双方生产技术部及财务部各持一份。资产的清查10.1固定资产盘点时必须对资产一一进行查实，如有变动则更新资产卡片及资产台账。并将资产卡片交生产技术部及财务部核对，对固定资产使用中存在的问题及时书面报告生产技术管理部并予以10.2生产技术管理部和财务部每年年末对各单位的资产进行一对盘点出来的盈亏，及时分析原因，进行处理，保持账账(财务账和实物账)相符，账物(实物账和实物资产)10.3遇有下列情况，应当对有关资产进行全部或部分的临时盘10.3.1直接经管资产的人员调动工作或辞职、解聘等。10.3.2因机构、业务变动，办理财产交接。10.3.3固定资产发生非正常损失事故。10.3.4使用单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。10.3.5公司根据资产盘点的范围和任务，成立由生产技术管理部、财务部、使用部门及技术人员和实物保管人员参加的盘点小组。组长由主管资产的公司领导担任。10.3.6对资产进行盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减计事项，应当及时入账，主关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到盘点前的账目相符。10.3.7经管资产的人员在盘点以前，应将所经管的资产进行整出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。10.3.8资产盘点应当逐一点清实物，包括查明资产的实有数与否相符，资产的保管、使用、维修、报废及转让等情况毁损情况，应当查明毁损的程度、原因及责任以后，在盘点表内加以注明，并提出处理意见。10.3.9对资产盘点以后，根据盘点的结果填制《固定资产盘点表》(附件11)。《固定资产盘点表》经过审核无误以后，由参与人员共同签名盖章。《固定资产盘点表》应当由生产技术管理部留存一份，送交财务部门一份。资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产盘点小组审核，由生产技术管理部填写《固定资产盘盈(盘亏)处置审批表》(附件12)，经公司领导审批后，交由财务部门按照10.4由于人为原因造成固定资产丢失或损坏的由使用单位承担11资产信息的变更各部门及分公司如发现购买且已登记入账的资产不能满足生产、上，调换资产须填写《固定资产变更表》(附件13)，上报至生产技术管理部。12资产的报废与处置1资产的报废12.1.1报废资产的条件：具备下列条件之一，无法修复且又无已超过规定使用年限，主要结构陈旧、精度低劣生产达不到国家标准和规定的；无修理价值，达不到最低工艺要求。因事故或其他自然灾害造成固定资产严重损坏，无法修复或无修复价值的。腐蚀严重、绝缘老化、磁路失效及性能低劣，损耗严重确无修复价值或无法修复或继续使用要发生危险的。因生产工艺改进或固定资产老化导致技术性能落后、主管理部门规定要淘汰的固定资产。大修后虽然能恢复精度，但不如更新经济的。严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造又不场站搬迁无法转移的固定资产，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的固定资产。。.2资产报废程序：资产报废处置单》(附件14)或《低值易耗品报废处置单》(附件15)、《无形资产报废处置单》(附件16)经使用单位领导审核后，报生由生产技术管理部组织相关人员进行鉴定或委托专业确认符合报废条件后，签署报废技术依据及意见并存档，满足报废条件的资产，报公司审批。12.2.2经生产技术管理部鉴定或专业单位鉴定的同意报废的资产应按以下审批程序办理：低值易耗品的报废由生产技术管理部审理，使用部门凭资产报废单下账。12.2.3未达到报废年限且金额较大的固定资产如需报废，原则因需提前报废，由使用部门提交书面报告并经公司支委会讨论通过后方可报废。12.2.4非正常报废的赔偿12.2.5凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经公司执行董事批12.2.6固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、的视其情况按原价的1%-100%赔偿。12.2.7对由于管理责任造成固定资产的损坏、丢失的，损失由使用部门承担，并对相关责任人进行处罚。.3资产处置流程：12.3.1经批准报废的固定资产、无形资产和低值易耗品，原则上由工程与物资管理部进行处置，也可授权资产使用部门进行处置，工程与物资管理部进行监督。12.3.2报废或转让资产的处置收入应交付财务部门进行入账，变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原价减累计折旧)的差额，作为公司的营业外收支处理。根据公司《财产投保及理赔管理制度》执行14.1本制度由生产技术管理部负责解释。14.2本制度自发布之日起执行。台账2.资产采购申请单3.完工工程转固定资产交接单4.在建工程完工交付使用固定资产报告单5.固定资产卡片6.无形资产卡片7.固定资产封存单8.固定资产启封单9.固定资产调拨单10.固定资产调拨验收单.固定资产盘点表12.资产盘盈(盘亏)处置审批表.固定资产变更表14.固定资产报废处置单15.低值易耗品报废处置单16.无形资产报废处置单定资产管理台帐序号资产编号资产名称规格/型号数量资产金额(元)制造商领用日期保管部门责任人资产变动记录说明：资产编号、资产类别、资产金额和财务账套清单里面的编号保持一致低值易耗品管理台帐序号资产名称规格/型号数量领用日期保管部门责任人资产变动记录有限公司单据编号预计单价(元)预计总价(元)规格型号(配置)金额合计(元)执行董事分管领导办部门部门(分公司)负责人审批意见完工工程转固定资产交接单规格型号施工单位资产总价值(元)验收日期参与验收人员移交资料技术状况交接单位(盖章)使用单位(盖章)资产管理部门(盖章)项目部门使用单位移交人收人移交日期接收日期交日期编制单位：竣工决算截止日：年月日金额单位：元工程名称主要施工安装开工日期完工日期批准计划实际数资产名称型号及规格计量单位数量资产原值使用部门存放地点资产管理部门签字盖章：年月日财务部门签字盖章：年月日资产使用部门签字盖章：年月日工程支出分类汇总表(由财务部填写)编制单位：竣工决算截止日：年月日金额单位：元序号设计施工等单位名称费用项目合同金额实际价值备注建安投资设备投资其他投资待摊投资123456xx有限公司固定资产卡片资产名称数量单价(元)购置(建造)日期资产原值(元)预计使用年限净残值率月折旧率使用状况正常使用开始使用日期生产(建造)企业名称资产编号规格型号(机动车领车牌、车架及发动机号)所附资料清单验收人员(签字)验收地点验收日期使用部门(分公司)及人员管理人员(签字)经手人制表人：xx有限公司无形资产卡片资产名称数量单价(元)购置(建造)日期资产原值(元)预计使用年限使用状况开始使用日期生产(建造)企业名称资产编号规格型