商业信用概述课件

第五章商业信用商道即人道，人无信不立商业信用，创造良好商业环境的关键1第五章商业信用商道即人道，人无信不立1中国社会信用的两次劫难十年浩劫改革开放当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来2中国社会信用的两次劫难十年浩劫21交换与信用信用是最基本的社会经济关系交换----契约----市场经济31交换与信用信用是最基本的社会经济关系31.1信用的内涵经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现代的“信用消费族”同样意义非凡民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大41.1信用的内涵经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有1.2信用形式（1）信用，信贷信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系信贷：具体信用形式（2）信用分类直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为表现形式：商业信用，债券，股票间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用51.2信用形式（1）信用，信贷5（3）信用建设的意义①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响②商业主体要与各种利益相关者发生关系，建立紧密联系，处理各种关系，必须以信用为基础Case：信用对于商业主体的供应链的重要性6（3）信用建设的意义①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差7③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件1.2商业信用的产生和发展（1）产生劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产生81.2商业信用的产生和发展（1）产生8（2）发展：W-W----W-G-W`----信用交换①W-W交换阶段Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题②W-G-W`交换阶段交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段9（2）发展：W-W----W-G-W`----信用交换①W-③信用交换关系阶段科技和工业的发展----产品的科技含量更高，结构更复杂----价格昂贵、对品质和性能的难以判断----延期支付----商业信用出现④商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片）所形成的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系特点：货物交割、货款支付不同是兑现产生基础：货币存在、信用存在Case：李忠文白信鞋业的兴衰(1997-2000)史玉柱巨人集团的兴衰10③信用交换关系阶段101.3商业信用的主要经济特点和社会特征1.3.1经济特点①商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用②规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配）111.3商业信用的主要经济特点和社会特征1.3.1经济特点经济特点③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性在供应链中的前向联系④商业信用易形成债务链易于在供应链上发生⑤商业信用具有分散性，期限较短Case：企业在商业领域合作伙伴、供应商的多元化导致信用关系的分散12经济特点③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性121.3.2社会特征（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一）Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机（2）商业信用维度的多元性不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉131.3.2社会特征（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道（3）商业信用价值的资本属性商业信用是一种无形资产Case：CHNT的做到与银行融资（4）实现过程的层次性Case：企业信用意愿（行为能力）----企业的实际信用行为----利益相关者对于信用行为的承认----商业信用14（3）商业信用价值的资本属性141.4商业信用存在的社会经济条件商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂（1）健全的法律体系（商业信用确立的基础）信用----契约----法律属性----强制性，（美国）（2）信用中介机构（桥梁和纽带作用）Case：中国风险投资的落后与技术评估、资产评估等信用中介的落后有关。银行的风险评估的成本高昂（3）商业主体市场信用意识的强化Case：温州的政府和商家斥巨资建设“个人-企业-政府”三级诚信体系151.4商业信用存在的社会经济条件商业信用是一种延期付款和延（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理Case：对于信用评级机构的政策扶持，强化监督执法，“诚信浙江”、”诚信江苏”、”诚信陕西”（5）建立信用记录档案，营造良性信用环境和有效监督机制Case：关键在于信息共享，打破行政壁垒16（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理161.5建立商业信用的意义（1）节约交易成本Case：信用环境好，网上交易、电子商务、直销等形式的大量采用必将节约大量的交易成本（2）扩大交易范围和份额Case：温州，义务等地信用缺失对地方经济的负面影响171.5建立商业信用的意义（1）节约交易成本17（3）规范市场秩序Case：中国的假冒伪劣产值年平均在1300亿左右，国家税收年损失250多亿；广东八家地产商结成诚信联盟，发布诚信宣言，为行业发展营造良好的环境（4）为企业创造额外收益美誉度---品牌溢价；主体间的良好稳固联系，创维危机之后？（5）商业信用是发展新型交易方式的基础Case：dell的崛起靠的什么?电子商务，亚马逊，ebay，一拍，淘宝的生存基础？18（3）规范市场秩序182商业信用与诚信2.1联系与区别（1）商业信用在市场经济中既是一种借贷（商品和货币资金的预付以及赊销预付等）行为，也是一种靠契约维系的债权债务关系广义商业信用：市场经济中一切交换活动所涉及到的信用（银行信用、消费信用）狭义商业信用：企业间以赊销商品和预付帐款形式提供的信用（供应链上的相关活动：赊销商品、委托代销、分期付款、延期付款、预付定金等）192商业信用与诚信2.1联系与区别19（2）诚信是一个道德概念是企业自觉接受社会道德软约束中的最重要的道德标准，是市场经济对商业主体的内在要求。20（2）诚信是一个道德概念20（3）二者联系①二者都是市场经济的要求信用是市场经济的本质要求（从其产生过程来看）诚信则是市场经济的道德要求和行为规范②信用制度、信用关系确立和维系，要企业以诚信为基础，对于商业主体的诚信提出要求。（他律---自律）只有加快信用制度和信用体系建设才能真正维护正常的经济秩序，保证企业的诚信在权利与利益上的对等，达到双赢21（3）二者联系①二者都是市场经济的要求21（4）二者区别信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产生过程来看，债权债务、借贷行为），是市场经济的基本制度（信用对于市场经济的媒介作用，宏观经济中的信用调节作用）；诚信是规范企业经济运行的道德约束，行为规范，是最基本、重要的品德标准22（4）二者区别信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产（5）信用是市场经济的本质要求①市场条件下，信用是最基本的社会经济关系，是整个社会得以维系和发展的基础Case：市场机制对于资源的配置要靠信用关系，降低交易成本②信用是市场经济运行的必要条件和客观要求Case：市场经济---契约经济；中国信用环境较差，民营企业的贷款难，信用作用不能发挥，对于经济的发展不利23（5）信用是市场经济的本质要求①市场条件下，信用是最基本的社③信用是一个社会经济交往的调节器Case：日本、瑞典等高信赖文化的发展有利于国民间的信赖形成，阪神地震的启示？④市场经济下，信用是一种基本制度，是经济发展的客观规律的要求Case：宏观经济中的资本运行要靠信用方式；中国的发达地区也需要通过信用制度联系民间资金，对有潜力的项目、企业进行孵化，加快经济发展。中国信用制度的倒退，向以货易货、现金交易方式的倒退，合同交易少，妨碍了大生产大流通。国家工商总局统计由于合同欺诈造成的直接损失约５５亿元，还有产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少有２０００亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有２０００亿元等

24③信用是一个社会经济交往的调节器242.2企业诚信缺失的原因（1）利润最大化思想的误导Case：根源—--未能平衡好自利与利他的矛盾，也是其未能持久盈利之源，银广夏、蓝田、郑百文、东方锅炉虚报利润造假欺诈（2）环境因素的影响制度缺乏、改革开放所受到的利益观念的冲击252.2企业诚信缺失的原因（1）利润最大化思想的误导25（3）诚信的保障机制未能健立Case：针对诚信的立法、社会保障不到位，证券市场得混乱源于法律制裁以及经济赔偿机制的不健全（中美差异）上海正在进行的诚信保障体系建设，联立相关单位，打破行政壁垒，建立企业诚信记录，为企业、法人间控制信用风险提供依据，提高决策能力26（3）诚信的保障机制未能健立262.3加快我国信用体系建设的意义和途径2.3.1意义（1）信用制度是市场经济的基本制度，市场经济的发展必然导致信用活动的大发展，所以必须确立社会主义信用体系，建立社会主义信用制度，建设社会主义的诚信环境和氛围。Case：中国地区企业的信用度调查：上海56%，北京45.3%，江苏35.1%，广东34.7%。信用建设在很多国家都被纳入国民经济运行的一部分，美国的经济发展就是建立在信用基础之上，信用商业化程度高（StandardPoor，穆迪投资服务公司），大公司也有自己的信用管理部门。中国各地区在发展中也开始注重信用制度的建立272.3加快我国信用体系建设的意义和途径2.3.1意义27（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的竞争力。信用对于企业来说是一种无形资产，能给企业带来效益，同时也是国与国之间交往，国内经济部门间经济运转的有效支撑工具，是一个国家物质、精神文明程度与社会经济发展水平的标志。良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。

Case：良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。中国企业由于对外公开的财务信息有限，达不到国际评级的要求，无法获得国际评级，同时也使得国内专业评级机构无法生存，在很多国际贸易中由于缺乏信用报告而处于被动。（中诚信的尴尬，康泰在外资入股时的被动）28（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的2.3.2诚信机制建设途径（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚氛围Case：大学生与助学贷款（2）建立与诚信相关的法律制度（违法必究，执法必严；建立信用档案）Case：政府主导建立企业的诚信档案，如上海，青岛（建立全市78304家企业信用档案，3284被公开曝光，615家认定为免检企业，且享受工商行政的直通服务以及免费信息服务）292.3.2诚信机制建设途径（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚（3）开展社会职业道德教育Case：建立行业公约，行业游戏规则，提高行业诚信门槛，政府及行业协会应该利用法制、行业规则约束与淘汰行业非诚信服务企业，并以“诚信满意服务”的标准建立起行业企业准入标准媒体和信用评级机构合作，加强宣传监督力度（4）重视学校的道德教育和伦理教育30（3）开展社会职业道德教育303商业信用体系的建设商业信用体系=商业信用制度+商业主体道德313商业信用体系的建设商业信用体系=商业信用制度+商业主体道3.1商业信用制度建设（1）信用管理体系建设管理体系是一种社会作用机制，用来规范国家和地区的信用活动社会信用行为与道德规范信用管理行业运行惯例与约定立法与执法Case：美国信用管理体系的严密，保证商业运行环境的健康（Xerox夸大营业收入风波与海尔公司的营业额之谜？）多个子体系相互交织形成的社会机制323.1商业信用制度建设（1）信用管理体系建设多个子体系相互（2）信用管理信息系统建设将企业、个人信用资料数据化和开放问题，通过中介机构向社会开放。过程的漫长性？中国一些相关部门如金融、法律、税收、工商、海关等和部分地区开始积极建设信用体系（工商总局计划在07完成全国企业信用等级评定的联网，各地区发展参差不齐）。总的来看，中国现在处于整个体系建设的初级阶段，即建立本部门和本地区的信用基础数据库。这是整个信用体系的基础。信用中介机构的数据处理、信用评分和最终的信用报告都是基于真实的基础数据做出的。33（2）信用管理信息系统建设33（3）信用中介服务机构Case：我国的信用中介机构还仅仅处于初创阶段，特别是为交易各方提供客户的资信信息服务的征信机构；为交易各方提供有关市场主体、各种有价证券等信用状况服务的信用评级机构；为银行和非银行金融机构的信贷提供担保服务的机构；由信用交易活动衍生出来的、为信用交易提供服务的其他机构，如律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等中国的信用中介机构的建立必须坚持独立、公正的原则，关键要解决解决信用中介服务机构由政府还是由独立的第三方来主办的问题，要防止出现表面市场化而实际上被行政垄断或利益集团垄断的局面

34（3）信用中介服务机构34（4）信用法律体系Case：市场经济初期惩戒机制尤为重要，是对付信用沦丧的根本方法，而我国却是非常缺乏。目前，我国对失信者的惩戒机制还没有形成，各个地区也在出台一些法规。我国对发生财务欺诈的公司或中介机构，通常是以行政处罚代替法律制裁，而且大部分没有被绳之以法。国资委鼓励大型企业海外上市？面对美国爆发的信用危机（安然公司、世界通信公司、施乐公司、安达信会计师事务所、美林公司、Kmart百货公司和环球电讯公司，而IBM、思科、冠群电脑、摩根大通、默克公司等大企业也存在财务违规行为

），02年美国通过索克斯法案，从改善公司治理，加强信息披露和财务会计处理的准确性，确保审计师的独立性等主要方面对现行的证券、公司和会计法律进行了多处重大修改，而且针对上市公司新增了严厉的法律规定。35（4）信用法律体系353.2商业信用惩戒机制的建设信用管理制度信用奖惩信用管理信息系统363.2商业信用惩戒机制的建设信用管理制度36（1）信用奖励Case：政策倾斜，政府信用担保基金扶持，行政部门给与“免检”等照顾媒体宣传，增强企业的知名度和美誉度，“重合同受信用”，“消费者信得过企业”,发挥商业信用价值的资本属性为企业创造额外收益37（1）信用奖励Case：政策倾斜，政府信用担保基金扶持，行政（2）信用惩罚Case：借用媒体力量，通过信用制度建设，曝光不守信企业（国家工商总局“信用、警示、失信、完全失信”）要注重法制的保证和监督作用，美国信用危机爆发后，安然、世通等造假公司都受到了严厉制裁，安达信被判妨碍司法罪并结束了长达８９年的审计业务。38（2）信用惩罚Case：借用媒体力量，通过信用制度建设，曝光3.3商业信用主体道德的建设参与商业信用的各主体遵守相关的行为规范包括尊重财产权和个人权利、履行契约规定的义务以及交易中的诚实守信、互惠互利的原则商业信用主体道德观念体系----规范体系建设----组织机构设立393.3商业信用主体道德的建设参与商业信用的各主体遵守相关的（1）商业信用主体的道德观念建设商业信念----道德认识----道德情感----道德意志1）道德信念是主体的伦理理念和价值观念----体现主体的价值肯定和道德认同----左右主体的行动动机和行为方式2）道德认识以道德信念为依托，形成与变化于主体与社会实践相关联的道德活动Case：59岁现象，腐败？会计造价从信念到认识（为利益集团所左右）40（1）商业信用主体的道德观念建设商业信念----道德认识--3）道德情感主体与道德对象发生利益关系时对外界的情感体验，在对道德关系和道德活动本质性认识中形成Case：Johnson”保证病人健康的价值观”引导其处理泰诺胶囊的投毒事件4）道德意志比道德情感更进一步，是一种自觉自愿的情感取向413）道德情感41（2）道德规范体系建设行业道德体系行业的游戏规则企业道德规范体系企业内部文化对自身的约束Case：软件行业、零售业、海尔的“信誉与产品”42（2）道德规范体系建设行业道德体系42（3）组织建设设立道德执行机构，保证企业商业活动契约的履行Case：nestle在比奇纳特掺假案中说明企业对于道德委员会的需要（4）制度建设设立内外部理事组成的伦理委员会，制定基本职能（课本）Case：基本职能要求熟悉；03年波音CEO康迪特因为诚信问题辞职，现在CEO斯通塞弗的辞职和被董事会除名，是为了重振公司道德诚信的形象43（3）组织建设439、人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。11月-2211月-22Sunday,November27,202210、低头要有勇气，抬头要有低气。19:15:5419:15:5419:1511/27/20227:15:54PM11、人总是珍惜为得到。11月-2219:15:5419:15Nov-2227-Nov-2212、人乱于心，不宽余请。19:15:5419:15:5419:15Sunday,November27,202213、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。11月-2211月-2219:15:5419:15:54November27,202214、抱最大的希望，作最大的努力。27十一月20227:15:54下午19:15:5411月-2215、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。十一月227:15下午11月-2219:15November27,202216、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/2719:15:5419:15:5427November202217、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:15:54下午7:15下午19:15:5411月-22谢谢收看9、人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。11月-2211月第五章商业信用商道即人道，人无信不立商业信用，创造良好商业环境的关键45第五章商业信用商道即人道，人无信不立1中国社会信用的两次劫难十年浩劫改革开放当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来46中国社会信用的两次劫难十年浩劫21交换与信用信用是最基本的社会经济关系交换----契约----市场经济471交换与信用信用是最基本的社会经济关系31.1信用的内涵经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现代的“信用消费族”同样意义非凡民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大481.1信用的内涵经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有1.2信用形式（1）信用，信贷信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系信贷：具体信用形式（2）信用分类直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为表现形式：商业信用，债券，股票间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用491.2信用形式（1）信用，信贷5（3）信用建设的意义①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响②商业主体要与各种利益相关者发生关系，建立紧密联系，处理各种关系，必须以信用为基础Case：信用对于商业主体的供应链的重要性50（3）信用建设的意义①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差51③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件1.2商业信用的产生和发展（1）产生劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产生521.2商业信用的产生和发展（1）产生8（2）发展：W-W----W-G-W`----信用交换①W-W交换阶段Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题②W-G-W`交换阶段交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段53（2）发展：W-W----W-G-W`----信用交换①W-③信用交换关系阶段科技和工业的发展----产品的科技含量更高，结构更复杂----价格昂贵、对品质和性能的难以判断----延期支付----商业信用出现④商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片）所形成的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系特点：货物交割、货款支付不同是兑现产生基础：货币存在、信用存在Case：李忠文白信鞋业的兴衰(1997-2000)史玉柱巨人集团的兴衰54③信用交换关系阶段101.3商业信用的主要经济特点和社会特征1.3.1经济特点①商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用②规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配）551.3商业信用的主要经济特点和社会特征1.3.1经济特点经济特点③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性在供应链中的前向联系④商业信用易形成债务链易于在供应链上发生⑤商业信用具有分散性，期限较短Case：企业在商业领域合作伙伴、供应商的多元化导致信用关系的分散56经济特点③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性121.3.2社会特征（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一）Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机（2）商业信用维度的多元性不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉571.3.2社会特征（1）商业信用性质的双重性（利己行为与道（3）商业信用价值的资本属性商业信用是一种无形资产Case：CHNT的做到与银行融资（4）实现过程的层次性Case：企业信用意愿（行为能力）----企业的实际信用行为----利益相关者对于信用行为的承认----商业信用58（3）商业信用价值的资本属性141.4商业信用存在的社会经济条件商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂（1）健全的法律体系（商业信用确立的基础）信用----契约----法律属性----强制性，（美国）（2）信用中介机构（桥梁和纽带作用）Case：中国风险投资的落后与技术评估、资产评估等信用中介的落后有关。银行的风险评估的成本高昂（3）商业主体市场信用意识的强化Case：温州的政府和商家斥巨资建设“个人-企业-政府”三级诚信体系591.4商业信用存在的社会经济条件商业信用是一种延期付款和延（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理Case：对于信用评级机构的政策扶持，强化监督执法，“诚信浙江”、”诚信江苏”、”诚信陕西”（5）建立信用记录档案，营造良性信用环境和有效监督机制Case：关键在于信息共享，打破行政壁垒60（4）政府对信用活动及相关活动的有效管理161.5建立商业信用的意义（1）节约交易成本Case：信用环境好，网上交易、电子商务、直销等形式的大量采用必将节约大量的交易成本（2）扩大交易范围和份额Case：温州，义务等地信用缺失对地方经济的负面影响611.5建立商业信用的意义（1）节约交易成本17（3）规范市场秩序Case：中国的假冒伪劣产值年平均在1300亿左右，国家税收年损失250多亿；广东八家地产商结成诚信联盟，发布诚信宣言，为行业发展营造良好的环境（4）为企业创造额外收益美誉度---品牌溢价；主体间的良好稳固联系，创维危机之后？（5）商业信用是发展新型交易方式的基础Case：dell的崛起靠的什么?电子商务，亚马逊，ebay，一拍，淘宝的生存基础？62（3）规范市场秩序182商业信用与诚信2.1联系与区别（1）商业信用在市场经济中既是一种借贷（商品和货币资金的预付以及赊销预付等）行为，也是一种靠契约维系的债权债务关系广义商业信用：市场经济中一切交换活动所涉及到的信用（银行信用、消费信用）狭义商业信用：企业间以赊销商品和预付帐款形式提供的信用（供应链上的相关活动：赊销商品、委托代销、分期付款、延期付款、预付定金等）632商业信用与诚信2.1联系与区别19（2）诚信是一个道德概念是企业自觉接受社会道德软约束中的最重要的道德标准，是市场经济对商业主体的内在要求。64（2）诚信是一个道德概念20（3）二者联系①二者都是市场经济的要求信用是市场经济的本质要求（从其产生过程来看）诚信则是市场经济的道德要求和行为规范②信用制度、信用关系确立和维系，要企业以诚信为基础，对于商业主体的诚信提出要求。（他律---自律）只有加快信用制度和信用体系建设才能真正维护正常的经济秩序，保证企业的诚信在权利与利益上的对等，达到双赢65（3）二者联系①二者都是市场经济的要求21（4）二者区别信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产生过程来看，债权债务、借贷行为），是市场经济的基本制度（信用对于市场经济的媒介作用，宏观经济中的信用调节作用）；诚信是规范企业经济运行的道德约束，行为规范，是最基本、重要的品德标准66（4）二者区别信用是市场经济发展的客观规律和本质要求（从其产（5）信用是市场经济的本质要求①市场条件下，信用是最基本的社会经济关系，是整个社会得以维系和发展的基础Case：市场机制对于资源的配置要靠信用关系，降低交易成本②信用是市场经济运行的必要条件和客观要求Case：市场经济---契约经济；中国信用环境较差，民营企业的贷款难，信用作用不能发挥，对于经济的发展不利67（5）信用是市场经济的本质要求①市场条件下，信用是最基本的社③信用是一个社会经济交往的调节器Case：日本、瑞典等高信赖文化的发展有利于国民间的信赖形成，阪神地震的启示？④市场经济下，信用是一种基本制度，是经济发展的客观规律的要求Case：宏观经济中的资本运行要靠信用方式；中国的发达地区也需要通过信用制度联系民间资金，对有潜力的项目、企业进行孵化，加快经济发展。中国信用制度的倒退，向以货易货、现金交易方式的倒退，合同交易少，妨碍了大生产大流通。国家工商总局统计由于合同欺诈造成的直接损失约５５亿元，还有产品质量低劣和制假售假造成的各种损失至少有２０００亿元，由于三角债和现款交易增加的财务费用约有２０００亿元等

68③信用是一个社会经济交往的调节器242.2企业诚信缺失的原因（1）利润最大化思想的误导Case：根源—--未能平衡好自利与利他的矛盾，也是其未能持久盈利之源，银广夏、蓝田、郑百文、东方锅炉虚报利润造假欺诈（2）环境因素的影响制度缺乏、改革开放所受到的利益观念的冲击692.2企业诚信缺失的原因（1）利润最大化思想的误导25（3）诚信的保障机制未能健立Case：针对诚信的立法、社会保障不到位，证券市场得混乱源于法律制裁以及经济赔偿机制的不健全（中美差异）上海正在进行的诚信保障体系建设，联立相关单位，打破行政壁垒，建立企业诚信记录，为企业、法人间控制信用风险提供依据，提高决策能力70（3）诚信的保障机制未能健立262.3加快我国信用体系建设的意义和途径2.3.1意义（1）信用制度是市场经济的基本制度，市场经济的发展必然导致信用活动的大发展，所以必须确立社会主义信用体系，建立社会主义信用制度，建设社会主义的诚信环境和氛围。Case：中国地区企业的信用度调查：上海56%，北京45.3%，江苏35.1%，广东34.7%。信用建设在很多国家都被纳入国民经济运行的一部分，美国的经济发展就是建立在信用基础之上，信用商业化程度高（StandardPoor，穆迪投资服务公司），大公司也有自己的信用管理部门。中国各地区在发展中也开始注重信用制度的建立712.3加快我国信用体系建设的意义和途径2.3.1意义27（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的竞争力。信用对于企业来说是一种无形资产，能给企业带来效益，同时也是国与国之间交往，国内经济部门间经济运转的有效支撑工具，是一个国家物质、精神文明程度与社会经济发展水平的标志。良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。

Case：良好的企业信用记录有利于企业获得数量更多、成本更低廉的融资，有利于企业在产品和服务的销售过程中赢得竞争优势。中国企业由于对外公开的财务信息有限，达不到国际评级的要求，无法获得国际评级，同时也使得国内专业评级机构无法生存，在很多国际贸易中由于缺乏信用报告而处于被动。（中诚信的尴尬，康泰在外资入股时的被动）72（2）信用体系、制度的建立关系到国家竞争力和企业在国际市场的2.3.2诚信机制建设途径（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚氛围Case：大学生与助学贷款（2）建立与诚信相关的法律制度（违法必究，执法必严；建立信用档案）Case：政府主导建立企业的诚信档案，如上海，青岛（建立全市78304家企业信用档案，3284被公开曝光，615家认定为免检企业，且享受工商行政的直通服务以及免费信息服务）732.3.2诚信机制建设途径（1）建立全社会“讲诚信”的浓厚（3）开展社会职业道德教育Case：建立行业公约，行业游戏规则，提高行业诚信门槛，政府及行业协会应该利用法制、行业规则约束与淘汰行业非诚信服务企业，并以“诚信满意服务”的标准建立起行业企业准入标准媒体和信用评级机构合作，加强宣传监督力度（4）重视学校的道德教育和伦理教育74（3）开展社会职业道德教育303商业信用体系的建设商业信用体系=商业信用制度+商业主体道德753商业信用体系的建设商业信用体系=商业信用制度+商业主体道3.1商业信用制度建设（1）信用管理体系建设管理体系是一种社会作用机制，用来规范国家和地区的信用活动社会信用行为与道德规范信用管理行业运行惯例与约定立法与执法Case：美国信用管理体系的严密，保证商业运行环境的健康（Xerox夸大营业收入风波与海尔公司的营业额之谜？）多个子体系相互交织形成的社会机制763.1商业信用制度建设（1）信用管理体系建设多个子体系相互（2）信用管理信息系统建设将企业、个人信用资料数据化和开放问题，通过中介机构向社会开放。过程的漫长性？中国一些相关部门如金融、法律、税收、工商、海关等和部分地区开始积极建设信用体系（工商总局计划在07完成全国企业信用等级评定的联网，各地区发展参差不齐）。总的来看，中国现在处于整个体系建设的初级阶段，即建立本部门和本地区的信用基础数据库。这是整个信用体系的基础。信用中介机构的数据处理、信用评分和最终的信用报告都是基于真实的基础数据做出的。77（2）信用管理信息系统建设33（3）信用中介服务机构Case：我国的信用中介机构还仅仅处于初创阶段，特别是为交易各方提供客户的资信信息服务的征信机构；为交易各方提供有关市场主体、各种有价证券等信用状况服务的信用评级机构；为银行和非银行金融机构的信贷提供担保服务的机构；由信用交易活动衍生出来的、为信用交易提供服务的其他机构，如律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等中国的信用中介机构的建立必须坚持独立、公正的原则，关键要解决解决信用中介服务机构由政府还是由独立的第三方来主办的问题，要防止出现表面市场化而实际上被行政垄断或利益集团垄断的局面

78（3）信用中介服务机构34（4）信用法律体系Case：市场经济初期惩戒机制尤为重要，是对付信用沦丧的根本方法，而我国却是非常缺乏。目前，我国对失信者的惩戒机制还没有形成，各个地区也在出台一些法规。我国对发生财务欺诈的公司或中介机构，通常是以行政处罚代替法律制裁，而且大部分没有被绳之以法。国资委鼓励大型企业海外上市？面对美国爆发的信用危机（安然公司、世界通信公司、施乐公司、安达信会计师事务所、美林公司、Kmart百货公司和环球电讯公司，而IBM、思科、冠群电脑、摩根大通、默克公司等大企业也存在财务违规行为

），02年美国通过索克斯法案，从改善公司治理，加强信息披露和财务会计处理的准确性，确保审计师的独立性等主要方面对现行的证券、公司和会计法律进行了多处重大修改，而且针对上市公司新增了严厉的法律规定。79（4）信用法律体系353.2商业信用惩戒机制的建设信用管理制度信用奖惩信用管理信息系统803.2商业信用惩戒机制的建设信用管理制度36（1）信用奖励Case：政策倾斜，政府信用担保基金扶持，行政部门给与“免检”等照顾媒体宣传，增强企业的知名度和美誉度，“重合同受信用”，“消