2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及完整答案(安徽省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据《企业境外投资管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8D2Q6W10W1E3Y7HN7J5C8F7V6S8V6ZU4X10Y4G8P9J4J52、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为()万元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCJ7H1D3B7I8X7O9HS2A10H4I1B1H10O4ZD5L7U10H8X1P9V63、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。

A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价

B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年

C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年

D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】CCL3A3Z10I10N5Z4O1HJ7N5U7I1X3L9X6ZX10T1H3A1I5S8I64、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL1V2J3Z3S7G3D7HS1G1D1O9F4D3P5ZE2P5C9J4Q5F10S95、关于审计函证的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG1D4A6X4H1D1A4HP9A4R6L2J3J9B9ZQ9O8O8P6O1Z10M26、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。

A.请求法院认定该决议无效

B.请求公司以合理价格收购其股权

C.请求法院撤销该决议

D.不经他人同意将股份转让【答案】BCH5L7E2Z2O9Z9Z7HZ2K7O6K10X4I2C6ZL2X3F5P6C8M2V107、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI1A4B2V6M8F7U5HF7H5Y6K10G2N1A10ZU6F5U2Z3E5B10X58、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3O4X10Q6Z4J9N9HN8C4K10Y7F1J9B5ZC1M6R4O4B10J4M79、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCL2O4O6R4V8J3Q10HE1S3K2E8G4H9G2ZL5K9W2T10N10B8Z110、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9C8T5O9K9T6M6HQ6J10D7E6C2M10W7ZY8G3L6O1F1V7U1011、根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV2C2U5O6G10Y9M1HE8U3Z7V5H3J10M5ZA6W9G7B6K7B4X1012、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10W1V9J5I1G5T5HK10H3Q6G5J10S8P2ZL10B5O1Z4S9J5D313、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8Y2L6L7V4O6V4HT10D3C10Q1X4L6U8ZC9R10Y10S6J9F5B714、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCJ1W7Q10C7K4I8R7HO8X4C2M5W7C9Z3ZT3L8D7Z6D5J9G515、影响资本成本的因素有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCT4Z3P9F9T4G4C5HB7P9M8I8Q8H8Y2ZU3L1E9A10F2B5A216、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据《公司债券日常监管问答（五）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8D2K8G2F8D3H2HZ2N10M3M10K7Y2K3ZF7M3J3E9E3R7W917、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD4X10A9R9A3F3U5HY7A4V3D9U7J7C5ZV4Q2Q9X7U6L5Z1018、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4I5U3T9R7F9G2HX10Q10V9M6R10F10R8ZT6H3V6R5A3W1Q319、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C1S9Q9L7C5S4HL5H9O7E4D10A3M5ZS7M6Q9K10P7K6M820、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW3B7B10D4D9Z3Z6HH2B2S2Z3R10F8P10ZC9P2Y2O10T9I1S721、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。

A.70万元

B.0万元

C.17.5万元

D.50万元【答案】ACW4H7X5Q1D8N9V5HI1B10T2F5K7F2K7ZA3W4I10P4Z2C2O1022、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4K6Y3N10W9I1W7HC3A9G10Q9U10P1S3ZV2N4B5D4J8Z6T223、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3【答案】BCB1G4G10N3X6I10S2HT2H10H8K5P9D9S5ZY10U3T3J7F4N8F624、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3P7O1U5X4A7B5HT3L9E3Y2T9I9S3ZN2L2H1S2X2Z2U725、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7X4M10H4I6V5K5HM5Q8N6G8H5R7P4ZF3O2T3Q2I2P2A626、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7A3Q2V8I3N10S2HV2V4O5R3H10N7G4ZL10V4E3R6F9M8A527、甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460万元【答案】ACU6K8Q2J5S7Q9V10HO9E4W1R9S1Q2V3ZC3P2W6S6I6T5T128、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT5L2E3A7X3V9W3HL5Y8T4V7F8J7D6ZW8V3Z9G4G6A5L329、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCQ8I9O9L10N1A10E8HA8S2E6B10T1E10G5ZC2D10M5O6A8M4Z530、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE1E9K7W2H8Z8B3HP4V3M1G7N4O1V3ZI7P3F4Z7A6L2F931、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列()事项及时披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO10H6R4A4C2U7G7HS9I10I7Z10N9H4F5ZL7I3C1R10V3Z6S432、以下不会引起速动比率变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7I10Y9N10O1M6K5HE5F8I7N8B5Y2S8ZI4P6S2A1D1N8L333、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCA1J10Q9S5A5Y4M2HW10Z7I1R2A10W3L7ZT2R2O1Z2K8A3F534、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK5X1M7A10S1H4T6HZ3W10R5J5Z4Z1C10ZD8V9D3H3P2D3V535、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。

A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量

B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分

C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量

D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】BCP10B1K5U3H9E4G3HP1U8T7R8H9J3G2ZB3F1A3H7V3C3V236、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN6F8O9D4Z2E7J1HS5H2D1C10Y8R4K10ZR8J9F10D1R9T1S637、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK8L6Q4N8I10Q8I1HD8H1A5U9N8L4H8ZV8N3P2K6B9Q3F538、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6T3K7U7X1U6Q2HW7L8P10X4E2F3I2ZR8Z5B9T8R5D10U739、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO7Z6R9I8M7J10U6HY3D3R8S3T8Z3L5ZU9C1C8H9F10E8S740、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCK1Z6U5A1H8L8N1HX10J7N8L5I4C6P9ZE10P1G3V5H7R9Z1041、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。[2016年真题]

A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业

B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业

C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业

D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】CCS1D2R7G8B8Y3P10HG2T10S2E10O9J4K7ZS3H2H10E2S9A2V442、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25％，按净利润的10％提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225【答案】DCD2L3J8Y8P3R9K2HS10R10G9N10C7W2R5ZL4W6D10X10O5M5N843、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年～2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过

C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】DCB5U4M8M6F7I1W7HJ7X10E1K1R9I10G10ZB6M8E8S4T8L7V344、下列会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6J4E1S3V7M4V10HK5T5G9J9K3R5T5ZW10Z2S1M7D8Q5P145、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCA4Y8L7G5S3M7A9HC1Z3T3X8U3Z9P2ZR4B5B2P6P7A8H246、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3P5K8B5D5D5O8HM8X7X8X3Z8C8N8ZK3S8C7M9Z3Z3X447、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据《公司法》的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。

A.创立大会

B.股东大会

C.董事会

D.理事会

E.监事会【答案】ACM6S2S8N1H5G4E1HT1I5E6D4A10A9B4ZP8N1N5G2P10Y10P748、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP4I8P3D9B1M4A6HB2L6Q1T2K9S8R6ZD1S1T10H1B2I8K649、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。[2015年5月真题]

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】CCD2C1O3K1O1U1F6HP3J3R5F2A6S5U9ZL10W8T2G10C3I1O650、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】DCJ8T10C6Y8Y6R6J2HR6B5V10I6U8J7D7ZO1Q7L5S5X3Z5I251、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCF8Y6A9C3U3X4H4HK10U9D9S6J4A2B5ZT2U6F3E5Z9X8M752、以下应当由股东大会审议的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万

B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万

C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万

D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万【答案】BCG3F10O1B1R1F5J8HF8B7K9X5N4R7L9ZT5F3O10O3Y5H4D353、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU1S4J7O9N10Y5R9HZ9L6N4Y1Z8Y5I4ZP5B9B9R1J6S1E154、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1Q10B3Y8E10D5O3HE1X6J6G6J6I6A7ZH9D3Z3X3L10N1F255、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO9X3N3Q7C3D5Z9HM4W2Q3F3E3G6M5ZU8Q1O1P7J6H3U556、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列()情形的，为存在股票终止上市风险的公司。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX4W6F4H7I3H3T6HR1N2N2P5T10K4Z2ZP8K8R10V2R9Z8J657、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ4G9B2V2Q4W4P8HG7J10E3Z1K7A4O3ZT10B8N4X3D4Z4F858、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD8K9S10C5V5X5H9HN4U10G5D5S8D4I8ZU7X2E9G10E5Q6D259、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章

B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送

C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告

D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】CCM10B5A6E5L7J2A4HC2K6N4B9W9I6K5ZJ4T9W10Z7L9W1T860、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】CCR7L6J7J1E10J7B3HT10H1B10K9K8W7Z2ZD7E5T7W6P6K3O961、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCP6H3O5I7D8V1F6HJ8T1V7I3N2T10L9ZU1P8B6R6T7D1S462、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。

A.4000万元

B.5000万元

C.1000万元

D.3000万元

E.2500万元【答案】ACW10Z6R8S5L2J7I6HQ7X7J1H2C2Z5Z6ZK5D6H2W1V10C6W163、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR6B1B10C4J4T8Y10HI4S6T5W7P5R9K2ZC6N7F10O6G2B7Y764、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】DCF3E6B9S5W7U2W4HE6N9P9P2S9D9D7ZC2P1M9I7H6C2D865、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5X9L1F5B2F3R10HD6F9M9O7O7P4L7ZS1F3H3E4S2Z6T366、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10P7U10T4X4J9G7HR1I3J2Y6U9X2U9ZW9M4Y1Q1Y7O6Z667、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL7M10V1J1Z6Y10H10HN9F8P10R2L6H6N3ZU10L3C8D8K2Z10E668、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCF3K2G7Y5H10X1L8HD8W6Y1C7N2E2W3ZT8E9T9K7B4T7U169、某企业去年的税后经营净利率为5.73％，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88％，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5％，今年的税后利息率为7％。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。

A.上升

B.不变

C.下降

D.难以确定【答案】ACI4N1M6K9U2G7J5HT7F1G9O2J9Z4Y3ZX3U2D3N10M2I6U170、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY1C3M8B7D2H1Q5HC1C10Z3S1U9N8Z8ZS5R2Z2B5R2O7Y771、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。

A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日

B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日

C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化

D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】DCK1Q6V9D4J9V6K6HZ4H10M2Z2F8J6Y1ZP1X8O8L5B5G10G672、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC3J6O8A3V1N2A5HF10C10E4T10C7J9C8ZE7W1D2Q4Z3J4V1073、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20％的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30％的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30％以上的股份，则超过30％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20％以上的股份，则超过20％的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】CCQ6M9D2M6U3W9E1HO3C3S6B5H6F1C8ZH5J1K1M7Z7E5O974、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。

A.该项目初步询价开始前一个交易日

B.该项目初步询价开始前两个交易日

C.该项目初步询价开始前二十个交易日

D.该项目初步询价日【答案】BCC4K2U3U10K8L7F1HF10S2K3O10T8T5L7ZQ5D1G10S1N10S1V1075、下列关于可持续增长率的说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCN7V2W6K4M1I3M5HR5B5Z7T7K5E9A1ZQ10S1M6F9H8Y6A376、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

D.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR8R4B7Q4E5I4O10HK2I9D8K7J7B10I7ZN3S4Q7F3H10E6P577、甲以协议转让方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5％的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。

A.其持有乙公司股份5％和10％时

B.其持有乙公司股份5％和8％时

C.其持有乙公司股份8％和12％时

D.其持有乙公司股份8％和10％时【答案】DCU4I7G8X10W8Z3J3HW7M5L7O8C1H7R2ZU7L1F4O10Q6K1T378、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCV4Q1K5X10L8G5Q5HI6C3H9P7Y10L4J8ZN6V2U8U7I1N10U379、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元／辆，另收取优质费2万元／辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18．5万元／辆。小汽车消费税税率为5％，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295.86万元

B.300万元

C.406.86万元

D.411万元【答案】CCI1Z5X7B5I6I9S5HV1P9O1V2D3A10W5ZL4P9Y4G9S1H8K880、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2M5U5I5Q6R2V1HR5G7E5W8K9K4J8ZD8C3H10G9V2G2K681、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCC10M8W10C10A1O9F2HC4N4J10R7A4A9G2ZO3Q2S7Z8Q5F1E782、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACY8G1X6Z8Q7T3E1HB7D5K1F4H5C5Z8ZK7Z2I2T7Q2Y2S783、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。[2015年11月真题]

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告【答案】ACO5X7L3L3T2J4E6HQ5F2K3G2W10L3X6ZI9J5F3R10P9L6R184、2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。

A.1035万元

B.1037万元

C.1065万元

D.1067万元【答案】BCG4M1C7J1O9I6E3HF7J5G1P2R7X9V10ZZ2L9U1Z5M4G7W485、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9N8U2B1I9V4A3HU5J7L5X1W10A10U6ZS8S7D7D10Z1Q9O586、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9F5U4R3O2N3V6HN9C10A9I3C9Z7U3ZV4H7H5O2E10Q6M487、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6A4Q10E4R8H5R10HL8R7X2W6N5S1B7ZY8Z1A4F5T6T9W288、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。

A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料

B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记

C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记

D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】ACF2K1U8F5I5G1E8HQ9S1Z2E6E5E3B6ZS1A10U3A9Z8O9T189、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH9E5K1W8I4O5P10HF7K4U8F4Y4D2X3ZD1D8C4Z9B5R2S790、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460【答案】ACD10X3Y9G8J10X4G9HG10F8H4J1A5W10A5ZD9M5C9K10D5V6R891、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.III、IV【答案】ACZ2E4T4E8R4M6Z6HG9A9L1U10Q7H1F5ZW2Q4L10M10U3U10Q892、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入

C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】ACA3Z8D4J8F10P1Q3HH1U10V10N8V6F5E7ZU6G10F8O9J2O10X793、下列各项中，应计入管理费用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL4D4B5C1E7V4K5HP7F1I3C5W6Z4G7ZS8B10D4G10V9J8X794、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（）人。

A.50

B.100

C.150

D.200

E.300【答案】DCN8Z8J6R4Q9A9V4HS1J3J3C3Y2Z9Z6ZY3Z7K3F9X6R4D1095、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10R2W4D10D2K1S6HL1D6U2F3W7T5Z9ZG2N3F3D10C8U9A496、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元

B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元

C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元

D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】ACW1Y8G1A5N9I4L3HD2X5J10Y4F7R5K2ZV9F1L5B7B9J10H497、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU10P1N10X8Z6H6E1HV7Q10D5T7Z9G3X5ZM4D7L3M9R10T7N998、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCT4K9Z3Q2C7Y4A1HI1P9J8H10R9T9F2ZL8S4H9I9I6R1M599、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10F3Z7K7J2E10S2HH2D2O8C7L3J9K2ZW7I7G8C1B1D10T10100、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足()，视为发行失败。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCD6E7V5S1M3P1O4HW2M7C1R8G4W6P9ZW9M6X2A2V4U10C7101、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次

B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次

D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】BCS3J3T3Q1G10H7I6HS9T5Q2B7P3P1B3ZF4X5D2T10P8K5Q5102、关于要约收购，下列说法正确的有（）。

A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN7H7P5C1H4Z1J8HO4T7N6V2N6M1S8ZF7Z6T9D5B5X10N9103、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。

A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

B.净资本不低于人民币3000万元

C.注册资本不低于人民币1亿元

D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人

E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】CCM3M10C3F3T10V2I2HL8Z6Z1J8W2E6G1ZX2V4P7Q10B7N1G4104、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是（）。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】BCE9D9E4H9W1Z4N7HH3Q6E3W5A9A10W1ZU3F5K2S9G5B2P6105、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】CCK4U1S9H1G10X3N8HY9Y2J5U3G4A10P4ZF9J2H5V10C2B7E10106、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1P7G1O8O1Y3T5HU10L10O4L8G9A9N9ZZ8R3E7H7E7J5C10107、根据《首发办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6F7I6M9F3S3V1HB5Q1P9M2M8U9R7ZN5E10T3R2H5V3A9108、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN6Y3I8Y9U8J4C1HT4C6U5X6P3A7E5ZK8R9Y9T8E10A6L6109、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7Y2Y8I7D1H6P4HC2M4J9J10K5K5F1ZB8S6T1K10P7Z8E2110、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。

A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务

C.1年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票【答案】BCL2R8R5G3C8L2J10HO3C4R4W3R8F1N8ZA6M7S9P5V4G3P5111、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5D5U4G6G2E10K6HR10Q3M2B6I1X1Q8ZD3W10G6K8H9L7G9112、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL8Y10Q2D4K6D6U2HX8C6V4B7O5W1F7ZH6K3G8H1F3S5K3113、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（）。

A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2％的股东单位任职的人员

B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5％的自然人股东

C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员

D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员

E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】ACL4V7A10S6T7N4B9HZ6U8W9V8B3D6G1ZF1V3K5H6H2W2I7114、以下符合股份支付准则处理的事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC2J9P1L9X2T6H1HP6R5N4Y1L6O3H5ZO2T10K2R9A2G10N5115、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（）。

A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30％

B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95％以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次

C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管

D.待开发或在建占比超过10％的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】ACK1V1J7Y5X10W3T9HS1P1J3C3S9V1H2ZR10M1C6F6T3J7D2116、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列()情形下，甲公司不具备相应资格。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCI4W3T10H4L8U8G6HE3A2T9N2R8T9S10ZH10I8Q4E8B6D2J2117、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7U4H7V3P9P10O5HO5S8C5L2K7B2M2ZF10T7R2R5L1N2Q7118、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3D8F10C4T4E8B10HO1N10L8A3J8Q5R1ZO9F3S7L7A1E8P6119、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。

A.2010.00万元

B.2062.50万元

C.2077.50万元

D.1942.50万元【答案】ACH1H9L9M5L2K8U3HR7M9F8A8D2B3B7ZN1F6N2T4L9K10X5120、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2C1K3T9D10K3A10HV1X10V8V6Y5A1V9ZT5G2E1Z3F8D9C6121、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD7K3I8E9A4X10W2HI10A6X6H4U9L7Z4ZR1P3K10H1X8R8E5122、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCS10T8Q5K2C3A3S8HB4X6E4S5A4O10W6ZO4N4Z1O10A9W4Y10123、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX6C7F3P7K5J9J4HQ6I6M9J4T7K4I4ZQ3L6F5U4Y5F8Q7124、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4K1Y4K10X6I1R3HT2F1V8O4J1L6Y7ZY5N2H4U4S4V4Y1125、以下关于审计证据的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4T6E2V9M7G10Y4HP4W2G8K4C6I6G8ZZ1K6Q6S8Y6Y3B7126、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。

A.65%

B.60%

C.70%

D.80%【答案】DCN10U7M9T1P1H8R6HQ10D9Y3H8L8N1I3ZI6S9N2L8T7Q6O1127、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。

A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份

B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更

D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】ACC7U7U9K8M1V6G1HB3L8K2P10L4I6O1ZD2E7U9G4K10D2B2128、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG6B8H5V10Y1A2E7HY2L6J5M10Z9G4B1ZX10R6L9K3Z3L3E5129、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是()。

A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度

B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度

C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人

D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】DCF6L4U5O9Z4R1W5HF3T4H10A6X5R10I9ZY2U4F2O4W7F7F5130、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9H3L3T6D1W8U2HK2M4N1F7C6F5H1ZD2V6Z2T10V4A8Z7131、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCH6F4R3T7K6D8T9HD6R6N10U7Z7U5B10ZW2V6W7Z1B1A8S5132、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5A10V2I4M3G6P6HY7Y1G2A3H1W10A7ZZ7S2I2S1H4E8T4133、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE5Z3S9G1W2B4M6HG1L4M3X3Q5Q1A8ZY5J4S1J9T9O7P7134、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD9K6C1R10P1R3P1HY3Q3Q2O8O4Z5J9ZD7U7S2G7Z1K9Y4135、下列关于存货的说法中，正确的是（）。

A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本

C.存货跌价准备不得转回

D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】DCW4S8H4R4Q4V8J6HL1P8J2E2X6P2U2ZG5B3M1X7D9G1T2136、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE9D5D7X7N10V7A9HD10L7E2P6G1Z1Q7ZO10R1C3G1Y7H7J3137、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3X10I9O1M9M8R2HM4R1P10G3Z2H5Y9ZH4X4X8H10K2T5I9138、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR4O9K4V5T10U6K1HN9K6B8W1W4P10M4ZO9Q9S8U10T1Z7Q1139、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD3A1E6H5G6P3U7HQ4Z1X9B5N3H5X8ZH6P7P4J10T3S7A5140、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH1Q7G7U8T5B6L5HU9G3O5M5U2J6H3ZA9B2C9R9Y3F1N5141、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。

A.回购本公司股票

B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销

C.接受控股股东现金捐赠

D.存货跌价准备转回

E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】BCX2D9T4K8N7C9U9HZ4N10X4A2R5L5X5ZG3X3H5B1W5C9Y8142、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6P8R4R9X5L2L3HY6P4A2Y2J7M2N8ZM8S9N7Q3O9Y7M1143、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7R6F2Y8L8Q1S3HP8Q10R2V9U4P3V8ZE8P8V6A4N6W6K7144、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（）个有成交的交易日的平均收盘价。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCC7U7I3B1J8J2W2HW4Q7C4T4A3H1M7ZF4G9A7C10J5C10T4145、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI10T4G6P3H4E2F5HS5K8W2A5M4M8R5ZE7M4X3W8W2U2E8146、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ2V2A8E10C4S6B2HU2X4X8P3J5J10V4ZV1C4L5J4B9Z4V10147、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU6B4Z6Y2I4I4E4HV5X4F4I4N2B1Q7ZT6Y9W5P4G7P1I5148、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。

A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识

B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施

D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】DCH6B1W3B7N2H1U10HC1F1M9O2Y4T5K5ZS8P9O3J7W6A1A2149、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT5D9E4V3O5P4J8HH4Q4G4O7Z6O3A1ZE5C6M10L5C2F5A9150、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。

A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督

C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】BCK7Y1R9G6S5H7I4HR10K4B10D10E5V2D7ZX1X8Q7L4C5Y6Q1151、根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。

A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股

B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息

C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告

D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】ACO7J4B9W4L10D7Z4HC8R3L6J8A3N10B7ZL3O9N8P7U9L6R8152、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK9W2G6T9X7I8H5HC3R3W10M3W10C5F6ZS7W10F7M6S2B10A2153、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU1V1K10D9T2Z1Y5HG7G5M9U5I1G4T9ZB7D4F10V4R5D1S2154、下列（）不得兼任监事。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1I9I9N5G3I3I10HU6P9J6D3L5K1H7ZZ9E7G7E7Y6P2Z8155、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM9U3Z1G6A6F8N8HK9P5D5H3A8I8F9ZK10S4Q10Z2J8M7X5156、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB9J10M5B9Z5A2G6HD1G10B5M9U2A8J4ZJ1H6Y5X5K10E4D6157、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD8R9L7W6R9P8I9HZ9J1R7U5W9B1L9ZO7I8O5J1K2I8T3158、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4J10O8J5H1A1U1HA5L10D6U5V2L10I7ZO4B3N6O9G6M5E9159、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D