财务管理制度

欢迎下载内容仅供参考财务管理制度一、公司财务室由财务总监、会计、出纳工作人员组成。二、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。三、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。四、凭证上签字。五、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。六、计签名或盖章。七、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。八、工作人员对上述事项无权自行作出处理。九、记工作。十、三人完成。十一、款单回单和相关发票、会计人员编制凭证号。十二、财务入账。十三、先付款后补签。十四、十五、审核，总经理批准后支付现金。十六、写明用途和金额，由总经理批准后提取。十七、证。十八、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理十九、会计核算手续。二十、责人、总经理签字后交予出纳统一付款，会计审核有关凭证。二十一、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。会计档案管理二十二、件和其他有保存价值的资料，均应归档。二十三、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。二十四、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。须经总经理批准。第二章 差旅费补助标准规定一、因公出差的办理程序1事由、天数、所需金额，负责人签署意见、总经理签批后，到财务室借领款项。2、出差人员出差回公司后三天之内拿报销单到财务室冲抵本次差旅费借款，报销单必须经负责人审核，总经理签批。二、费用标准1、伙食补助标准：每人每天50元。2、交通补助标准：火车硬卧为标准，低于标准现金补差。3、住宿补助标准：每人每天100元。目地的交通费用。三、具体规定1、往返车站或市内交通费凭车票报销（不包含出租车费用。2、出差人应尽量保留完整车票时间、车次、住宿发票作为计算中的费用不予签报。3、在出差过程中因业务需要招待客户的须征得负责人的同意，回公司报销时另行填写单据，注明时间、事由、招待人数，负责人核实并签署意见后交予总经理签批，签字完成后到财务部报销。45、出差借款实行“前账不清，后账不借”原则，出差时借款，回公司后清账，借款单和报销单差额现金补齐。6、如遇特殊情况不能按照以上规定的须经总经理批准。7、如与以前制度相冲突的以此制度为执行标准。四、本管理制度的制订、修改和解释权属于陕西耀杰建设工程管理有限公司。本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。第三章费用报销控制制度公司经营活动的特点，特制订以下制度。与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。程中应区别费用性质（待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。名字。3审批手续是否齐备，出纳人员在审核无误后方能付款。第四章 现金借款制度司财务制度特制定此制度。一、借款条件公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业司借款。二、借款原则批方可借款。三、借款程序借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金出纳员方可办理款项支付。四、还款期限1、借款人处理完业务回公司后三天内，必须到财务部报销，冲抵借款。2、差旅费报销应于出差返回后三日内办理。3、备用金借款结算时间为一月。4、特殊情况需总经理批准。五、借款定额各部门因业务往来或采购物资所需的借款定额不得超过该项业1020部门备用金的借款定额不得超过借款人的工资总额。六、冲