2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题答案免费下载(黑龙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、【答案】DCH10V1N1X2H7B8R9HR5U5B2N9T3Y6B1ZF1K2H10B4I5D7T52、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY8K5T4U3P3Y10L2HO2L2Z6G9R3J4D5ZE3P4Q10J3Y10D10V33、某期间市场无风险报酬率为10％，市场平均风险股票必要报酬率为16％，股票的β值为1．1，则股票的成本为（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCM9X2B8Z6V6Z4R7HD7F3L4P5G2T7U8ZL10L5J7K4Z8I8H74、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。

A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止

B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名

C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记

D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督

E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】ACH9Z3W4X8H3J1V9HV7M8R6H8A3H5G6ZW3X1R6Z4Q1V2D55、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

C.银行同期贷款利率

D.出租人出租资产的租赁内含率

E.5年期以上国债利率【答案】BCM2E2Y9J1Q6R3O1HG4Q3Y1X2W1N1T10ZG1I6Z10O2D2Z10F106、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT9I6S9R1Y6C5P2HN9N4R9B5F1B7F6ZQ10Y6J4J5I9W10E37、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCS1R5R3F5T3D8U7HD10P10Q1Z4C10I1X3ZG1F4Z10K9N1Q2S68、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2％变更为1.5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法

D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】CCI8T9E7Q4K5O10W1HD6T1M2I10A4I2T8ZD6G5G7Q5H1T3Y69、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG10C10Z4K4Z6D1U2HB8K4R3W7L1R3A10ZB10W1H3D8T1Q4Y1010、在某商铺的租赁安排中，出租人2×19年12月20日与承租人签订协议，出租人于2×20年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为2×20年4月1日，承租人2×20年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。

A.2×19年12月20日

B.2×20年1月1日

C.2×20年4月1日

D.2×20年4月2日【答案】BCE2T3K6V4K3Y10N4HD7A10N5G2Y5W3G2ZH7Y7J3W1C2L3L411、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。

A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款

B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产

C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴

D.企业收到的先征后返的增值税【答案】DCA5Z1E1R3V10L2H5HR2G3T5U4U8F10C3ZH8F4B9Y10H5U10E912、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确认收入160万元，则以下说法正确的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度应确认收入为380万元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCP10Y10N1U2C3V3R2HH2S6J1J6T6Q2I7ZX7I3G2Y5D10U3X913、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCG1U8R5Y7J7X2H5HV3O1A3G2Z2R8H2ZC2P1C8W3T2K10C814、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL1N3V3S3K5Y3J2HA4R2J3V1K5J1X10ZH7M4I4M5U3Q5I315、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8K3S9J6T5G9H3HT3P3H3H9I5E2V9ZG8D9D2S10L9A5E116、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX8R1K9E3V2B10H4HR2B7U1I7D7X8A10ZF1N1S5A8V5H1N117、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB4X4E2Q4N9D7W8HI7E7W10X6Y9R6U8ZC4X8E8G3G8G8Q918、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下关于重大调整的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB6R2Q1H2T4I3A4HP10N9B2G2S3E10V9ZN10I10K10E1E2Y9C619、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD5V5F3O5X9I8O6HZ7O6H9Y1G5D6H8ZH4K8M2G2J2O2C1020、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8I7X8P1B8Z2Q1HB8L3B7B5V2F1R5ZU7I9J7Q2Q9W2L921、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL2G6X10R6D10S6U8HA9A4N3C6K3T1L5ZL9E5P9U2I9B7H222、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10W4W1X2O3A7S7HK6L2O5A9K4Q1T2ZL1Q10R6L5D8F9P323、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF4P10G7M2G2W6O3HO6Z4U3C4D5Y10K4ZR3M6P5R7O7O3A324、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向特定对象发行股票，应当符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH2G10H8Q7K7M6P6HJ5B9G2U7Z9D9Y9ZK7Z8K1Q10R2J1U725、根据《中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》，以下说法正确的是（）。

A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见

B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债

C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款

D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】DCX5O10D1B4U4T9K3HU1U7E2Y7C2P1Y6ZD2O1T2P6H7U2S726、下列项目，属于内部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS1C7P6K3Z3H8R10HH9B10C1O2Z9J3L10ZD1R4H9B9H1I6M627、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR1D8P5N4I8X7K6HV7O10G9N3M9N2J2ZU10J6J7E6W9X2K1028、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4A5B7Q10S2Q4K8HH6T9L3N6T4V1W9ZC5O6T5Y3Z3A3P929、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCC2D7T6X9X4S10E2HZ1U6I8X1R2R5H5ZS7K4H4E9Q4A8D130、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB3N3D7C8R6U10Z10HD9F3Z8C6G9U7Q6ZP1G6G4J2V6T9N431、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4R3O3V9E8Z10Z6HV3M10D6E6L7X3A9ZS5X9K1B7U1L1C832、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCA10S4H8Y1T3M3W8HS1L3Q1I8C7E2G1ZT7O1O7F5Y7X7U833、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS7I3C5D7Y4R9F8HU5N9I2M7D1V6Y2ZZ4D6C6R9O3X8Q1034、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR8I6G4Z3X6G9P3HO7F4M3B8H3V6C2ZI10E4T5O3K2B10L535、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCP9P9C7W1W10N3J7HF4H10N4B7C5G5X5ZW5Q9O2U8S5F1O436、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCV4M4K2N6D2S3E5HF6G7I2N10P1Q8W8ZV3K10A2D5Y10Q1U937、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）

A.2010年10月无形资产入账价值为240万元

B.2010年10月无形资产入账价值为360万元

C.2010年计入费用的金额为128万元

D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】CCO7R2X4F7V3T2K1HW5Q7E10F4W7M4Q5ZF2M2R8E9S1X10M738、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCR8J1K5Z1U6N2J6HC1L5A1P6K9G2R6ZA7Q7T5E5J9A8N939、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）

A.收到联营企业发放现金股利

B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用

C.收到小股东的捐赠

D.购置固定资产【答案】BCA3Y7L2H7T2Y2U2HM8S8N6T2V6D6V8ZZ1L4Y5D8Z3T8Y440、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACG7T8B8X2N2Q6F1HP1V4N9W7Q10I6T9ZM2L6K5Y5N5E6H141、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（）。

A.控股股东投资部副总

B.控股股东财务经理

C.控股股东董事

D.控股股东总经理【答案】CCF9F2H1B4D1K3M6HG3S10O1D5U6B9J1ZJ4F7R8H8P5D5M742、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH7M10L2F7L5Q10M8HB8C3A5D7K5F7V3ZG2I3V4W8U10B4G443、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。

A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定

B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件

C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息

D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】CCM6M10G2C3R8Q5K10HE7Z6O10Z6G3V2L6ZL3V1K2Z3H1E8H944、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10％会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCB6U6Z4F4X4J7K1HR5N3H4F6L6Y6H8ZJ9K7Y6X4H5J3I845、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACZ3X5Z4X5T5O7L10HN1M7I6F10T7D9S7ZH5A3I1I4F4P3N646、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4W3Q9A4J9Y8S7HU8J7U6W4P3K9Y10ZQ9U2P1Y8Z8G10N247、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7W9T9G3T6B6C2HB1D5N10O10T8L2M3ZY2C6W9D10I6N10U948、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

A.1000万美元

B.1400万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCL3J2H8F6R10C3W7HM10C5Q4A5H8S2V8ZX7Y3Z3J1L3I4I249、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。

A.主要银行账号被冻结

B.董事会会议无法正常召开并形成决议

C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的

D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】DCJ2A8R1C2P10T5H8HQ1P2W9W5A1Q3E6ZH5F10S4A3C4T4R750、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。[2015年11月真题]

A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管

B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％

D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】BCX8C3F1E10K10M10T10HX8F6Y5S7S9E1H4ZB9C6K7O9I4I9E451、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

B.Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】DCA8O3W8X7X3W5O4HR9I10U4P3P3H5U8ZT1Q10E3M4Y7F3W752、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA＋，债券信用评级为AAA。根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8R9N3U7I10K3F2HL7E1Y5I9G1O3P10ZJ8I8Y4R8R7F1H453、以下构成一致行动人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT9X4F7W9G1S3X5HY7S5R8G3Q5N4W10ZY6L4H10B7V8P4R554、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

E.30%【答案】CCZ6S7E4G6O7N5M9HV8A6P7F3D4M3N6ZG6X10Z6V6A3H1S455、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。

A.按首次发行数量的10%

B.按其实际持股数量

C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

D.以自有资金划转社保基金会【答案】CCK1K7X4S9O6O10P6HG1Q5V9L6P9D7Z5ZT8G9Z8R4O6T1I356、下列项目中，存在关联方关系的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCK1D1A6X6D6E8I1HR1F3E6G3L9H1H8ZQ9U9E6B9A4X6K757、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】ACG1X2I1L5P8E5I10HH9Z3L9G6J9K8B1ZY1R6L7Q7U7H2X258、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG3I6E8H9M3T6H4HR10V1G10Y9K2R10N6ZQ7T9R3T1F7J3O159、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS5J10D7R2D8T7F7HR3R4P3M2D3N9C2ZH3B4I1L8Y5V6B660、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4J2I6O2F2I7T4HE5W9P2M4H5L7J6ZI9F3Z6D1O8T10A161、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5Y10Z4L1A1V10B5HM6R9B10K6F2D4D4ZI6Z5X4F4F3J8D162、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB9X3A10T3V4Q10G5HN5J3R5N2Q8E4Y5ZW7J8A10Y9R1M4A763、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5Z7T5T7D9Q8Y5HI9V3Q10V6Z6U4G4ZD4V2D10M1O6S10B964、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN4S4L3T6B3W7C1HT3E10H2H10K5U9A3ZM3U2M3R3W6D1P265、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约=0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，计算应计提存货跌价准备为（）。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCV2L2H8M2H5E10F7HJ6K5Y8N9S5R2C5ZL10T10Z1W6Z6Z3N866、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCN7I6G8F4O4N5R9HM6Y1Q5P9H6Z1P8ZF9T8A7I5F3A9X567、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2N9R4T1L3O1R3HA10V8L1J1F2G3S6ZM1O10Y1S4K10E2T868、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA9R6X3H3T9V4L4HG6L9U8V8E5W10V10ZL5E4J8Q2Z3O6I169、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。

A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序

C.保荐机构董事长或总经理应当在《问核表》上签字确认

D.保荐机构应在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况【答案】ACJ1V5N3A10O4R4B4HM4O3I7K8O10O8D6ZN9V2L1N4V1P5T1070、公司暂停上市的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO2A6R10A9D5X5N9HT9Z3U2Q2S9S2I7ZE3V3I10M4X3I5E671、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE10Y9M7N5G7P4B7HI9S5Z8W5P5D9E5ZF5U7F10N5A2P10L272、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10％支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债15万元

D.不需确认预计负债【答案】ACT7P6M5X8H10P1O5HW6P1R10E8A6I4K10ZI6K9N8K3I1I2U873、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACF6Y8E1F9T7R1I10HJ9V4Z1F6K5Z7I4ZW3K3Q8Q3E1D10F974、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ10E10M5W1F2X1X7HH2I4X10L3P8Q10W6ZT8Y8J2G2O10Q6B1075、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商7%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】ACE5S5Y9B6M10U4W1HM5Q4N3L2B9G6Z5ZW4T3S4G3O2X8Y376、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10R9Y10Q3N2Z1F6HN8M10Z1L7V1K2L2ZJ8U8A8S10U1Y4C177、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN5E8A1J1Y2I8Y8HY4N5A4U9W7G4P4ZN10G9N4L10L1O2G178、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。

A.828万元

B.894.24万元

C.1001.55万元

D.1081.67万元【答案】DCI3H5V3K10W5Y10R10HB7N5U2L2Q6S6F7ZL6J10N7P4L5B1U679、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF3I2C8D6M3Q7R6HW8J5S4S2H6K2U3ZJ4P10U9L7I10L2I380、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA7Z4K3O2A5J2H9HG5G10N2Q8U10B9H3ZN6Q10E4O3X9T2W881、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACN4J8F7S2R10J6Q5HN6Y3X6Q5B4M1I3ZW1W1Y1U6Y5J2X382、下列关于无形资产的说法正确的有（）。

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】ACL5Z4L2X8J5W9Y8HS10S9M8O1N10H10Z7ZX9F2E5F4F4O8M783、下列可以净额列示的是（）

A.金融负债可以以净额列示的

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】CCS7Y9N3L8C1V4U10HA3S10N4L5T6U9U10ZO6N7F9X2B4C5F584、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法错误的是（）。

A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明

B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日

C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决

D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进

E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日【答案】BCT8T9Z9J6L2I1E2HJ8J6V10Z2I6C5I9ZU6J1H6M6A9N10W485、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ3N6Z10Y7C7S8D9HJ9Z5L6G10A4F8X3ZI6T2Y6L10Y1D8X686、某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（）元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCX1W7H7P1K3P8Y2HA9L4P2Q9U9H1H6ZH5O4T7N4X5V4X487、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS1H5M5F1R4Y6R6HD5Y2X1M9G1Q8T9ZO7S8K4N8L10Z8U788、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十

B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购

C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告

D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十

E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】DCD2N3D1J7R5E4W7HI9G9V7J2Q7E2T6ZV8B9L5G9R6E3N989、下列不属于会计估计的有（）。

A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元

B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%

C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式

D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】CCK6G6W4L3E2M6R4HA10A7G9J10O7A9E1ZU4J10B10D3A2O1P790、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。

A.“持有待售资产”项目列报400万元

B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元

C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元

D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】BCN5O2V9J8P9X9S2HT1Z7W4M10D6I2C1ZT2L8H9D9N1S2Y391、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10P5A9Z2D6P5L10HB8B2U1Z9T8V4A9ZM9G5V6I6F3U6F392、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7C8P6W10H1K1K8HR10C5O3R10Z3K10P6ZS8X6V10E10V3I1B793、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU4E10J2T1D7Z5L1HH4F7G7M2N2I3Q4ZM8E9N3V1S5D5D794、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）

A.确认资本公积50万元

B.确认营业外收入50万元

C.确认投资收益50万元

D.确认公允价值变动损益50万元【答案】DCZ1B10W9P9A2A4Y1HR7A9E1S7L7V3Q3ZW3A10P8V7X6C2H395、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL10Y8V4B3K1E10U2HU6Z5F4K5S6S4J5ZK6W8H6O2K8P4L696、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM10U9Z1T5X1O8K1HV3U5E5M2T2Z5A4ZF3I5A7M9P2A5V597、下列关于非公开发行股票的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY3X3G5L1E5I6A6HA7V3P6I5W3X5N8ZL5T1M2V5G2E1W298、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7P5J8U2M1E3M6HE4C6B8Q9B1Z10D6ZW7W2J7I8F3A4M999、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCK7W5P1K6D8S3D7HI10R9E9X1Q1N5W10ZM1B7K6U10R2C8V7100、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB7I2P2G4P4Z7R10HP2T10O7A7C9H10M5ZB7G7C10C9X7O7S2101、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。[2013年6月真题]

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACN4V9N2Y4B10X2L4HV6E2L10Y6A8N1D5ZA5V4G9S1M1W10N3102、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCU3R1G6C2G5K5L1HC6O6O6F5O10Y8O7ZH5U1J10Y3Z4H5Q9103、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP2Z6Y9X3L5S1F10HF7C10R1O8O10C3D7ZO8D6I8T3J8F10X8104、下列选项中，属于投资性房地产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN5R3A3V2Y2Z10B6HU6Q2Y3W8T8S10E9ZM8A8S1T9B9J8C3105、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV6E2J3X5V4M10S10HM3I4B1G4A5W7J2ZH9L4U1L5G10Y7B1106、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.保留意见

B.否定意见

C.带强调但无保留

D.无法表示意见【答案】BCO6Y7E1A8P7U9B3HC3K9V9A9R8U8H3ZI1B9P4S9L10P8L9107、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4O8N3E2V9B7A5HF1B10L9Q8G10M9E10ZK9C7P1A5C8E9Q5108、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况①冲减长期股权投资账面价值②确认预计负债⑨冲减长期应收款④帐外备查登记，以下调整顺序正确的是（）

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④【答案】BCW1Z2P9W4F7H10S4HK5P10C7L5Y5V10M3ZI6G9G3W5A9O4C2109、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7G4Z4C5O10X10F2HQ1I2D8H5I8E1G3ZI9J9M4B9T9W9S6110、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1F1D5W4S9C5B6HC2F8N3P5M2K5Y4ZL9Q2J10W1J7J8S10111、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在______个月内实施首次发行，剩余数量应当在______个月内发行完毕。（）

A.3；6

B.3；12

C.6；12

D.6；24

E.12；24【答案】DCT10H2U4G7Z4U9A8HP10V9V4E5G4R5S5ZO7V2O10I9F1J3Z4112、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。

A.甲公司的母公司的关键管理人员

B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员

C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司

D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】DCB10J5I10B3D9T6L4HP10J4Y5D9O2Y8K5ZT8Y1O7E6I6A5M5113、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8V6R4Q10I10N6B9HF8K6X9F8D6M3P6ZX10B4K4B5R4X4F9114、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8V2Y1Q10G5V5V10HE2Q2J9T9R6W7T10ZJ3B4X3M2N6J7I2115、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的()。

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%【答案】BCZ6B2O5L5T2W7E2HT8D1Q2I6O2D7W2ZF7L3F10J1B10F2T3116、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCD5X9J5N9X7X4F8HY8Z4T3L2P5V5F8ZX8P6O1S6F9A1A1117、下列关于每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCC9J9C2L2F2I5A10HY7X1M3J10S10C5C9ZD6R6F3Z6H7D8Y7118、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACS3E10C3Q6M8Q3A7HE5A2Y6K6M4M2J9ZE10W5Y1Z6Q10W4T10119、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCJ10J5C5Z4S9Z5J7HB7O1K5G7R5A7K4ZL7T8B4B8G6E2E7120、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP9G6E5W10K3X8G7HK3Y6Q8Y2Y3T9J8ZT5W4E1J4D10W7I3121、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3％以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议

D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】DCW2V5V8J5N3P3B7HZ2W7Q10C4T8D5E7ZJ5H6H3E4M7F8X10122、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU3L5Y2A1X2P10F3HP4O2I10T5E1Y10I10ZU9I8S3C10T5U2U6123、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI4S10V1W10P10P7X3HY2N7V5P10U10V4O1ZO4X7S9O4E2N6R7124、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH7G5O4W3P2J5M5HB8I5R3X6F7E1E4ZF6N9M10G9G7X7M2125、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.带强调段无保留

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见【答案】CCV7B10S9K10C1A6A3HD1J3L1H8O6A6E1ZU5S5B1X6F4I7K7126、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6Z8L1S4U8N8Y1HQ3Z5N3A2M9O1F3ZB4T9J8Z10F2W8U2127、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。

A.828万元

B.894.24万元

C.1001.55万元

D.1081.67万元【答案】DCD10A9O1X2P5T1Y8HE3B1V4E9A6Q3Z3ZH3O10O6U7K7K2Y5128、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，以下说法错误的是（）。

A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息

B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方

C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定

D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析

E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】ACH3T2H6D9S1H5X8HF6E3E4L6F6L7D9ZJ5L4W8B1H7Q8B1129、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCS7E4P3L6X10H10P3HW9D5G6Y7E9N4C7ZE3X5C3Q2S3I6Z3130、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。

A.45个工作日

B.30个工作日

C.20个工作日

D.15个工作日【答案】BCC1H5K8G6J7W2X3HZ5N8V2T10X8W2N4ZT6T3A7J2M1P3M3131、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB8D9E10Y10S10V6T9HA9N2S3X5W1X1N3ZJ2V1X3W7L1M6S3132、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7E3S7Q9Y7H9W8HT3L8K4U4G9J2M9ZJ8B6D7F4O5A3F7133、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB10B3Q5S1F4I9F4HB1D4Z4V6X10U10A9ZJ6M7W3K8V2E2S2134、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有（）

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】DCU5M7J10O10B8X7V5HY3O4S3U1U7D9Y8ZX8Y9J4Y3D5I7Z6135、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4K8P3H7V6F6B8HA8H7R6Q5J10M7Q1ZS8Z3U9Q8O1O2H9136、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW4D9F5C6B10J9D3HI3Q7M1B5G9B1H10ZI7L8Y5E2Q8L8R1137、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。

A.105

B.122

C.120

D.125【答案】CCH9S10R10X1X6Z6D4HX4G5X6P1W4C9L9ZD8M9M7D3E1S9C3138、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。

A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人

B.具备3年以上保荐相关业务经历

C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACQ5A3N8Y5Z1E1F2HT10X2G8U3D1K7N8ZT5N5D1M1R1O10N10139、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG5Z1S7N3A8E2G1HY6L7O5B2X3B5X9ZN1B4S2T7R2W4I4140、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV3X8A3Q6R7B4E4HE1Q10S8Y1E5A5D4ZJ10W1T8U2Z5T7T3141、根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS6E9H9B5Z1I9S3HJ7T8U5S8N6R3D3ZW2D1L5C1G8V7T2142、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCJ9T6Y3N4T1E2A5HX5Z2N6T6J8H5O7ZU5S1G2W8V2V7I3143、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX2H4Q10Y9A7Z7M1HF9U1K10W9K2U6A7ZU8A5X9P5T1K8P6144、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括()。

A.Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACG5Q7Z6Q9R1R8W6HM9D9Z4P3P8C3M3ZI1Q5P3O10W10P8A3145、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】CCD9D5I2Z8N1U6E4HQ4F1G1A3X9N7Q10ZS1Z1O2Q6J2V4U6146、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCQ5Y5V6Y3K10N10C5HA8F8J1F1N4S10M9ZM6O1X10Q3A7Z6K8147、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量

B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值

C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响

D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】DCX3T7O3B2U7N5C5HD1Z1P2K4Z4U1F9ZQ3J2R3J4M6T3Q6148、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9C6T8X6G3C9Z5HT10P1G1J7J5M8J10ZI8B5I10E2Q6H8G2149、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10I10G6X8U10G10R10HN10J10U1R9J8E2R9ZF7P10D1T8R6Q7Z3150、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4U6C9X1L4Z3I1HG7F10S6V10C5L6D1ZJ7S2K2E7U4Z9A6151、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。

A.20％

B.30％

C.50％

D.60％【答案】BCI1K6O4J9M4U10Q2HV8F4L9A4S6J7L8ZO7G9B4A7I4L8J2152、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCJ9Z10U4A2K7K8F9HF3T10Y9S1C4M9X1ZF4D4O5F6V7R7G6153、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。

A.A公司可以向25名战略投资者配售

B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售

C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售

D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金

E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】CCY9C3A5Y2