2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(精品带答案)(甘肃省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCA8G8Z8S10W9J2R3HQ6U8L8L5J2E9J5ZJ5Z2R9B3C10E2W32、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8M10O1J8T2S3N1HQ6I6F1G10X1W4B9ZA3F10M5X2Y10L2Q23、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCG2H5J6L6N10T2R1HR1S7P5H2V3H2E1ZE1W5J10Z2B3M4Q44、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCD3A8Q4G6X2W9A4HU1N3T4N10F6C1W2ZF3E6Q10S9V3A7I25、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2V3E4L8E10A4E1HX10O4T2N4A4X3I3ZC2T2X7A1F6L4N66、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是()。

A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入

B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益

C.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为资本公积

D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】DCZ7P8U10M8P5Q1F6HK6N5I2Z6Z7J2T9ZR5H9G6Y4A7J6S97、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCF5L3A10O2M10D5N7HW4R5Z7N5H10B3H8ZS2Y9S9U3M2W4J38、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACL5L9T1A10F2K7O7HL9M2N3N1U10F3D1ZS2Y6M6P9V6Q10V39、下列属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX5X9J2Z1L2D6A10HK5B8G9K7P8W5Z5ZG6O10G4N1P1C3J210、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV5M3R1C1Y6M7M2HO2A6C7H3N1G2C7ZX8S7C6H8C5C5Z211、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCJ10N1V9U8K5C7H9HD8Q8A4A5Q9Y7M10ZM4O2H2W3U2V5D212、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACA2I3F7I8Z1N3B8HG1G6W4N3V2A10C3ZX2D9G2D9T10E2K1013、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3％以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议

D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】DCD2G7E5X3I10D2Y3HP1K3O3J2O9J4G4ZL5Q7N1W5F8X1M414、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH5B7J9V8Y7M7F1HQ9X7P6X6D6W1I7ZL7A7B5Z6Z7L9E715、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对外公布财务报表时提供可比信息

C.对存货计提跌价准备

D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】DCW10X3H1W7M10D7L8HT6E3H5E2V2I10H8ZY7B7Z10N3Z9S4O316、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。

A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年

B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东

C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%

D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】ACT2H7M10Q2I2Z7T1HP2O8T6M3C4H3I5ZP10C5P7F9J9N10V617、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCV1Q8L5M4D4I2W6HX1K9M4L5M10F5X2ZR3G7K5R8A8J1N218、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP2S6B7N5K2R1T3HR3G2V3B8S10Q2F5ZG8L5H8Q4B8U2K819、以下财产可以用来出资的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2L7K4W5T5I7X8HH10Q1I8Q9H7T6U7ZQ6I10G9I6D1I4G320、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】ACP8S6P8Y10G5Q7K3HT9V4I9A3A3G7C1ZO8G9Z10H9P5A3M1021、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW7Q1S7B5C5E8I4HR3W6H3L1W10K3P9ZO7K10D7E9A3D1E1022、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3S8I2Y3F9E7P8HQ10G2W1D5O8T10H7ZH5G3W7D7F1G9O523、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCR10K7F6I2H8I8N9HE8G3Z4V1J5E5B5ZZ9K3H8R2Y7O6G524、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY4J3N7D10M8X6V5HA4Y7Q9R7V6O10E8ZG7T10E5Q3Y3B9M1025、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80％的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。[2010、2011年真题]

A.2000万元

B.1700万元

C.1600万元

D.1620万元【答案】DCL6H4O10Z2Z7F2U6HP10R9F2Y3M8W5I7ZI9U6U5H4T10O8K226、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP1Y4F9B4E2S9S5HU5Y8D6D1X5W2F6ZN1S5L8F6M1B1G927、()是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

A.固有风险

B.政策风险

C.控制风险

D.检查风险【答案】ACP8I10R6Y1Q2W3U7HH6L2Q7G2X1U10J10ZE1I2Y1B3X2F5O728、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCJ6S1E4Z3L1Q2T2HX6G7R5K8I1H5E6ZI2F7V4S6A2J9G229、根据《北京证券交易所上市委员会管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO10X9W3M8I1R3I10HR7P9T6Y8X9I8O6ZE7Y2H4G10S7Z9G230、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）

A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元

B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元

C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元

D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元

E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】ACC10R10L10B10G3Y9E2HQ8N4O1K8Q3H10E8ZY2C6S6V4Y7T9F331、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6％，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10％；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。则下列说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ5Q7U10Y6N8K10A4HU1E9T5D3O4W8O8ZT4U1S1S10O10M9Q732、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是()。

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债15万元

D.不需确认预计负债【答案】ACV9V2G7Q10Q2G5T7HW1M8O7J1M8P5F6ZM6J2A5G9K3V8X733、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）

A.连续2年亏损

B.最近一年末净资产为负

C.最近两年被出具保留意见审计报告

D.连续两年营业收入低于1000万【答案】BCL10R7P8X4N8V7V10HX5Q4S9X7O10D2P1ZC4P1W4Q6G6F7K334、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20％、11％股份，下列说法错误的是（）。

A.丙收购甲公司40％股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11％股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11％转让给丙，丙应当发出全面要约

B.丙分别收购甲公司70％股权、乙公司100％股权，丙无须向上市公司发出全面要约

C.丙分别收购甲公司100％股权、乙公司70％股权，丙应当向上市公司发出全面要约

D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20％、11％股份，则丙应当发出全面要约【答案】BCL4B3S9Q5A6F8U6HR1Z3F9S1I7X2X8ZU10E4F2V10N10G2E835、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。

A.100万元

B.106万元

C.110万元

D.120万元【答案】CCR4I8N8H6A7G1O10HD3C4L2A10E6Z7O7ZL8H6Q1T4O4F4S736、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCF7T10L8B8L2Q5B10HT10B5C1B8G5V5X5ZL10R4U7R5V5S5N237、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCE8S8M6E8N7E2V1HV1T3A7I5B3A2Y2ZM6L4Z2E7Z9N6U438、关于要约收购，下列说法正确的是（）。

A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACC9Z9L4E9Q9N10Y8HD10W10E8L6I10H2J6ZE8B4J5Y3U9O2R639、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月．融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ

D.ⅡI【答案】BCO7B10U1B2L3F5E9HK6W3G7X1N9K4R7ZU7D9H4X4Z8R8W1040、影响有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN4H7S8A9O4I4V9HO2R7L7E3X2J3G1ZL8Q2L4P1P9O6C741、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF3Y4U4U8H9G4S9HA9V10D10Z5B6B4L5ZH3L6T7I9S4O1P142、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为139．2万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50％价款，9月5日按照约定收到50％的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10％，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0【答案】ACE10L6X7H5Q4P1H4HT6C3J1H10O4F2Y2ZT9T2U6K2P9B9N443、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（）个有成交的交易日的平均收盘价。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCH9Y10G6A4E1S10J5HE6V4J5A1C9G6P4ZC6B4C8Z5D7B3I444、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA4F10F2L6Z9D10D9HK7W7N3Q3B9L1E7ZU9M10N9N1H7F3J545、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）

A.发现2011年少计财务费用300万元

B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元

C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元

D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20％改为5％【答案】ACB3I6I1X6L9P5Q5HN8A9C2I8U3Y10B7ZV1Q3M7T8P9O10Q646、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所

B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动

C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责

D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】BCW4H4L3J9G5T10H10HN4E3T4Z9H6B2K2ZS9E2V5E4A2C1H247、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN2S6W6Z1O8E5G6HK10A5Q9D7C7E4F8ZS3M9C6R1R9Q1I348、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10N4R2R7U9M6U8HE1X2C6E6A7U7R6ZB3Y3L6P1T2G7W749、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ10L10F9A9Y7C4N1HN7S5D8N7R5H2L2ZU8W4G10H7O9Z2R250、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8I5T6M6K9K5D7HH1D4V6Y1M8Q2D2ZC7W1K6H1V4G9F551、以下情形中．中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI5B5J9G3H5O8Q7HJ2S7A5L6N9B1Y6ZF2D5T2Q2T1D9W552、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17％，退税率为13％。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACD4U2G8B7O6W5I7HF10K4S10J8V2O8G1ZH2J3U2X8C4Q8A153、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60％可能败诉，赔偿1000万元；20％可能败诉，赔偿300万元；20％可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACO9J3Y1P7W5P9C5HQ5E2H3X10I9V4Y1ZE5K3F9E6U4W4Z154、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD9E2V8Q2G8H10Z2HU7S1Z8C9J1E6Z6ZD10Y10T2G9H4Q10H155、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1K9E5Y1D4C5M6HY9W1C6T1J2H6V9ZR9V10H6N8E1D2O656、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB10W7P10S1S7C8I8HB4J1G4K2E8S8D3ZU9F5L1I1D1S2N857、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ4O8C10G6J5S2O9HV2N7Y4U9N5M3G9ZR9Y2P7D2O2Z7X758、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG3P8Y10G6X2L1B3HO9Z5V6C6H3Z3T6ZC1G2O10H2T4K8L459、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3U8E9B5A4S1O5HL1O6E9T7F2I6G1ZT10X8K7T4V5E10U760、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，关于发行价格的说法正确的是（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9K6X3N9R5C8M6HF8B5Z5W9J7B7I1ZM2R4T6K7X6Q2P961、根据《上市公司重大资产重组管理办法》和《关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答》，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。

A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核

B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核

C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书

D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】DCG9F4M7O5S3Y5L6HP4R1O1X9B3S8U9ZW10W4P7I5V8F2I562、创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对M公司的()进行审议分析，审慎依法作出决定。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN9R4A6S10I2Z5J1HD10W8F9X2K8Y5N4ZN7E10S4B9I10G7O363、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCM10F7I10Z8C9H7W6HK5A6R6C2Y3A9R5ZF1B2H10Z9L4B3E1064、某公司2020年的营业净利率较2019年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%

E.9.85%【答案】DCP2R1M1C5N4E5N6HX6U7A4S5D10X10A8ZX10W5C1Q3A8D1F265、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA2W1X7Q9Q4Z1E7HK9Y3M4M3P10Q5Z5ZQ1J10Q5V5C8J6D966、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM2U1V8T4Q7Y3N3HV6R4A5R8X2A4D2ZJ6Z6F2G9T9B3G767、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。[2008年真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1E1R6V9N6L10Q7HK7U3H8Y10Y1L2V5ZN9X3J1G4E6I1O668、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80%的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）

A.2000万

B.1700万

C.1600万

D.1620万【答案】DCQ9D5C8Z6M1H10X8HK6J5I9Q10F5P6Q9ZC5B1P8P9Z9U1O769、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCM9L10U2Z5O7E8L4HQ2I10Z5Z6U6Z3U2ZZ9I9V6R9M10Q9A870、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。

A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事

B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事

C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事

D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】ACI5W8Y3L3V1W4B2HH9E5L1Y5P8B1R4ZQ4F5F2S8D5L1A971、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB6W3T1E1D3K2K4HU7X6U5C1A6B3Q10ZU5E2Z7Z5P9V9B472、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7E1C9H7C5T7R9HS8S6S10Z1E7M4P4ZF2V8U2U1N7Z6F373、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC6S5J9M2I6E4P8HF1E2H8K5G1U9K7ZF3V2Y7K3N4E7R374、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。

A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息

B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40％计算

D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】CCF9K4A3F4D10W5U3HC10H7H8W9D9H1Y7ZA8L1S1H8O3V6X375、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH10X1N6P6H9H9U4HN3O9S6U10E3L9F2ZV9R8P9I7Z5B6O276、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。

A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一

B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】DCU10J9D3V6F3K9S7HD6H6R2W4H9W1E1ZD4W3V3V1O5M2M877、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR9D1M5K3I2X3W7HY1A9F5M3L6G5C9ZD10P6D5R5P3E4I178、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACE6I4J2Y1M6F3P6HJ4K3H5X5G3O3C4ZY2A6M2M6I7V6R1079、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6Z1V7D1U2U1I6HD4J8O10C1R7Y8T1ZC4M4M6F9H2N5I280、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCA8O8O10Q10D7C5R8HW3I6K6U1E5S9O6ZT8S4R9Q2C3W7Q481、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是()。

A.内控制度是否有效实施

B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测

C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况

D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】BCD8Q9D1W10C6C8M5HG2Q9Y7N10U9Y9L10ZF8Z9O9G3G8N1G582、下列会计处理正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8E3N3M3O3K1P3HW6V2J10D8I8C8C3ZM6X10Y7Y10D4U4S483、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCQ5L8M4J10J9O3O10HT5H7V4L6B10D4X6ZX10C9G2V4P7U10B284、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）

A.1400万美元

B.1000万美元

C.1750万美元

D.2100万美元【答案】CCB7I1S5N8U6X6V1HM1F10V8T7C3M5U7ZM10V10W5P6O7Q4A985、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。

A.850万元

B.937.50万元

C.918.75万元

D.965.25万元

E.893.75万元【答案】BCV10A1J5P5T3U10N6HA2Z6F1N2H10L3H10ZQ8E9V10W2Q2R7Z786、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCF3A2Q6G7L4O4T8HF9T10H7C5D7I2J3ZH8O3K8M3N4N7S687、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCY4N5S9B6X4T5C7HF5O9T1F1A8W1O4ZU3C7O9N7L3Z10T388、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY5B1K4Q10K3E6W4HN3S5D8J6X1R1C5ZT10W4L7K2X6E6I1089、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF7I9Z2H8F6Q10D1HG9E2O3P9F3M3T6ZP7J9P2Y9Y2C1Z1090、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）

A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效

B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效

C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效

D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效

E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】CCY3O7N1L3U10T4G7HH9L10B5L1W2M9R2ZI6A7F5Z1S10Z1Y691、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。

A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】CCE10L8E3M4J5W9Q5HL5Y2I5Y5M2P10K2ZL6N9X7J1W4W9K992、根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN1C7R10I8U9G8I3HW10J8J7B5P2K6E8ZK3F3V6Y8X4T1G893、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。

A.2010.00万元

B.2062.50万元

C.2077.50万元

D.1942.50万元【答案】ACB3H10P4T6T6U1C7HF1F2Q9Q8Q3U3S10ZL10Z8F3T2V8J7V1094、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。

A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日

B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日

C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化

D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】DCE1C1J9Z4J3P6N7HZ9M3S6B3L2V3Z10ZW3A10G4Q5H6N2M595、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游

B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月

C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份

D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%

E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】BCM3X10O3I7R4F4J8HE9E7M4T9L5W10R8ZN8P3U4L9P2R9P996、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。

A.600万元

B.450万元

C.550万元

D.1800万元

E.1650万元【答案】CCE9H1O8O8Q6V7D10HQ1M10Q7D6R10H10O8ZZ4X5F10U4W4F1J897、甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：①当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；②收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（）。

A.递延所得税负债为0

B.递延所得税资产为400万元

C.所得税费用为900万元

D.应交所得税为1300万元【答案】BCA7K1D6B9N5S5K1HX2J2N9M10D4U2Q8ZX3C2E4J1O8L3W1098、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。

A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重

B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据

C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险

D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因

E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】DCF3X4F5Z8E6W4O6HY1Z8Z6N6B5X5G10ZH6Q2F10Q6X2A1W999、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元

E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】ACD7H8A2W10S8Y3R10HC6G9P5L9S5B1V8ZU4T7A1P5Y6R3Z10100、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC5T10U4Q10S8T10Z6HP6A10D9J9U1J3K10ZR8D3S3X4F5Y9K10101、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2B6U8W2K6I2F10HD7N8I4H8P8J10R5ZZ1B3Y9G9N3X10H5102、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7K9Z9A10U1Z3G2HJ3C7X8U4K6W2D6ZW8Q1T9R1V2V5A9103、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN9C4Z4B3E2H5P3HG4J7Z10R1V6A9F3ZJ5S1F8W2P6T8K2104、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI10Q8C1J1P10L5S8HC9H1I8E2B1V6G7ZT5Z4K10T8C5L7K9105、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCF5W4K1X5R9V2E2HO6H2F7Q1S10B4A5ZF8Q1R8N8J1C8R6106、A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB4X4B4X4J1S1V7HR3O7V7J9C9P8N2ZC10I1D2E10J5C8D5107、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU8B2P10P1M8Y8R8HR1C3U2W10X2G9K8ZE5U8B8N5M8C1X1108、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU1U8P8S4S1T9M3HL8C8Q5T7H2R3Z7ZI10P9R3H3Z3B3C1109、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3K9L5S9X1W6I2HF2L10Z9L4G2L1G5ZQ6U8H9W9F3S9C10110、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格

B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益

C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定

D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购

E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】BCF2T4E8F1O4R9N6HK8Y3I4W5X7O5M8ZI8A10K9N1Q8O8K7111、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT2A2Z8C2E5B10S4HJ6M2L7I9K2M1S7ZI7K6L5T1F8P4J7112、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACC2J4J5X6A4F7V2HO2Y8V6Q3G4S10F7ZF5H5D2V2F1C3V7113、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7K1D7Q6F7J9I10HQ2X4I6U3D2H9J3ZO8J6P10L3A1L7C3114、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY1G6X5U9B10N7F7HG7D2C7J4P9H5W1ZW2F8R7W2V8G6Z3115、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8C8H8O6X9F6M2HT6X1N5D7C4U4W4ZE9V8Z8Y3C9C9W8116、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。

A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1／1000

B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金

C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户

D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】DCN3R10N10F7K9V2Q4HQ2B10H1E7N6U10K1ZW8A2M9K9Q1I4Y7117、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元【答案】ACG6C7R6R1G5R3L4HO7Y7L9V4K10R2D6ZS1R6G4P10S6C9E3118、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ7X9E9L3H5Q1D5HV6V4U2A5A2U1T5ZD2V1W3Q1D8U5D10119、非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF7N2X9A6A2O3C4HF9A10I2H1R3Z3E1ZP3G10Q10A2J9V1L6120、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。

A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程

B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度

C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】BCF8D8A9O6Z8L1B1HY1X7T6N2Y5N10U2ZW2O8A5Z7K8J3E8121、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高

A.27亿元

B.31.5亿元

C.40亿元

D.50亿元【答案】BCG5C6N6B9X4W9X5HV1S9T6M8I10J5T4ZY7F4R9X6B1B9P6122、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9A10E2H8J7H9G6HL5P8E10N5V7I4N1ZX8G2N10X1R4H2P1123、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ7K7B10M1U5V10C2HL4E8G5O4O8T10K3ZB5L4V2E1B7I7Y3124、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8X7U5D9F8Y7I4HT8L8J7E10Z3I3H6ZL10Q4X7A7O10W1R2125、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ8F10I5S3S3A2L6HU4P8I6I4P8N6F10ZP8E7R6O3C1R1B8126、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（）。

A.最近3年从事保荐相关业务

B.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分

C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识

D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施

E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】ACF8V6R8P5Q2A10H5HA8B6K6F6J3A1A9ZR8P8M10V1G4D5W7127、下列属于保荐人应当说明的内容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK6U5I6G10N2R7D9HY10A9T3K9T3W9L5ZL7O10Y2U2M6L7G8128、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACZ7A7E10L5R5L7V3HE8G7W7N2N2X7F4ZS4B5Y7L8N5D3T7129、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】ACF1V6Q4R6U1H2X2HR1W8H2E9R7V2A1ZJ2J4Z2K10W6Z4D9130、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG8Z4M3Z3V6O3C3HF10W6Y10W10P5D7S7ZJ8A5E5I8X3V9F2131、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI1R8G3U10R7A9Q8HG2R9U6Y5Q3S1M10ZF5Q2O5C4O7Y9A7132、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCO9I10J5Y4B6O6F5HJ6G7U8K10V3P1B10ZU4R3U7A2C4N2O3133、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP5K9V9O8D7H1I5HY3K7E10A4X3F4C1ZY6O7U1Y10C6P1Y9134、根据《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（）。

A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%

B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出

C.管理费收入必须占收入来源的80%以上

D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形

E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】DCF3C10D4M2O4E2M6HC9C2A10P5Q5T4V2ZH4N9R2I5N5N10R10135、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ3E2A4D2C4J6K1HR4U5L8D6R2C3R6ZT2W10M7G3M5Z3T4136、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ10T7W6E7T9K3R7HF1D7Y10V9F1J4V4ZJ6D6O5P4M10Z7H2137、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为()万元。

A.1420

B.1430

C.1480

D.1490【答案】BCG5X4N6F10A10V7Q4HC4V7F8U3P4J9V7ZN4R10J2C1W4S9U6138、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACH5A5Q1Y8G9L4O3HY8A4Z10P9S6B2L10ZF8U5L6K9J3B2D10139、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW2E9O7B9E3F9D9HN4X1O8E7L7Q9O2ZP3S9L1G9J2Q7V3140、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI10U7C7M3U9Q7I6HL3C3E2W10Y10Q6L1ZS9C7L7N5G8D7D10141、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6V6X7H9I4K2I2HJ10Z9L9Y9N8R2R1ZO9H5T4H7H4G2G10142、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM10E5Q9A4C5Q6J5HI5F2U5X4H10P10C9ZQ2W3R3N9I2Q8S10143、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.II、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP4N5X9X5U5H5S4HL1R7P6Z8S10M3S3ZO2A8V4J8V3Z6A5144、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间

A.95

B.93

C.90

D.100【答案】BCF5E2U6Z3V3G10X2HQ6X10C5D9O4R4C8ZM8J9E5O7N10Y8T8145、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。

A.I、II、III

B.I、IV

C.II、III

D.I、II、III、IV【答案】BCZ4B3D2U8H8J9H1HG8E9X8I9Q4R9M8ZU6O3I9P1Y9F3T6146、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ3D3T7J7B10S1S8HO4W4Y6R3D3N9R7ZH3F9A10R7C2I3S7147、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCE3A2A4S4I2K3R10HM10W3G6S10X7K7S4ZR5W1L4X4I6R5V7148、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCK7R1A1U10L6Y6O5HL5W10O9D8K4P9F2ZW9V4D6J2H10Y6A10149、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（