平衡计分卡关键绩效指标：财务类指标大全

平衡计分卡关键绩效指标:财务类指标关键绩效指标指标定义/计算公式数据来源部门费用预算达成率(实际部门费用/计划费用)*100%部门费用实际及预算资料项目研究开发费用预算达成率(实际项目研究开发费用/计划费用)*100%项目研究开发费用实际及预算资料课题费用预算达成率(实际课题费用/计划费用)*100%课题费用实际及预算资料招聘费用预算达成率(实际招聘费用/计划费用)*100%招聘费用实际及预算资料培训费用预算达成率(实际培训费用/计划费用)*100%培训费用实际及预算资料新产品研究开发费用预算达成率(实际新产品研究开发费用/计划费用)*100%新产品研究开发费用实际及预算资料承保利润寿险各险种的死差损益情况，死差损益=实际死亡率-预期死亡率理赔统计、精算部赔付率（本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款）/本期经过的寿险风险保费理赔统计、精算部内嵌价值的增加将来保单价值的贴现值精算部、财务部人力成本总额控制率(实际人力成本/计划人力成本)*100%财务部标准保费达成率(公司实际标准保费/计划标准保费)*100%财务部附加佣金占标准保费比率(附加佣金/营销标准保费)*100%财务部续期推动费用率(续期推动费用/“孤儿单”佣金)*100%财务部业务推动费用占标准保费比率(业务推动费/标准保费)*100%财务部公司总体费用预算达成率(公司实际总费用/预算总费用)*100%管理费用实际及预算资料公司办公及物业管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部车辆费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办管理费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部党办、工会费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部日常办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部办公费用预算达成率(实际数/预算数)*100%财务部会务、接待费用达成率(实际数/预算数)*100%财务部专项费用预算达成率(实际专项费用/预算专项费用)*100%财务部销售目标达成率(实际销售额/计划销售额)*100%销售报表理赔率(理赔数量/销售数量)*100%理赔报表产品/服务销售收入达成率(实际销售收入/计划销售收入)*100%销售月报表全部账户净投资收益率/同期Benchmark全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率（Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按计划的可投资比例加权的同期收益率)财务部/证券市场公布数据投资收益率计划达成率(董事会批准的年度计划收益率)全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时调整的的年度投资计划财务部不良帐款比率/Benchmark按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准(Benchmark=投资委员会年初批准的比例)财务部(普通账户债券投资+全部账户直接投资净投资收益率)/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=国债指数、企业债指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按计划的可投资比例加权的同期收益率)财务部普通账户基金投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期封闭式基金指数收益率)财务部全部独立账户直接投资净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=同期国债指数、企业债指数、封闭式基金指数及CD基准利率按可投资比例加权的同期收益率)财务部所负责项目的净投资收益率/同期Benchmark所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=相应项目的指数同期收益率水平)财务部投资收益率计划达成率所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不时调整的的年度投资计划财务部销售目标达成率(资产管理中心)(实际直接销售资产管理产品收入/计划收入)*100%综合管理部投资资本回报率•息税前利润X(1-所得税率)/平均固定资产净值+平均营运资本财务部净利润净利润财务部自由现金流•息税前利润X(1-所得税率)+折旧和摊销-资本支出-营运资本变化量财务部劳动力成本占总成本的比例•劳动力成本占总成本的百分比人力资源部，财务部管理费用占总成本的比例管理费用占总成本的百分比财务部平均筹资成本•本年度所筹获各类资本的成本的加权平均财务部纳税额相当于总收入的比例•纳税额/总收入财务部•第一类业务的市场占有率•第一类业务占市场份额战略规划部•第一类业务产生的销售额占总销售额的比例第一类业务销售额/总销售额财务部•新型车产生的销售额占总销售额比例新型车销售收入/总销售收入财务部库存周转天数360/(主营业务成本/平均存货余额)财务部新产品销售增长率新产品销售同比增长速度•产品研发部应收帐款周转天数360/(当年销售收入总计/期末应收帐款+期末应收票据)财务部上报项目被批准数目上报项目被批准数目战略规划部新产品投资回报率新产品息前利润x（1-所得税率）/（平均固定资产净值+平均营运资本）财务部本部门费用根据部门年度费用定额与费用实际使用情况对比财务部集团营业成本年度集团营运成本预算与实际营运成本执行情况财务部人均销售收入增长率（今年人均销售收入/去年人均销售收入）-1财务部新业务产生的销售额占总销售额的比例新业务收入/总收入财务部,战略规划部杠杆比率有息债务/(有息债务+股东权益)财务部•采购成本占总成本的比例采购成本/总成本财务部工程项目计划达成率实际完成/计划完成生产部机动车间设备维修费用实际维修费/计划维修费机动车间废旧物资的利用金额实际利用金额/计划利用金额机动车间部门费用指标实际费用/计划费用技术推广部销售额累计完成情况实际销售额/计划销售额外贸部货款回笼率到帐货款/合同销售额外贸部毛利率利润/实际销售额外贸部计划产品库存周转率实际销售收入/库存量外贸部新产品销售计划完成情况新产品实际销售收入/计划销售收入外贸部老客户销售增长额今年销售收入—去年销售收入外贸部新客户增长数量新客户(已购买)增长数量外贸部新客户登记数量新客户增长数量外贸部合同有效履行情况实际履行合约量/整体合约量外贸部销售费用指标实际销售费用/计划销售费用外贸部净资产收益率税后利润/资产—负债财务部总资产报酬率税后利润/总资产财务部总资产周转率销售收入/总资产财务部流动资产周转率销售收入/流动资产财务部资产负债率总负债/总资产财务部已获利息倍数按照会计准则执行财务部盈余现金保障倍数按照会计准则执行财务部成本费用利润率按照会计准则执行财务部先进流动负