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文档简介
应收帐款管理办法第一条为加强集团公司应收帐款管理，加快资金周转，降低经营风险，特制订本办法。第二条应收账款是指自公司按照买卖合同或者协议向购买者交付商品或者商品实际交由购买者控制之日起，应当收回的货款；逾期应收账款是指超过公司设定的买方信用期限仍未收回的账款，应收账款的期限分为6个月、1年、2年、3年、3年以上；公司应收帐款的信用期限一般不超过3个月，最长不超过6个月，由销售公司根据客户具体情况决定。第三条公司财务部对应收账款应当实行每周监控，销售部门不能按时收回信用期内的应收账款的，财务部应当在每月月初及时将应收账款汇总情况书面报告公司总经理。第四条对逾期应收账款，销售公司应当要求营销中心负责人每半个月提交逾期应收账款情况的书面报告并抄报公司财务部，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、联系电话、逾期应收账款原因等。第五条对造成应收账款全部或者部分无法收回的，销售公司应及时报告财务总监，在查清事实认定责任后，由相关责任人员承担一定的经济赔偿。第六条销售公司应当做好应收账款的日常记录，每周对全部欠款客户的应收账款进行分析，对接近到期或逾期客户及时通知营销中心和销售人员。第七条应要求销售人员做好客户和经销商的基本信息的收集工作，如地址、电话、负责人、资金状况等，营销中心要建立完备的本区域重要客户档案。第八条销售公司在发货之日起10日内，要做好各营销中心的收货核查工作，做好台帐记录，并在月末归档管理。第九条销售公司财务部在每月月底应当与营销中心对当月发货情况进行对帐核实，营销中心应上报当月实际收到货物品批次、数量，并汇总发货金额。第十条销售公司财务部应当指定专人负责催收工作，每月至少两次督促营销中心和重点销售人员对逾期应收账款进行催收，并做好日常催收台帐记录，在每月月底对台帐记录进行整理归档。第十一条销售公司要做好月度催收汇报工作，由销售公司财务部向集团公司财务部提交催收书面报告。第十二条对催收无效的逾期应收账款客户，由营销中心向销售公司财务部提出催收书面报告书和处理意见(包括停止信用销售、计罚利息等)，经有关负责人同意后，调整相应客户的信用等级或者决定采取包括法律手段在内的其他补救手段。第十三条对有以下情形之一的，列入重点催收对象，由销售公司派人进一步核查，并提出催收意见书：(1)货款逾期，经多次催收仍不还款的；(2)营销中心拖欠、挪用和扣押货款的；(3)货款逾期1年以上的。第十四条销售公司认为需要通过诉讼收回货款的，应当书面报告集团公司总经理，由总经理决定是否采取法律手段追款。第十五条公司应当对拖欠货款时间较长（1年以上2年以内）的客户进行审查，初步拟定采取法律手段追款方案。第十六条销售公司应当收集完备需要诉诸法律的证据材料，包括欠款单、催款通知、合同副本、对帐单、催帐记录等。第十七条对确实催收无效的
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