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荣国（集团）有限公司

备用金管理办法为了规范备用金使用，及时归集成本费用，加强备用金管理，提高资金使用效率，制定此办法。第一条适用范围本办法适用于公司机关部门及所属各单位。第二条备用金使用要求（一）本办法中的备用金是指公司安排的对公业务确实需要临时由个人借用的资金，原则上职工因公出差所需的差旅费等不得借用备用金。如需借用，必须报公司总经理批准。（二）严禁用备用金支付分包工程款、材料采购款、中介机构费用等，此类款项的支付由业务部门按照合同或协议办理付款申请（不得填制借款单），经相关审批流程后由财务部门直接将款项付到相关收款单位。因付款时尚未取得发票，财务部门先将此类业务在“预付账款”或“其他应收款”中核算；同时需将此类业务建立相应台账，以便督促业务部门相关人员及时取得发票予以核账。（三）工程项目部因未开立对公银行账户，需由项目部根据项目工程量大小核定项目周转资金，报财务部审核和财务总监审批。项目周转资金金额原则上不能超过5万元；如需超过5万元的，须经公司总经理审批。项目周转资金用于不能通过对公银行账户转账的项目零星支出。项目周转资金一旦使用完毕，可以及时向公司财务部申请，但须附上一次项目周转资金的支出清单。项目周转资金由项目部指定专人办理储蓄卡，专人负责保管。该卡仅限用于项目周转资金的收支，不得用于与项目无关的业务;卡的每笔往来必须与财务核算的每一笔收支保持一致；卡中产生的利息必须入账。该资金在“其他应收款-个人往来”中核算，款项性质选项目周转资金。第三条备用金的借支原则（一）备用金借支实行一事一单，要严格按用途使用，不得挪作他用。若需改变用途，应交回借款，重新办理借款手续。擅自挪用的，将追究经办人员及相关领导责任。（二）前款不清，后款不借。第四条备用金申请流程公司各部门需要借支备用金时，经办人员必须填写借款单,写明借款部门、借款人姓名、借款用途、借款金额等内容，须经部门负责人、主管领导、总经理、财务部负责人和财务总监签批。财务依据签批后的借款单方可办理借款。第五条备用金核销要求经办人员在工作任务完成后应及时办理备用金的报销手续，原则上应当月借款当月报销。第六条备用金管理要求（一）原则上谁借支谁报销，借款人与报销冲账人不一致时，须有相关确认书。（二）公司员工调离、辞退、辞职或退休时，必须到财务部门办理备用金清账手续。办理完备用金清账手续后，人力资源部方可办理离职手续。（三）部门负责人为备用金报销及归还的第一责任人，必须监督经办人及时办理相关报销和归还手续。）财务部于每月10日前编制各部门备用金余额表。备用金管理岗位会计负有监督管理责任。如有特殊情况不能按时结清的，借款人须出具书面说明，由借款人所在部门负责人、分管领导签字后报总经理审批。（五）对于长期挂账、屡次督促没有收回的备用金，备用金管理岗位的会计出具书面报告，经财务部门负责人审批后将借款拖欠情况反馈给人力资源部门，自当月起从借款人工资中扣还，直至扣完为止。第七条本办法由建设公司财务部负责解释。

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