广州分公司财务管理规定

广州分公司财务管理规定为了规范公司平时工作行为，增强财务管理，提升公司效益，特拟订本制度。一：借钱的有关规定1：出差人员暂支差旅费款，一定先到财务部门领取“领款凭据”，填好该凭据后先经财务审查，再由分公司经理或经理受权人署名后，方可借支，上次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，不得再借钱。2：公司职工一般不赞同因私借钱，若有特别原由需要借钱的，需注明原由和还款限期，1000元之内由财务审查、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款限期内不还清欠款，财务部门有权在当月薪资中扣回。并视详细状况对当事人处以所借钱额10%—30%的罚款。3：试用人员借支差旅费，若借钱人未能偿还借钱，由分公司经理或其拜托人负连带责任。4：借钱出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月薪资中扣回。并视详细状况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。二：花费管理制度（一）：差旅费1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差限期视详细状况审定，不可以审定的，由出差人员在出差回来后补填。2:出差半途因特别状况需要延时外，不得因私事或拖故延伸差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、款待费、杂费等，其报销最高限额以下：职位经理副经理主任主任以下花费交通费实支实支实支实支每天住宿费200160140120每天早饭10101010餐费中晚饭各20202020每天杂费10101010说明：1、交通费以正规单据报销，如单据丢失，须同行人为证共同署名，方可报销；没有同行人，以经理赞同报销。2、住宿费以凭据于给付标准内认定，超出部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖赏给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推3、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可对比高阶人员的出差旅费标准。4、原则上应该日往返的出差，不得报销住宿费。5、餐费在标准内以切合要求的单据（正规发票和在客观上无正规发票时获得收款收条。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其余个人供给餐饮或已报销款待费的，不另报餐费。如无切合规定单据则改为补助方式，分别为早饭10元、中晚饭各15元。、分公司人员一般状况不得乘飞机，若有特别状况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理之外其余人不得乘坐火车软卧，若有乘坐者，由乘坐者自行担当软卧票面金额的30%。7、因时间紧急或交通不便或业务客观需要须出租车代步时，经经理赞同，经理应付出租车严加限制。打的花费一定在票面上写明从哪处至哪处、办何事，并注明天期。未注明或不合理的不可以报销。8、出差人员必定要填写“差旅费报销单”，不可以用“领款单”取代；填写“差旅费报销单”时，应该照实填写清楚“月、日”出发日期、回公司日期，出差每个地方花费都要分开，以便财务审计。9、在花费报销上故弄玄虚、多报乱报的，一经发现按原发票金额的双倍处罚。严重者上报总部办理。10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补助。已报手机费者不得报电话费。差旅费报销明细单项目自哪处至交通住宿餐费时间哪处费费月日至月日月日至月日月日至月日共计（二）：伙食费广州做事处现有7人，每个月定为2100元。

款待费

杂费

共计超出标准的，超出部分由做事处人员分担。（三）：业务款待费、业务开销以“业务客观需要，节俭“为原则，非业务需要而发生的款待费不得报销。2、业务款待费开销一定与伙食费严格划分。3、业务款待费报销一定供给正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不赞同报销，审查者一定严格把关。（四）：手机费手机费以“实质需要”为原则，依据分公司的实质状况作以下规定：1：金松福每个月报销最高限额为700元。（皮鞋采买）2：张德忠每个月报销最高限额为700元。（皮料、鞋材采买）3：林跃君每个月报销最高限额为700元。（皮具采买）3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实质报销，超额自负。4：各分公司一定将切合报销条件的人员名单上报财务部。年内若有新增符合报销条件的人员一定先申请后报销，报销开端时间以公司赞同日为准。（五）：电话费1、做事处电话按照“公私分明、私话自付、长话短说、禁止浪费“的原则。2、依据实质状况，公司规定每个月做事处人员个人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。3、通话时发现闲谈，私话花费严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。（六）：医药费1、做事处人员平时购置的药品，花销的医药费一律不予报销。2、如遇大额医药费支出，由自己提出申请，经分公司经理签订建议后上报公司财务部，由财务副总依据详细状况赐予必定金额的补助。（七）：办公费1、购置办公用品应按照适用、适价、节俭的原则，谁使用谁负责，如造成破坏，由责任人补偿。（八）：生活用品做事处人员平时共用生活用品，如蚊香、洗衣粉等由专人负责购置经经理审赞同许报销，个人用品一律不得报销。三：库房管理1、库房管理一定由一名专职仓管人员负责，库房钥匙除仓管员外，其余人不得配有。因业务需要进入库内的需要仓管员赞同，私自配有库房钥匙者，库内存货发生欠缺由其负全责并立刻开除。2、仓管人员要对每天的到货进行单货查对，查对无误后填制库房入库单，同时将发货单附在入库单后边；若查对有误，应实时和发货方联系赶快查出原由妥当办理，并经过查收入库调整单来作入库办理3、库商品堆放应按照利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一同，摆列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以防止差错，提升工作效率。4、仓管人员要对库房库存的数目负责，还要对库房的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需担当相应责任。5、客户提货时，仓管人员应先依据客户要货清单整理分配好商品再据实时开具移货单；同时在出库前一定进行单、货复核。不得乱发、错发。6、仓管员对客户退货要按规定把好关，对退回的商品要查收合格后开具冲红移货单，并提交经理署名和客户署名确认（或在冲红移货单后附客户退货清单）。7、仓管人员要实时做好库房进度表，并按期与会计进行帐帐查对，如有不符实时查出原由，做出办理。其实不按期地与库房实货查对。8、库存清点要按期进行，进行帐实查对，并做好公司指定的清点表。若有帐实不符，需做清点溢缺报告单上报分公司经理，假如个人原由造成库存短缺，由责任人按厂价补偿，严重者开除。9、库房清点一个月一次，为月尾清点，库房人员编制好实物盘存表与会计库存商品帐查对，若有窜号，溢余，欠缺，填制盘盈盘亏表和欠缺报告单上报经理署名并查找原由，做相应的办理。10、仓管人员要做好商品销售状况的有关信息资料向领导报告，以便领导及时掌握库存信息，做好要货计划和促销、削价计划。11、库房管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止抽烟。12、不论什么种类的出库都一定要经过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由库房员按批发价支付。13、有违上述规定的（无处分举措的条款）对有关责任人视情节轻重处以100—3000元罚款，严重者开除。四、现金管理1、现金及银行的进出一定由出纳员专人负责。2、出纳员收到现金时开具收款收条，并加盖“现金收讫”章。收到客户汇款时，也要开具收款收条并加盖“银行收讫”章。3、出纳员一定严格掌握好差旅费和个人借钱规定。4、出纳员要对每天的现金及银行的进出进行仔细查对，实时入帐，做到日清月结。按期编制现金结报单与会计查对，若有不符，实时查找原由并进行办理。5、现金和银行支出时，出纳人员一定对各样支出的单据进行查对，把好最后一道关。只有财务审查经理署名后方可付款查对无误后方可