金融基础知识培训课件

经济金融基础知识2015年金融基础知识培训1......经济金融基础知识2015年金融基础知识培训1..主要内容第一章金融基础第二章公司金融第三章个人金融金融基础知识模块2......主要内容第一章金融基础第二章公司金融第三章个人金融金融第一章金融基础金融的基本范畴金融机构体系宏观金融运行及调控商业银行业务3......第一章金融基础金融的基本范畴金融机构体系宏观金融运行及调控第一节金融的基本范畴金融的涵义金融领域覆盖的范围金融运行系统概览金融运行基本要素：货币、利率和金融工具4......第一节金融的基本范畴金融的涵义4..一、金融的涵义货币资金的融通金融是从时间和风险两个维度上配置稀缺资源的活动。金融是指社会经济生活中货币流通和信用活动以及与其相联系的一切经济关系的总和。5......一、金融的涵义货币资金金融是从时间和风险金融是指社会经济5二、金融领域覆盖范围金融中介服务，包括中央银行服务、存贷业务和银行中介业务的服务投资银行服务非强制性的保险和养老金服务、再保险服务房地产、租借、租赁等服务为以上各项服务的种种金融中介服务6......二、金融领域覆盖范围金融中介服务，包括中央银行服务、投资银行二、金融领域覆盖范围银行证券金融信息服务保险PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.7......二、金融领域覆盖范围银行证券金融信息保险Pleasewri三、金融运行系统金融运作的对象金融运行的渠道金融运行的调控机制金融运行的制度环境8......三、金融运行系统金融运作的对象金融运行的渠道金融运行的调控机金融运作的对象金融工具金融资产货币信贷资金9......金融运作的对象金融工具金融资产货币信贷资金9..金融运行的渠道金融市场体系货币市场资本市场金融衍生工具市场保险市场外汇市场金融机构体系中国人民银行商业银行政策性银行各种非银行金融机构金融运行的渠道10......金融运行的渠道金融市场体系金融机构体系金融运行的渠道10.金融运行的调控机制金融运行的调控机制决策执行机构和金融监管机构长期起作用的金融法律法规货币政策11......金融运行的调控机制金融运行的调控机制决策执行机构和长期起作用金融运行的制度环境货币制度、信用制度、利率制度、汇率制度、支付清算制度、银行及金融机构有关制度、金融市场有关制度、金融监管制度12......金融运行的制度环境货币制度、信用制度、利率制度、汇率制度、支四、金融运行的基本要素金融运行的基本要素货币利率金融工具13......四、金融运行的基本要素金融运行的基本要素货币利率金融13.金融运行的基本要素—货币在现实社会经济生活中，没有人不知道货币，社会上每一个人、每一家企业，几乎天天都在和货币打交道，但是对货币的产生和发展过程、货币的性质、货币的运行规律、职能作用等问题，人们却未必都能了解。正如英国一位国会议员曾经说过：“受恋爱愚弄的人，甚至还没有因钻研货币本质而受愚弄的人多。”西方一位经济学家也曾说过：在一万个人中，只有一个人懂得货币问题。14......金融运行的基本要素—货币在现实社会经济生活中，没有人不知道货货币与货币制度货币的本质货币是固定地充当一般等价物的特殊商品。货币的职能货币的计量价值尺度、流通手段支付手段、贮藏手段世界货币狭义的货币量=现金+活期存款广义的货币量=现金+全部存款+某些短期流动性金融资产15......货币与货币制度货币的本质货币是固定地充当一般等价物的特殊商品我国的货币层次货币M0=流通中的现金M1=M0+非金融性公司的活期存款M2=M1+非金融性公司的定期存款+储蓄存款+其他存款16......我国的货币层次货币M0=流通中M1=M0+非金融性公司的活期人民币货币制度人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。人民币没有法定含金量，也不能自由兑换黄金。人民币的单位是“元”。元是主币，辅币的名称是“角”和“分”。人民币的符号为“￥”，缩写为“RMB”和“CNY”。人民币由中国人民银行统一印制、发行。国务院每年在国民经济计划综合平衡的基础上，核准货币发行指标，并授权中国人民银行发行。禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或其他商品非法使用人民币图样。任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通。残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分库。分库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定、动用发行基金。

对人民币的出入境实行限额管理。17......人民币货币制度人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的人民币货币制度人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。人民币没有法定含金量，也不能自由兑换黄金。人民币的单位是“元”。元是主币，辅币的名称是“角”和“分”。人民币的符号为“￥”，缩写为“RMB”和“CNY”。人民币由中国人民银行统一印制、发行。国务院每年在国民经济计划综合平衡的基础上，核准货币发行指标，并授权中国人民银行发行。禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或其他商品非法使用人民币图样。任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通。残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分库。分库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定、动用发行基金。

对人民币的出入境实行限额管理。18......人民币货币制度人民币是我国的法定货币。以人民币支付我国境内的金融运行的基本要素—利率利率概念的理解利率是用百分比表示的一定时期内利息额与本金的比率。用公式表示为：

利率==×100％19......金融运行的基本要素—利率利率概念的理解19..利息的计算方法I＝A·r·nS＝A+I＝A·(1＋n·r).I＝A·[（1+r）n–1]S＝A+I＝A·(1＋r)n单利法复利法20......利息的计算方法I＝A·r·nI＝A·[（1+r）n–1]单利率体系对金融机构贷款存款准备金再贴现公开市场操作人民币存款利率，除大额协议存款利率、同业存款利率由双方协商确定外，其他存款实行上限管理；

人民币贷款利率按照中国人民银行的规定实行浮动；实行下限管理。

同业拆借市场银行间债券市场证券交易所债券回购凭证式国债的发行利率由财政部制定；

记账式国债的发行利率由市场竞标形成政策性利率金融机构存贷款利率货币市场利率国债利率

21......利率体系对金融机构贷款人民币存款利率，除大额协议存款利率、同金融运行的基本要素—金融工程金融工具的概念

金融工具是指在信用活动中产生的证明债权债务关系的书面凭证。它是信用关系的载体，可以充当现实的或潜在的流通手段和支付手段。金融工具的分类

货币市场金融工具资本市场金融工具金融衍生工具22......金融运行的基本要素—金融工程金融工具的概念22..金融工具的特点期限性流动性风险性收益性即金融工具的本金遭受损失的可能性即金融工具实际存在的有效期即将金融工具转化为现金而不遭受损失的能力即金融工具能够以各种方式给持有人带来收益的特性特点23......金融工具的特点期限性流动性风险性收益性即金融工具的本金遭受损第二节金融机构体系金融机构体系的构成与功能金融市场金融中介机构中国的金融机构体系24......第二节金融机构体系金融机构体系的构成与功能24..构成定义一、金融机构体系的构成与功能金融机构体系是指金融机构的组织体系，简称金融体系。它是一个由经营和管理金融业务的各类金融机构所组成的完整系统。金融体系包括金融市场、金融中介、金融服务公司和其他用于实现家庭、企业及政府的金融决策的机构。25......构成定义一、金融机构体系的构成与功能金融机构体系是指金融机构一、金融机构体系的构成与功能功能支付结算的功能资金流动的功能风险管理功能信息提供功能聚集资源的功能监督和激励功能26......一、金融机构体系的构成与功能功能支付结算的功能资金流动的功能金融机构体系的功能—资金流动金融中介间接融资直接融资金融市场盈余单位家庭企业政府赤字单位家庭企业政府27......金融机构体系的功能—资金流动金融中介间接融资直接融资金融市场二、金融市场货币市场资本市场其他金融市场衍生金融市场PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.28......二、金融市场货币资本其他金衍生金Pleasewrited三、金融中介机构金融机构商业性金融机构政策性金融机构国际金融机构29......三、金融中介机构金融机构商业性政策性金融机构国际金融机构29三、金融中介机构—商业性金融机构商业银行

商业银行又称存款货币银行或存款银行。从一般意义上讲，商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。储蓄机构

在西方国家，储蓄机构在各国的名称各异，如美国的储蓄贷款协会和互助储蓄银行、英国的信托储蓄银行和房屋互助协会等。这些机构的资金来源主要是吸收储蓄存款，资金运用主要是发放抵押贷款，有的也投资于政府债券。信用社

信用社是由某些具有共同利益的人们组织起来的，具有互助合作性质的金融组织。投资银行

投资银行是专门经营长期证券投资和企业资产重组的金融机构，英国、澳大利亚等国家习惯称之为商人银行(MerchantBank)，在日本则被称为证券公司。30......三、金融中介机构—商业性金融机构商业银行30..三、金融中介机构—商业性金融机构保险公司

人寿保险公司是为投保人因意外事故或伤亡造成的经济损失提供经济保障的金融机构。财产和灾害保险公司是为法人单位和家庭提供财产意外损失保险的金融机构养老基金养老基金是西方国家创立的，是为每一位退休人员提供最低生活费用的社会保障制度的补充。信用社共同基金共同基金是人们在自愿的基础上，以一定的方式组织基金，并在金融市场上进行投资，以获取较高收益的金融组织。31......三、金融中介机构—商业性金融机构保险公司31..国际金融机构政策性金融机构三、金融中介机构所谓政策性金融机构是指那些由政府创立、参股、支持或担保的、不完全以营利为目的、专门为贯彻政府的社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理的金融机构。国际货币基金组织世界银行、国际开发协会、国际金融公司、多边投资保证机构32......国际政策性三、金融中介机构所谓政策性金融机构是指那些由政府创四、中国的金融机构体系货币当局监管当局银行业存款类金融机构银行业非存款类金融机构证券业金融机构保险业金融机构交易及结算类金融机构金融控股公司其他33......四、中国的金融机构体系货币当局33..国家外汇管理局中国人民银行货币当局银行的银行：集中商业银行的存款准备。充当最后贷款人。全国资金划拨与清算中心。外汇管理，是指一国政府授权国家货币金融管理当局或其他国家机关，对外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施。34......国家外汇中国人货币当局银行的银行：外汇管理，是指一国政府授权监管当局监管当局中国银行业监督管理委员会（2003）中国证券监督管理委员会（1992）中国证保险监督管理委员会（1998）35......监管当局监管当局中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员银行业存款类金融机构国家政策性银行（开行、口行和农发行）国有控股商业银行（四大行、交通和邮储）股份制商业银行（中信、招商等12家）城市商业银行（北京银行、上海银行等147家）城市信用合作社农村金融机构农村信用合作社

农村合作银行（223家）农村资金互助社（37家）农村商业银行

（85家）村镇银行（349家）外资银行机构外资法人金融机构（40家）外国银行在华分行（90家）36......银行业存款类金融机构国家政策性银行（开行、口行和农发行）36银行业非存款类金融机构企业集团财务公司

（107家）信托公司

（63家）金融资产管理公司

（4家）金融租赁公司

（17家）汽车金融公司

（13家）贷款公司

（9家）货币经纪公司

（4家）消费金融公司

（4家）37......银行业非存款类金融机构企业集团财务公司（107家）第三节宏观金融运行与调控现代货币的创造机制中央银行与货币政策38......第三节宏观金融运行与调控现代货币的创造机制38..第三节宏观金融运行与调控现代货币的创造机制中央银行与货币政策39......第三节宏观金融运行与调控现代货币的创造机制39..货币乘数基础货币一、现代货币的创造机制基础货币也叫货币基数、高能货币，是商业银行存入中央银行的准备金与社会公众所持有的现金之和。货币乘数是指货币供给的扩张倍数，它说明由于货币基数变化起的货币供应量增减的幅度。M=Bm40......货币乘数基础货币一、现代货币的创造机制基础货币也叫货币基数、一、现代货币的创造机制存款准备金原是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在中央银行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。原始存款与派生存款存款准备金与存款准备金比率存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例只有商业银行才能进行活期存款业务的经营“原始存款”，是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。“派生存款”，则是由银行的贷款、贴现和投资等行为而引起的存款.41......一、现代货币的创造机制存款准备金原是商业银行在吸收存款后，以例：假定法定准备率为20％(r1)，原始存款10,000元甲银行资产负债表资产负债准备金

2000贷款

8000存款

10000乙银行资产负债表资产负债准备金

1600贷款

6400存款

8000存款货币总额(D)

＝10000+8000+6400+……

＝10000+10000(1-20%)+10000(1-20%)2+……

＝10000×[1+(1-20%)+(1-20%)2+……]

＝10000×(1/20%)存款准备金总额(R)

＝2000+1600+1280+……

＝10000×20%+10000(1-20%)×20%+10000(1-20%)2×20%+……

＝10000×20%×[1+(1-20%)+(1-20%)2+……]

＝10000×20%×（1/20%）＝1000042......例：假定法定准备率为20％(r1)，原始存款10,000元甲货币政策中央银行二、中央银行与货币政策发行的银行银行的银行国家的银行所谓的货币政策就是指中央银行为实现其特定的经济目标，所采用的各种控制和调节货币供应量和信贷规模的方针和措施的总和。43......货币政策中央银行二、中央银行与货币政策发行的银行所谓的货币政44二、中央银行与货币政策货币政策货币政策工具效果指标最终目标操作指标制定执行

传导机制44......44二、中央银行与货币政策货币政策货币政策工具效果指标最终目最终目标稳定物价经济增长国际收支平衡充分就业PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.45......最终目标稳定经济国际收支充分Pleasewritedow中间目标基础货币利率货币供应量超额准备PleasewritedownofcontentsexplanationforBusinessArea.46......中间目标基础利率货币超额Pleasewritedown一般性货币政策工具金融市场再贴现政策存款准备金政策公开市场政策47......一般性货币政策工具金融市场再贴现政策存款准备金政策公开市场政一般性货币政策工具三大再贴现政策存款准备金政策公开市场政策48......一般性货币政策工具三大再贴现政策存款准备金政策公开市场政策4选择性使用的货币政策工具对消费信用的支持或控制房地产信贷管制贷款限制信用分配证券保证金比例利率上限优惠利率道义劝说和窗口指导49......选择性使用的货币政策工具对消费信用的支持或控制49..第四节商业银行业务商业银行的主要业务负债业务自有资本吸入资金存款借入款结算中负债资产业务现金资产贷款票据贴现投资其他业务传统中间业务结算业务代理业务信息咨询业务信托业务租赁业务新兴表外业务或有资产负债类表外业务衍生金融工具交易50......第四节商业银行业务商业银行的主要业务负债业务自有资本吸入资优先资本普通资本一、商业银行的资本构成普通股盈余（资本盈余和留存盈余）资本准备金（法定公积金和特别公积金）优先股资本票据和资本债券可转换债券其他资本贷款损失准备金证券损失准备金51......优先资本普通资本一、商业银行的资本构成普通股优先股其他资本贷巴塞尔协议资本充足率=资本／风险权重资产总额×100％核心资本充足率=核心资本／风险权重资产总额×100％52......巴塞尔协议资本充足率=资本／风险权重资产总额×100％52巴塞尔《新资本协议》最低资本要求监管当局的监督检查市场约束53......巴塞尔《新资本协议》最低资本要求53..巴塞尔协议III截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%，由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%。各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，总额不得低于银行风险资产的2.5%，该规定将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。54......巴塞尔协议III截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本二、商业银行存款业务按存款的提取方式活期存款（支票存款）定期存款储蓄存款55......二、商业银行存款业务按存款的提取方式活期存款定期存款储蓄存款三、商业银行的借款业务同业拆借转抵押转贴现再贴现再贷款回购协议市场借款发行中长期债券筹资在途资金占用同业借款其他借款向中央银行借款56......三、商业银行的借款业务同业拆借再贴现回购协议同业借款其他借款四、商业银行资产业务资产业务放款业务票据业务证券业务57......四、商业银行资产业务资产业务放款业务票据证券57..（一）商业银行放款业务按贷款的用途分为工商贷款、农业贷款、建筑业贷款、消费贷款等；按期限分为活期贷款、定期贷款（按固定期限的短期贷款、中期贷款和长期贷款）、透支；按贷款的保障程度分为抵押贷款、担保贷款、质押贷款、信用贷款按贷款的偿还方法分为一次性偿还、分期偿还。58......（一）商业银行放款业务按贷款的用途分为工商贷款、农业贷款、建（二）商业银行票据业务票据贴现：商业银行在票据到期前买进票据，表面上是一种票据的买卖，实际是一种银行的信用业务。（期限短、流动性强、安全性高、预控利息）票据抵押放款：银行发放的以未到期的票据作为抵押的放款按贷款的偿还方法分为一次性偿还、分期偿还。（不转让所有权）59......（二）商业银行票据业务票据贴现：商业银行在票据到期前买进票据（三）商业银行证券业务证券投资是商业银行重要的资金运用业务，是以有价证券的形式购入资产的一种行为。有的国家法律规定可以从事所有证券的投资，有的规定只能从事无风险或较少风险证券的投资。60......（三）商业银行证券业务证券投资是商业银行重要的资金运用业务，五、商业银行其他业务分类（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等.61......五、商业银行其他业务分类61..第二章公司金融单位人民币存款账户管理单位人民币存款人民币支付工具及支付系统利率政策单位贷款业务62......第二章公司金融单位人民币存款账户管理单位人民币存款人民币支付第一节单位人民币存款账户管理基本存款账户专用存款账户临时存款账户一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付临时存款账户的有效期最长不得超过2年（含展期）。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，只能开立一个。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，须通过该账户办理。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。63......第一节单位人民币存款账户管理基本存款专用存款临时存款一般二、在异地开立银行结算账户的规定营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。64......二、在异地开立银行结算账户的规定营业执照注册地与经营地不在同三、人民结算账户的使用规定存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项，凡单笔超过5万元人民币、付款单位在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不用另行出具付款依据，但付款单位须对支付款项事由的真实性、合法性负责。银行应按规定与银行结算账户的存款人定期核对账务，开户银行要向开户单位按月签发分户对账单，按季签发余额对账单，于次月（季）初10日内（节假日顺延，下同）发出，本地开户的于一个月内收回，异地开户的于两个月内收回。存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内退回对账回单或确认信息。存折户应坚持在办理业务的当时账折核对相符。存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。65......三、人民结算账户的使用规定存款人开立单位银行结算账户，自正式四、基本存款账户的使用者企业法人。非法人企业。机关、事业单位。团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。社会团体。民办非企业组织。异地常设机构。外国驻华机构。个体工商户。居民委员会、村民委员会、社区委员会。单位设立的独立核算的附属机构。其他组织。66......四、基本存款账户的使用者企业法人。66..五、专用存款账户的使用规定对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:基本建设资金更新改造资金财政预算外资金粮、棉、油收购资金证券交易结算资金期货交易保证金信托基金金融机构存放同业资金政策性房地产开发资金单位银行卡备用金住房基金社会保障基金收入汇缴资金和业务支出资金党、团、工会设在单位的组织机构经费其他需要专项管理和使用的资金67......五、专用存款账户的使用规定对下列资金的管理与使用，存款人可以五、专用存款账户的使用规定收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户不得办理现金收付业务。财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。银行应按照规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。68......五、专用存款账户的使用规定收入汇缴资金和业务支出资金，是指基六、临时存款账户有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构异地临时经营活动3注册验资69......六、临时存款账户有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户七、开立人民币结算账户的操作程序开立存款账户规定的证明文件（基本存款账户开户许可证和其他相应的证明文件）单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订人民币单位结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应为存款人建立预留印鉴卡片，单位预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者签章。70......七、开立人民币结算账户的操作程序开立存款账户规定的证明文件（八、撤销结算账户的操作程序存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。开户银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。71......八、撤销结算账户的操作程序存款人撤销银行结算账户，必须与开户第二节

单位人民币存款单位活期存款单位通知存款单位协定存款单位定期存款定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。单位定期存款起存金额１万元，多存不限，期限分一个月（外币）、三个月、半年、一年、二年、三年、五年七个档次。协定存款是指可以开立基本存款账户或一般存款账户的中华人民共和国境内的法人及其他组织与商业银行签订《人民币单位协定存款合同》，在基本存款账户或一般存款账户之上开立具有结算和协定存款双重功能的协定存款账户，并约定基本存款额度（不低于人民币50万元），由银行将协定存款账户中超过该额度的部分按协定存款利率单独计息的一种存款方式。。单位活期存款是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理；单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。通知存款，是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。按存款人提前通知的期限长短划分为一天和七天通知两个品种。单位通知存款的最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元72......第二节单位人民币存款单位活期单位通知单位协定单位定期定期单位定期存款按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额则予以清户。“单位定期存款开户证实书”仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证。存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户、一般户、专用存款账户，上述账户不限于在本网点开立的账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。73......单位定期存款按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利单位通知存款金融机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息；存款人通知存款必须以柜台申请的方式进行通知，约定支取日期和金额。通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。74......单位通知存款金融机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期中国现代化支付系统（CNAPS）大额支付系统（HVPS）小额支付系统（HEPS）全国支票影像交换系统（CIS）电子商业汇票系统及电子商业汇票境内外币支付系统同城票据清算系统银行业金融机构行内支付系统农信银支付清算系统支票贷记凭证银行本票银行汇票华东三省一市银行汇票商业汇票委托收款汇兑定期借记支付工具第三节

人民币支付工具及支付系统支付系统75......中国现代化支付系统（CNAPS）支票支付工具第三节人民币一、人民币支付工具—支票票据支票汇票本票现金支票银行汇票商业汇票转账支票银行承兑汇票商业承兑汇票76......一、人民币支付工具—支票票据支票汇票本票现金支票银行汇票商业一、人民币支付工具—支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。特点：支票结算具有简便、灵活、迅速和在全国范围内流通的特点。应用范围：单位的各项结算款项均可以使用支票办理，如商品交易、劳务供应、清偿债务等。支票的提示付款期限自出票之日起10日。为加强支票的风险管理，人民银行规定：对出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符、使用支付密码编制错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。77......一、人民币支付工具—支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款一、人民币支付工具—贷记凭证定义：贷记凭证是同城区域内银行结算的票据，是付款人委托其开户行从付款人账户上付款给对方的票据。特点：贷记凭证不能支取现金，不能流通转让。贷记凭证的签发日期是指付款人向开户银行提交贷记凭证的当日。应用范围：适用于付款人因劳务供应、商品交易或资金调拨而产生的主动支付。78......一、人民币支付工具—贷记凭证定义：贷记凭证是同城区域内银行结一、人民币支付工具—银行本票定义：银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。本票的基本当事人有两个，即出票人和收款人。特点：费用低、适用范围广、无金额起点限制、结算快捷、见票即付。应用范围：单位和个人在同一票据交换区域的款项结算均可以使用银行本票。特别适用个人买车、购房、购买基金等交易支付。银行本票的提示付款期限自出票之日起最长不超过2个月。79......一、人民币支付工具—银行本票定义：银行本票是申请人将款项交存一、人民币支付工具—银行汇票定义：银行汇票是由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。特点：银行汇票具有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点。银行汇票的当事人只有两个，即出票银行和收款人，银行既是出票人，又是付款人。应用范围：适用于先收款后发货或者钱货两清的商品交易。企事业单位、个体经济户向异地支付各种款项均可使用。因使用范围广泛，使用量大，对方便异地采购起到了积极的作用，银行汇票已成为使用最广泛的支付工具之一。银行汇票的提示付款期限自出票之日起1个月。80......一、人民币支付工具—银行汇票定义：银行汇票是由出票银行签发的一、人民币支付工具—华东三省一市银行汇票定义：华东三省一市银行汇票是华东三省一市区域内的政策性银行、商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等银行业金融机构签发的，由其或代理付款行在见票时按照实际结算金额无条件支付资金给收款人或持票人的票据。特点：以直联方式接入小额支付系统的代理付款行受理银行汇票提示付款时应见票即付。见票即付是指代理付款行或出票银行在受理收款人或持票人提交的银行汇票时，审核无误后按实际结算金额将票款即时解付给收款人或持票人的行为。未以直联方式参加小额支付系统的银行受理跨系统银行汇票的提示付款业务，应通过票据交换系统或其他方式将银行汇票提交给出票银行审核支付后抵用。依托小额支付系统办理的银行汇票业务不受金额限制。应用范围：在华东三省一市（江苏、浙江、安徽和上海）区域内使用。跨系统银行汇票原则上应依托小额支付系统办理，系统内银行汇票也可通过小额支付系统办理。依托小额支付系统办理银行汇票业务是指代理付款行与出票银行通过小额支付系统办理银行汇票信息的实时核对和资金清算的业务。81......一、人民币支付工具—华东三省一市银行汇票定义：华东三省一市银一、人民币支付工具—商业汇票定义：

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。特点：商业汇票是建立在商业信用或者银行信用基础上的支付工具，这种汇票经过购货单位或银行承诺付款，承兑人负有到期无条件支付票款的责任，对付款人具有较强的约束力。商业汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。商业汇票具有可转让、可申请贴现等特点。应用范围：商业汇票适用于企事业单位先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。购销双方根据需要可以商定不超过6个月的付款期限商业汇票的提示付款期限自汇票到期之日起10日。82......一、人民币支付工具—商业汇票定义：商业汇票是出票人签发的，一、人民币支付工具—委托收款定义：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。特点：委托收款结算在同城、异地都可以办理，没有金额起点和最高限额；收款人办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。应用范围：委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位或个人凭已承兑的商业汇票（商业承兑汇票、银行承兑汇票）、国内信用证、储蓄存单、债券等付款人债务证明办理款项结算的，均可使用委托收款结算。83......一、人民币支付工具—委托收款定义：委托收款是收款人委托银行向一、人民币支付工具—汇兑定义：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。特点：汇兑分为信汇和电汇两种，目前信用社一般使用电汇方式办理汇兑业务。。应用范围：单位和个人的各种款项均可使用汇兑结算方式84......一、人民币支付工具—汇兑定义：汇兑是汇款人委托银行将其款项支一、人民币支付工具—汇兑定义：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。特点：汇兑分为信汇和电汇两种，目前信用社一般使用电汇方式办理汇兑业务。。应用范围：单位和个人的各种款项均可使用汇兑结算方式85......一、人民币支付工具—汇兑定义：汇兑是汇款人委托银行将其款项支一、人民币支付工具—定期借记定义：

定期借记业务，是指当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务。特点：其业务特点是单个收款人向多个付款人同时收款；办理定期借记业务须由付款行、付款人、收款人签订办理代扣某类费用的三方借记协议；定期借记业务是小额支付系统的核心业务之一。应用范围：定期借记业务适用于收款单位委托其开户银行向公用事业的用户收取水电煤气等公用事业费用。86......一、人民币支付工具—定期借记定义：定期借记业务，是指当事各二、中国现代化支付系统（CNAPS）连接中国境内办理结算业务的各银行金融机构、香港和澳门人民币清算行以及中央债券登记结算公司、中国银联、中国外汇交易中心、全国银行同业拆借中心和城市商业银行汇票处理中心，提供实时全额资金清算服务、净额资金清算服务、支付管理信息服务的公共支付清算平台。包括大额支付系统（HVPS）、小额支付系统（BEPS）、全国支票影像交换系统（CIS）、电子商业汇票系统（ECDS）、境内外币支付系统以及中央银行会计集中核算系统。87......二、中国现代化支付系统（CNAPS）连接中国境内办理结算业务（一）大额支付系统（HVPS）规定金额起点以上的跨行贷记支付业务1规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务2各银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务3特许参与者发起的即时转账业务4中国人民银行规定的其他支付清算业务788......（一）大额支付系统（HVPS）规定金额起点以上的跨行贷记支付（二）小额支付系统（HEPS）收费单位只需在任一银行开立一个账户就能够方便地办理所有水、电、煤气、电讯等公用事业服务费用和养老保险、失业保险、工伤保险、医疗统筹等社会保障资金的缴纳和收取；付款单位也可以通过这个平台向在不同银行开户的收款人办理工资、津贴和社保资金的发放。小额支付系统提供了办理跨行通存通兑业务功能，社会公众在任一家银行营业网点就可办理实时存取款业务。小额支付系统还为社会公众办理跨行网上支付、电话支付等业务提供支付清算服务。89......（二）小额支付系统（HEPS）收费单位只需在任一银行开立一个（三）全国支票影像交换系统（CIS）纸质票据流实物支票经过出票、转让和提示付款等环节流通到收款行，完成实物支票的截留和影像采集资金清算流出票人开户行收到支票影像信息审核无误后，通过小额支付系统返回业务回执和完成资金清算。影像信息流将采集的支票影像业务信息通过影像交换系统传递给出票人开户行审核付款。全国支票影像交换系统（CIS），运用影像技术将实物支票转换为支票影像信息，处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换，实现支票全国通用。异地使用支票的金额不能超过中国人民银行规定的金额上限，该上限目前暂定为50万元。90......（三）全国支票影像交换系统（CIS）纸质票据流资金清算流影像（四）电子商业汇票系统及电子商业汇票

电子商业汇票系统：指依托网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务并提供纸质商业汇票登记、查询和商业汇票（含纸质、电子商业汇票）公开报价服务的综合性业务处理平台。电子商业汇票：是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。分类：电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司承兑；电子商业承兑汇票由金融机构以外的法人或其他组织承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。特点：与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具有以数据电文形式签发、流转，并以电子签名取代实体签章的两个突出特点。91......（四）电子商业汇票系统及电子商业汇票

电子商业汇票系统：指依（五）境内外币支付系统

境内外币支付系统：外币清算处理中心和相关业务系统，并连接参与者的相关系统。外币清算处理中心负责对参与者的支付指令进行接收、清算和转发，根据签订的外币清算协议对外币清算处理中心提交的结果及时进行清算和结算。三类业务的支付清算：境内跨行贷记业务，即境内付款银行向境内收款银行发起的付款业务，范围限于国家外汇局规定可以外币进行计价结算，收付款均在中国境内的外汇划转项目；轧差净额业务，即外币清算机构为结算其外币轧差净额发起的多边支付业务；付款交割业务，即证券存管机构为同时完成外币债券交割与资金结算发起的结算业务。92......（五）境内外币支付系统

境内外币支付系统：外币清算处理中心和三、其他支付系统同城票据清算系统银行业金融机构行内支付系统农信银支付清算系统在同一票据交换区域内的各家商业银行,在当地人民银行统一实施管理的场所内,集中进行支票、本票、汇票等票据交换和清算资金轧差净额的一种业务处理模式农信银支付清算系统是根据全国农村信用社、农村信用联社、农村合作银行、农村商业银行（统称“农信银”）支付结算业务需求，应用现代计算机网络和信息技术，开发的集资金清算和信息服务为一体的支付清算平台。金融机构行内支付系统是指商业银行系统内为办理各分支机构间资金结算和调拨而建立的计算机网络系统，将发报行、收报行之间的横向资金往来转换成各自与总行间纵向的资金汇划，做到实存资金，实时清算，头寸控制、集中监督93......三、其他支付系统同城票据清算系统银行业金融机构行内支付系统农第四节

利率政策制定金融机构存贷款利率的浮动范围调整中央银行基准利率调整金融机构法定存贷款利率制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等利率工具94......第四节利率政策制定金融机构存贷款利率的浮动范围调整中央银二、利率体系存款准备金利率再贷款利率再贴现利率Shibor票据市场利率银行间国债市场利率深沪证券交易所债券市场利率央行票据发行利率（利率招标）大额协议存款利率外币贷款和外币大额存款利率中央银行基准利率市场利率商业银行等金融机构的存贷款利率95......二、利率体系存款准备金利率Shibor中央银行基准利率市场利三、中央银行基准利率再贷款利率：指中国人民银行向金融机构发放再贷款所采用的利率。再贴现利率：指金融机构将所持有的已贴现票据向中国人民银行办理再贴现所采用的利率。存款准备金利率：指中国人民银行对金融机构交存的法定存款准备金支付的利率。超额存款准备金利率：指中国人民银行对金融机构交存的准备金中超过法定存款准备金水平的部分支付的利率。金融机构法定存贷款利率：指中国人民银行公布的，各家银行机构都必须遵照执行的基本存贷款利率，又称法定利率。金融机构存贷款利率的浮动范围人民币贷款利率不再设定上限，贷款利率下限为基准利率的0.9倍。（城乡信用社上限管理--贷款基准利率的2.3倍，下限不变）人民币存款利率可向下浮动，但不能上浮。300万美元以下的小额外币存款利率：实行上限管理96......三、中央银行基准利率再贷款利率：指中国人民银行向金融机构发放四、实行市场化的利率工具上海银行间同业拆借利率（Shibor）上海银行间同业拆放利率（Shibor），以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的Shibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。每个交易日根据各报价行的报价，剔除最高、最低各2家报价，对其余报价进行算术平均计算后，得出每一期限品种的Shibor，并于11:30对外发布。政策性金融债发行利率政策性银行金融债（又称政策性银行债）是我国政策性银行为筹集信贷资金，向邮政储汇局、国有商业银行、区域性商业银行、城市商业银行（城市合作银行）、农村信用社等金融机构发行的金融债券。发行利率通过市场化招标方式确定。政策性金融债券为无纸化记账式债券，由中央国债登记结算有限责任公司负责托管登记，各认购人均在中央国债登记有限责任公司开设托管账户，中央国债登记有限责任公司接受政策性银行的委托办理还本付息业务。政策性金融债券基本上每个月发行一次，每月20日为当月的基准发行日（节假日顺延）。该券种成为我国债券市场中发行规模仅次于国债的券种。97......四、实行市场化的利率工具上海银行间同业拆借利率（Shibor四、实行市场化的利率工具央行票据发行利率（利率招标）价格（利率）招标是指央行明确招标量，公开市场业务一级交易商以价格（利率）为标的进行投标，价格（利率）由竞标形成；数量招标是指央行明确最高招标量和价格，公开市场业务一级交易商以数量为标的进行投标，如投标量超过招标量，则按比例分配；如投标量低于招标量则按实际投标量确定中标量。贴现利率和转贴现利率贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，再贴现利率由中国人民银行制定。转贴现利率由交易双方自主商定。（五）大额协议存款利率大额协议存款是商业银行法人机构根据中国人民银行的规定，针对保险公司法人机构开办的存款期限在五年以上(不含五年)、起存金额在人民币3,000万元以上(含3,000万元)、利率、期限、结息付息方式、违约处罚标准等由双方商定的人民币存款业务。该项存款可作为存款类金融机构的长期资金来源，不属于同业存款，可计入存贷比指标。大额协议存款不得提前支取，其协议存款凭证可用做融资质押物。98......四、实行市场化的利率工具央行票据发行利率（利率招标）98.四、实行市场化的利率工具外币贷款利率和300万美元（含300万）以上的大额外币存款利率非中国居民的300万美元(或等值其他外币)以下的小额存款，由中、外资金融机构自行确定。中国居民和非中国居民300万美元(或等值其他外币)以上的大额存款利率，由中、外资金融机构与客户协商确定。外币贷款利率及其计结息方式，由中、外资金融机构根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素自行确定。99......四、实行市场化的利率工具外币贷款利率和300万美元（含300五、人民币各项存贷款的计、结息方式中国人民银行银发［2005］129号《关于人民币存贷款计结息问题的通知》除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。活期存款，每季末月的20日为结息日。100......五、人民币各项存贷款的计、结息方式中国人民银行银发［2005五、人民币各项存贷款的计、结息方式中国人民银行银发［2003］251号《关于人民币贷款利率有关问题的通知》规定关于人民币贷款计息和结息问题。人民币各项贷款（不含个人住房贷款）的计息和结息方式，由借贷双方协