产品经理培训应收账款池融资业务

应收账款池融资业务

总行贸易与现金管理部2014年6月2014年保理业务产品经理资格认证培训业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资买方众多、结算频率较高应收账款分散且期限较短有着持续的融资需求简化频繁融资申请手续的愿望业务背景

应收账款池：指单一应收账款债权人或权利人（以下简称“客户”）将其拥有的针对不同债务人的应收账款债权转让给本行后，所形成的以该客户所转让给本行的所有合格应收账款的集合。业务定义应收账款池融资：指我行根据单一客户出让的应收账款所形成的应收账款池，在该应收账款池余额保持相对稳定的前提下，以应收账款回款作为我行向客户提供融资的还款保障，为客户提供短期融资，并配套提供应收账款管理、催收等综合性金融服务的业务。适用范围及定位目前仅适用以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务。产品定位客户定位客户定位：交易条件为赊销，结算方式采用先货后款的企业；应收账款账期短、周转频率高、买家分散的企业；应收账款余额充足稳定且季节性变化不明显的企业。产品定位：通过应收账款入池和出池的循环、动态余额管理模式，实现融资期限与应收账款账期相分离，解决客户“集少成多”、“灵活融资”的需求。业务差异性定位池融资与流贷业务准入比照保理业务执行，降低了客户准入门槛。池融资与保理突破了融资必须与应收账款建立对应关系，并将融资期限与应收账款账期进行匹配的限制。汇集变动频繁且较为分散的应收账款，使其形成具有稳定余额的应收账款池迅速回笼销售款，满足资金需求融资期限可与应收账款的账期相分离，解决“集少成多”、“灵活融资”的需求产品优势3产品优势2产品优势产品优势1客户资质要求应经工商行政管理部门核准登记，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证；产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；有较强可持续经营能力和履约能力，现金流量情况良好；3年内无不良融资纪录，无海关、税务等方面的不良记录，信用良好；买卖双方应建立至少一年以上赊销关系，且双方履约情况良好；买卖双方贷款卡在申请日前一年内无不良记录；原则上卖方在本行的信用评级在A-级（含）以上。交易背景要求交易背景真实，应收账款合法、有效，债权清晰、没有瑕疵，且未转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；应收账款连续、稳定、充足且质量良好，账期原则上不超过90天，且应为非关联交易所产生；应收账款债务人的历史支付记录良好；应收账款项下商品是卖方企业的主营产品，且为购买方企业正常生产经营或运营所需。应收账款项下商品供求稳定，市场价格波动较小。业务流程及会计核算：以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务的会计核算比照回购型国内保理业务的会计核算要求进行。业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资业务管控目标应收账款池的结构及质量应符合要求，须重点关注：应收账款是否连续应收账款余额是否稳定充足应收账款还款是否正常在核定应收账款转让池融资额度时，应重点对客户的财务状况、历史交易记录、应收账款余额水平及历史情况等进行调查评估，从而确保客户不仅拥有足额的应收账款回款以覆盖其应归还本行的融资本息，在应收账款未收回的情况下，客户也能通过自筹资金偿还本行融资款项。客户的应收账款余额水平不宜波动过大，原则上客户的单月应收账款余额与年平均余额之间的波幅不超过20%。原则上应收账款转让池融资额度不应超过∑（对每一债务人的应收账款年平均余额*（1+预期增长率）*应收账款融资比例）。额度核定原则融资比例及期限各分行应结合当地市场、应收账款债务人资信、融资利息、费用、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，区分债务人核定应收账款的融资比例，原则上单笔控制在80%以下。应收账款池融资业务的融资期限原则上不超过一年。应收账款入池管理规则针对单一债务人：单一债务人应收账款总额占池融资额度的最高比例，原则上不超过30%。规则针对单笔发票：单笔发票金额占池融资额度的最高比例，原则上不超过10%。规则对超出上述比例控制的应收账款，可选择整笔不入，或部分入池。应收账款出池管理应收账款池

为保证应收账款池中所有应收账款的有效性，系统会自动对到期发票、操作买方还款或商纠设定的发票进行出池处理。余额管理：对应收账款池的管理实施余额管理的方式，以确保任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。预警提示：应收账款的出池将会造成应收账款池余额的下降，为及时发现池余额的异常变动情况，保证本行融资安全，各分行应对需预警提示的下浮比例进行规定，该预警提示下浮比例建议为5%-10%。当应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）时，系统将予以预警提示,届时本行应停止向客户发放新的融资。应收账款池余额管理应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）应收账款池融资余额=60万

融资比例=70%应收账款池余额=100万

下浮比例=5%60/100=60%<（70%-5%） 60/90=67%>（70%-5%）

退出机制：对预警提示应及时采取措施，要求客户在5个工作日内转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未及时补足应收账款池余额的则应要求其直接归还本行融资。否则，本行将直接用后续应收账款回款偿还本行融资本息。过程管理要求过程管理BECDA更新管理回款管理变动管理商纠处理催收与追偿应收账款池融资可在到期日由客户一次性偿还，也可根据客户申请，由本行以应收账款的回款偿还融资本息，直至在到期日前还清所有融资项下款项。买方还款交易时：如融资尚未到期，可将回款直接入卖方客户结算账户，也可根据卖方客户要求归还本行尚未到期融资。如融资已到期或逾期，应按照融资到期日的先后顺序，将应收账款回款直接归还融资本息，还款后余额可划入卖方客户结算账户。融资到期应要求客户按期归还本行融资本息，如其未能按期归还的，将从客户结算账户进行自动扣款。如结算账户余额不足的，将自动转为逾期融资，并按合同约定开始计收逾期利息。融资归还业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资案例背景： A公司成立于1999年，是一家较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。该公司拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份、华为技术、艾默生贸易（上海）、西门子（中国）等国内外知名企业，历史交易记录良好，应收账款整体质量较为良好。 A公司对其客户均采用赊账方式结算，账期基本上都在2个月左右。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模，对于每一个买方的应收账款年平均余额是200万，年增长率为10%。 A公司希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。

案例介绍额度核定：融资比例：75% 池融资额度≤4*（200*（1+10%）*75%），最终核定为600万。方案设计：入池管理：针对单一债务人：不超过30%；针对单张发票：不超过10%；对A公司入池的应收账款来源要求尽量分散，对单一买家的占比控制在一定范围之内。余额管理：预警提示下浮比例：5%。凡应收账款还款的（或到期尚未收款、发生纠纷等），必须相应补充新的应收账款，从而确保应收账款池余额足以覆盖融资。

考虑到A公司的下游客户均为国内外知名企业，历史交易记录良好，无违约情况发生，且A公司提供的货运及仓