年度全面预算大纲

XXX年全面责任预算大纲XXX年年度全面责任预算大纲XXX年年度全面责任预算大纲XXX年年度全面责任预算大纲第三十三条各公司财务负责人（主办会计）。负责向所核算单位提供预算编制的相关财务资料、历史数据等基础资料，负责完成本单位预算的汇总编制及复核。协助所核算单位负责人进行预算目标确定、预算分析、预算编制、预算控制，预算重估，协助并指导所核算单位各部门的预算编制及年、半年度、月度预算重估，负责本单位各部门预算执行报告的编写，协助经营负责人完成本单位的预算考核。第三十四条各预算单位的各部门。负责本部门经营预算的编制、预算重估、预算控制，负责达成本部门既定的经营预算目标；配合本单位财务人员完成本单位的经营预算编制工作，配合经营负责人实施本单位经营预算考核，并编制本部门相关经营预算分表。第三十五条公司投融资管理中心。负责编制公司投资性、融资性现金收入预算及公司投资性、融资性现金支出预算，并编制本中心相关预算分表，执行预算，并接受预算考核。第三十六条公司审计监察中心。按公司相关审计制度及董事长的审批要求，按预算管理制度的规定进行经营预算审计、预算制度审计，和其他与经营预算相关的审计工作，并编制本中心相关预算分表。第三十七条公司行政人力资源中心。根据董事长和总裁决定的全公司战略目标和相关战略经营计划及预算假设，在公司行政人力资源中心第一负责人领导下进行与各自分管业务相关的指标的细化和分解工作，并编制本中心相关预算分表、管理计划。第三十八条公司设计研发与成本管理中心。负责根据分解后的董事长和总裁决定的全公司战略目标和相关战略经营计划及预算假设核定地产类公司各工程项目的项、量、价预算假设、工程进度时间节点假设，各工程项目部的建设产出假设（即：完成工程量并把完成工程量换算为工程建设投入金额），各工程项目部的建设现金支出假设，以前年度工程欠款在XXX年年支付现金流出假设，现金支出时间点假设；并编制本中心相关经营预算分表。第五章预算执行管理第三十九条预算执行报表的编制。预算执行报表由公司财务中心所属各公司主办会计负责编制，财务中心负责对外提供预算执行报表，并负责报表中数据的解释及提供数据查询服务。第四十条预算重估报表预算重估部分由公司财务中心所属各公司主办会计配合各部门、各子、分公司负责人编制，编制方式如下：XXX年年度全面责任预算大纲一、各预算单位将现金预算中现金支出预算按科目、项目、金额排序区分四类为A：紧急重要类、B：紧急不重要类、C：重要不紧急类、D：不紧急不重要类。作为预算支出先后顺序。二、各预算单位实际执行预算支出时，需参照预算收入完成比例，按先后顺序安排支出；当月预算收入达到40%之前，只安排A类支出；当月预算收入达到60%之前，只安排A、B类支出；当月预算收入达到80%之前，只安排A、B、C类支出；当月预算收入达到80%以上，可以按收入完成进度安排D类支出，收入达到100%，方可按预算全部支出完毕。各预算单位当月由于各种原因未安排现金支出的情况，可在不突破年度总该科目、项目现金支出预算的前提下，于月末按最新支出计划进行预算重估调整、将该现金支出调整至预算年度未来月份。各预算单位预算重估调整完毕后应由各公司主办会计配合各部门、各子、分公司负责人编制当月预算重估表报相关部门。各预算单位在实际执行过程中，若已按即定的预算收入完成了指标，但因时间等差异原因，部份款项未能支出，可按“以收定支原则”以年度累计收入完成比例和年度累计支出比例对比后作出情况说明，由公司财务中心复核后，在符合相关规定的范围内进行核定支付。第四十一条预算执行报表按预算编制原则及口径编制，实际执行中，发生预算口径无法直接对接的，由财务中心视情况作出处理意见，报财务中心第一负责人认定批准确定。第四十二条各公司内部预算管控、预算重估、数据需求、预算分析等，由本公司财务完成，需本公司各部门配合的，各部门应全力配合。如未能按时间、要求提交，将按重要工作延误进行考核。第四十三条预算执行按预算收支两条线管理，具体管理规范参照公司《全面预算规范及流程》、《财务运营制度及流程》等的相关规定管理。第四十四条收入类项目，预算数是收入下限数；支出类项目，预算数是开支上限数。支出类项目有预算的支出实行分项预算、分项支出、分项控制管理，即：不同预算项目、不同预算科目间的费用支出不得交叉使用或相互抵补预算数。第四十五条预算外款项实行专项报告申请，并作一项专项预算管理，专项预算作专项执行控制管理。申请和报告的程序及方法按本大纲、《全面预算规范及流程》和《财务运营制度及流程》的规定执行。各预算单位发生的预算外款项由财务中心按月出具预算外支出明细表，由审计监察中心进行调查后纳入考核。XXX年年度全面责任预算大纲第四十六条月度预算根据已审批下发执行的年度预算及上月执行情况按月进行重估编制，重估编制方法按本规定执行。原则上，上月未完成收入须调整到下月预算中且月度预算收入数原则上不应低于已批准的年度预算月度分解数，上月未执行付款的款项根据实际情况调整至下月预算中。严格实行“以收定支”的单位，总体“累计支出执行率”不得高于“累计收入执行率”。第四十七条XXX年年月度预算中“经营成本”及“行政费用”项下各种物资物料采购、办公用品采购明细预算附表，凡单位价值在2000元以下的可在实际执行采购前报明细附表价审后执行，但总金额须控制在月度（年度）预算范围内；凡单位价值超过2000元（含）以上的及固定资产类的物资采购按原采购预算流程进行申报预算后按批准预算进行采购。第四十八条除突发、特殊、紧急，客观上确实无法预期支出会发生的情况外，各预算单位不得再有无预算、超预算支出发生。第四十九条各预算单位各种计划的收支，必须全部纳入预算计划体系。第五十条公司财务中心负责公司公司总体的预算执行管控，公司总部各部门、地产公司各部门、星体公司各部门、装饰公司各部门、物业公司各部门、置业公司各部门、体育中心各部门、尼斯酒店各部门的预算执行由本单位财务负责人进行管控。第六章全面预算表格模板第五十一条公司总部、各分、子公司预算假设表格式模板由公司财务中心预算部以电子表格形式下发，由财务中心负责解释。第五十二条预算表格模板中所列的预算科目若本预算单位没有的空白不填，本预算单位有支出科目但预算表格没有列明的，由各单位财务负责人（主办会计）与预算部负责人沟通后解决，严禁各预算单位自行改动预算表格。第五十三条公司总部、各分、子公司经营预算表依据或测算说明。XXX年年各预算单位提