讲义1-第24讲-财务预算编制_第1页
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考点 财务的编（一）【例题】M公司理想的现金余额为3000元，上年末的长期借款余额为120000元，企业短期借款年利率100表3- 1234(销售材料人工费用销售及用计数决策1假设第1季度需要取得的短期借款为W元，则根据理想的期末现金余额要求可知：-41800 需要取得20000元的短期借款，支付2000010%/4=500（）短期借款利息，期末现金余额=- 23314840500=5000（元）4假设第4季度需要取得的短期借款为W元，则根据理想的期末现金余额要求可知：-11810+W-W×10%/4-6630=3000，解得：W=21989.74（元），由于必须是1000元的整数倍，所以，第4季度应该取得短期借款22000（20000-6800）10%/4=880（）=- -11810=- ）A.D.【答案】 （2017【答案】和利息，购入短期有价。选项BCD正确。【例题·多选题】在编制现金时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（） 【答案】201870%在本季度收到现金，30%在下一季度收到现金，不存在坏账。2017年末应收账款余额为零。不考虑及其他因素的影响。 —二三四**-************ 持有量为500万元，如果不足，可向银行借款。 —二三四-×-000000××××C=503＋540＋52＋1450=2

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