银行借款及归还工作规程

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档03.02银行借款及归还工作规程目录：1、03.02银行借款及归还工作规程2、03.03办理对外担保工作规程3、03.05回购协议签定工作规程浙江绿城房地产开发有限责任公司银行借款及归还工作规程文件编号：GT/FC●03●02修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●02页码：第1页共5页银行借款及归还工作规程修改状态：A/01.目的及时筹集公司运作项目所需资金，确保公司各项目的顺利建设和拓展；并对借款工作的全过程实施控制。2.适用范围适用于各银行、各类贷款工作的全过程。3.职责3.1计划资金部负责具体银行借款的前期准备、办理借款的具体工作，及时归还本息及对整个贷款工作实施监督控制；3.2公司董事长负责确定是否贷款、贷款金额和贷款利率；4.工作程序4.1附《银行借款及归还工作流程》图。4.2各部门及各有关全资、控股、参股公司于每月25日前报下月《绿城系统资金用款计划表》、销售部报《房款回笼计划表》、有关部门报《用款计划表》给计划资金部；根据上述资料编制下月整个绿城系统的《绿城系统资金用款计划表》，报与计划资金部负责人审批；4.3计划资金部负责人根据《绿城系统资金用款计划表》结合《房款回笼计划表》、各有关全资、控股、参股公司的《绿城系统资金用款计划表》、公司发展计划、银行贷款的资金政策，判定资金的缺口，决定是否借款（或公司系统内资金调配）、借款金额多少；并出具资金情况报告,附整个绿城《绿城系统资金用款计划表》给公司领导，决定是否贷款；4.4计划资金部负责人根据公司贷款意向决定，负责与银行洽谈贷款事项；4.5双方意向确认，则计划资金部负责准备借款资料并将资料提供给准备借款的银行信贷部门；4.5.1计划资金部向银行出具书面借款申请书，并提供借款必须提供的资料；4.5.2贷款所需资料：公司近期基本情况、财务报表、项目可行性研究分析报告、项目资金流量预测、项目销售情况及工程开发进度等级证明、开发资质等证书，及银行要求的其他资料等；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●02页码：第2页共5页银行借款及归还工作规程修改状态：A/04.5.3以上贷款所提供的资料由财务管理部、企业发展部、策划部、工程部、销售部和综合管理部配合计划资金部提供；4.6银行信贷部人员对企业的信用等级和借款的合法性、安全性、盈利性以及借款用途、偿还能力、还款方式等方面进行调查，并根据实际情况确定银行借款的担保方式。公司根据银行要求的借款担保形式提供相应的资料；4.6.1公司保证贷款所需资料：保证人公司概况、保证人的营业执照正本、复印件及企业代码证复印件；经会计师事务所审计后的上年度及上一月的财务会计报表（报表包括：资产负债表、损益表和现金流量表）、保证人信用等级证明、银行要求提供的其他文件和材料；以上资料由保证人公司提供；4.6.2财产抵押贷款有存量房地产抵押贷款、在建工程抵押贷款、存量土地抵押贷款等方式；a.存量房地产抵押贷款所需资料：房屋所有权原件及查档证明原件、国有土地使用权证原件及复印件、房地产抵押贷款合同原件、借款合同原件、上级主管机关同意抵押批文或董事会决议原件、公司营业执照原件或复印件加盖公章、房地产保险单原件及复印件、评估报告书。以上借款资料由公司综合管理部、策划部等部门配合计划资金部提供；b.在建工程抵押贷款所需资料：建筑工程规划许可证原件、建筑工程施工许可证原件、由监理公司出具的已完成工作量证明原件、房地产抵押贷款合同原件、借款合同原件、上级主管机关同意抵押批文或董事会决议原件、房地产保险单原件及复印件、评估报告书、土地使用证原件。以上借款资料由综合管理部、工程部等部门配合计划资金部提供；c.存量土地抵押贷款所需资料：土地他项权利登记申请表、法定代表人证明书、土地登记委托书、企业法人营业执照、法定代表人身份证、土地他项权利登记申请人身份证、委托代理人身份证明、土地权证、借款合同书、地价评估结果或抵押双方协定的抵押标的证明或协议书、抵押合同书、土地分割宗地图(部分土地使用权分割抵押)、土地共同所有人同意的书面意见(共有土地使用权抵押)、上级主管机关同意抵押批文或董事会决议原件。以上资料由综合管理部、浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●02页码：第3页共5页银行借款及归还工作规程修改状态：A/0工程部、策划部配合计划资金部提供；4.7银行审查申请人借款批复同意后，资金管理员负责签定借款合同具体事项的办理工作，填制借款借据；银行审核无误后，自收到借据起银行规定的期限，发放贷款到借款人在银行的账户内。4.8收到贷款后计划资金部领取借款合同、编制记帐凭证、登记明细帐；4.8.1贷款资金到期后，由计划资金部经办人去银行取得借款合同、担保合同（或抵押合同），并按财务档案管理规定保管当年的合同文本，待年终一并移交综合管理部保管。4.8.2财务管理部出纳及时领回银行借款进账单据；主办会计根据银行借款进帐单编制记帐凭证；出纳根据记帐凭证及时登记银行存款日记帐，主办会计及时登记银行借款明细帐；4.8.3计划资金部根据签定的合同，负责整理并编制绿城《贷款明细表》，作为计提利息及归还的依据；4.8.4各项目公司（全资、控股、参股）财务人员每月5日前递送或传真《贷款明细表》给绿城公司计划资金部；由绿城公司汇总《贷款明细表》，以便掌握整个绿城系统的银行贷款情况；4.9根据借款合同银行按月或季将贷款利息从公司银行帐户上自动划帐，会计收到银行划帐单后，审核银行划帐单计算的利息金额是否正确，如无误，根据银行划帐单编制记帐凭证；如有误应通过计划资金部有关人员及时与银行沟通并纠正；4.10根据记帐凭证财务管理部会计及时登记财务费用明细帐，出纳及时登记银行存款明细帐；4.11贷款到期前三天（或提前还贷），由计划资金部填写《资金调拨单》由计划资金部负责人审批，报分管领导批复后，及时将资金调拨到还贷银行的帐户；4.12还贷资金到位后，计划资金部填写《费用支付申请表》由计划资金部负责人审核，报董事长或其授权人签字后，递送财务管理部负责人审核,再由出纳开具支票；4.13出纳根据《费用支付申请表》开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●02页码：第4页共5页银行借款及归还工作规程修改状态：A/0计复核，会计复核无误后盖支票法人章，交出纳付款；并请支票领用人在支票备查登记簿中签字；出纳盖付讫章，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件后；4.14会计根据《费用支付申请表》、支票存根等编制记帐凭证；根据记帐凭证会计登记财务费用明细帐，出纳及时登记银行存款日记帐；4.15计划资金部登记《贷款明细表》，以备存查，并抄送计划资金部负责人一份；5.相关/支持性文件6.质量记录6.1贷款明细表。6.2贷款合同6.3绿城系统资金用款计划表6.4房款回笼计划表6.5资金调拨申请单6.6用款计划表浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●02页码：第5页共5页银行借款及归还工作规程修改状态：A/0银行借款及归还工作流程公司各部门、项目公司申报用款计划公司各部门、项目公司申报用款计划计划资金部负责人提出借款建议计划资金部负责人提出借款建议公司领导作出借款决定公司领导作出借款决定计划资金部负责人洽计划资金部负责人洽谈有关银行银行评定有关银行银行评定提供资料提供资料计划资金部计划资金部签定合同签定合同借款到帐归还本金支付利息借款到帐归还本金支付利息计划资金部领取合同划拨资金审核计划资金部领取合同划拨资金审核出纳登记明细帐出纳领取进帐单计划资金部费用支付申请表出纳登记明细帐出纳领取进帐单计划资金部费用支付申请表编制记帐凭证编制记帐凭证计财部经理审批细帐编制记帐凭证编制记帐凭证计财部经理审批细帐分管领导会计登记明细帐分管领导会计登记明细帐会计会计计划资金部贷款明细表出纳付款计划资金部贷款明细表出纳付款会计编制记帐凭证会计编制记帐凭证登记明细帐登记明细帐计划资金部贷款明细表计划资金部贷款明细表精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档浙江绿城房地产开发有限责任公司办理对外担保工作规程文件编号：GT/FC●03●03修改状态：A/1管理状态：分发号：编制：许洁日期：2001年07月16日审核：沈雅英日期：2001年07月16日审批：寿柏年日期：2001年07月20日发布日期：2001年07月23日实施日期：2001年07月23日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●03页码：第1页共4页办理对外担保工作规程修改状态：A/01.目的在保障公司利益的前提下，办理对外担保，使被担保公司获得经营所需资金，同时为本公司融资时提供银行满意的贷款保全措施。2.适用范围适用于公司办理对外担保工作全过程。3.职责3.1董事长或其授权人是决定是否办理对外担保的最终决定人；3.2计划资金部负责办理公司与被担保公司担保手续具体工作；3.3客户借款担保手续具体工作由销售部统一办理；4.工作程序4.1附《办理对外担保工作流程》图。4.2公司之间担保工作程序：4.2.1公司之间的担保分系统内和系统外两种情况4.2.2办理对外担保的原则：对外担保仅限于公司系统内全资项目公司和合作项目单位，原则上公司不对外承担任何担保责任；担保协议的签属人是董事长或其授权人；4.3.1系统内担保工作程序a.董事长或其授权人根据被担保公司的实际情况，框定与各公司的互保额度，由董事长或其授权人签定《互保协议》，以明确双方的权利和义务；b.被担保公司提出被担保书面申请，说明要求被担保的原因、金额、被担保的期限，并由被担保公司总经理签署意见，并盖被担保公司公章；c.被担保公司具体经办人，在互保额度内、互保额度外的办理担保，都需出具被担保书面申请书、《互保协议》交计划资金部审核；d.计划资金部审核的主要内容：该被担保公司是否办理过被担保、担保的偿还情况、近期经营情况、是否有发生潜在负债的可能；e.计划资金部将审核意见递交计划资金部负责人审核，审核后由计划资金部交总公司董事长或其授权人签署《担保合同书》；f.计划资金部将董事长签署《担保合同书》递交综合管理部盖章，并登记，同浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●03页码：第2页共4页办理对外担保工作规程修改状态：A/0时由综合管理部提供办理担保的其他有关资料；g.计划资金部及时收集《担保合同书》复印件，及时登记贷款担保台帐；h.贷款担保台帐，对每一被担保单位单独设置帐页，逐笔登记每一笔发生额，包括贷款的起讫日期、贷款利率、贷款银行等内容；i.办理贷款续保手续，要求被担保公司先提供有效的还款证明，由计划资金部在贷款担保台帐上作到期贷款帐务注销登记后，再执行4.3.1中a.b.c.d.e.f.g.h.办理；i.超过互保额度贷款，被担保公司必须事前报总公司董事长，并出具书面申请书（申请书须注明互保额度、超过互保额度贷款的原因、还款时间、贷款金额、利率等），经计划资金部经办人报其负责人、公司董事长审批，其他程序参照4.3.1中c.d.e.f.g.h.办理；执行；4.3.2系统外担保工作程序a.系统外担保工作程序执行本程序4.3.1中b.c.d.e.f.g.h.办理；4.4客户借款担保工作程序4.4.1客户借款担保原则：公司原则上不对客户承担担保责任，但由于公司客观原因致使客户推迟办理房产证，无法办理抵押贷款的，公司根据实际情况为客户承担担保责任；4.4.2销售部出具客户要求审批后的工作联系单给计划资金部；4.4.3计划资金部请财务管理部会计根据工作联系单核查房款收取情况，确定该房款是否已清后才能办理客户借款；4.4.4计划资金部出具《借款担保协议书》确定以所购房产作为公司的反担保物；经计划资金部负责人审核后将《借款担保协议书》递送给销售部，由销售部报请董事长或其授权人审批签字；4.4.5计划资金部配合客户向贷款银行办理有关借款担保手续；4.4.6销售部负责并根据《借款担保协议书》登记在担保台帐备查；台帐的具体内容按本规程4.3.1.h执行；4.4.7计划资金部配合销售部监督客户到期还款情况，并及时根据有效的还款浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●03页码：第3页共4页办理对外担保工作规程修改状态：A/0凭证在台帐上予以注销；客户到期还款后，公司不再承担担保责任；如仍无法办理产权证，经董事长同意后，仍按本规程4.4.1、4.4.2、4.4.3、4.4.4、4.4.5、4.4.6、4.4.7执行；4.5计划资金部根据台帐记载的内容，每月编制《担保汇总表》，报计划资金部经理；担保汇总表登记内容不含客户借款担保；4.6计划资金部在所有对外担保合同和担保协议在手续办理完毕后，负责收齐、整理，作为财务档案一部分；5.相关/支持性文件6.质量记录6.1有关合同、协议6.2对外担保台帐记录6.3担保汇总表浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●03页码：第4页共4页办理对外担保工作规程修改状态：A/0办理对外担保工作流程客户借款担保公司之间担保客户借款担保公司之间担保系统内系统外销售部工作联系单系统内系统外销售部工作联系单被担保、担保公司领导被担保、担保公司领导确定互保额度会计核查房款确定互保额度会计核查房款签定担保协议签定互保协议签定担保协议签定互保协议计划资金部互保额度内计划资金部互保额度内计划资金部负责人审批计划资金部负责人审批被担保公司书面申请被担保公司书面申请审核计划资金部董事长或授权人审批审核计划资金部董事长或授权人审批计划资金部负责人计财部负责人审批计划资金部负责人计财部负责人审批销售部登记担保台帐销售部登记担保台帐董事长或授权人审批董事长或授权人审批监督归还情况监督归还情况签定担保合同签定担保合同计划资金部计划资金部登记担保台帐登记担保台帐编制担保汇总表编制担保汇总表计划资金部整理归档计划资金部整理归档精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档浙江绿城房地产开发有限责任公司回购协议签订工作规程文件编号：GT/FC●03●05修改状态：A/1管理状态：分发号：编制：许洁日期：2001年07月16日审核：沈雅英日期：2001年07月16日审批：日期：2001年07月20日发布日期：2001年07月23日实施日期：2001年07月23日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●05页码：第1页共3页回购协议签订工作规程修改状态：A/11.目的按揭客户遇归还按揭款困难，公司与按揭银行签订回购协议,保障公司及按揭银行利益。2.适用范围适用于公司办理签订按揭房产回购协议,及支付回购款和客户首付款工作全过程。3.职责3.1董事长、总经理或其授权人是决定是否签订回购协议最终决定人；3.2计划资金部负责办理公司与按揭银行签订协议的具体工作；3.3财务管理部、销售部等部门负责提供有关资料，协助办理；4.工作程序4.1附《回购协议签订工作流程》图。4.2签订回购协议的前提4.2.1客户违反与银行签订的《个人住房商业性贷款借款合同》有关还款条款的规定，致使客户以其抵押房产，强制清偿其债务；4.2.2客户确实出现资金困难并系非恶意、多次未按时归还按揭款的，应贷款银行要求，公司应签订《回购协议书》；但客户出现违约90天和恶意拖欠银行贷款本息的或逃匿的，要按照法律程序予以起诉，由银行依法强制回收贷款；公司不予采取签订回购协议的方式。4.3回购金额：客户以所购房作为抵押物从贷款银行取得的商业性住房贷款金额与客户已还款的差额；4.4回购协议签订程序浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●05页码：第2页共3页回购协议签订工作规程修改状态：A/14.4.1.当购房按揭客户出现资金问题，不能及时偿还按揭款时，贷款银行首先应按人民银行有关规定向客户催收；4.4.2贷款银行向