信用证扫盲大全

本帖最后由byt2009于2009-9-2711:50编辑国际信用证诈骗已经是国际贸易中屡见不鲜,老生常谈的问题了。但是对于发展中国家来说,遭遇信用证诈骗的案例时有发生,我国也不例外。这里整合了一些资料希望能给大家带来ー些启示和想法文章将天天在精英论坛中更新,敬请关注!来源:/showtopic-2634,html首先,我们先介绍信用证的基础知识!信用证分类revocableL/C/irrevocableL/C可撤销信用证/不可撤销信用证confirmedL/C/unconfirmedL/C保兑信用证/不保兑信用证sightL/C/usanceL/C即期信用证/远期信用证transferableL/C(or)assignab1eL/C(or)transmissibleL/C/untransferableL/C可转让信用证/不可转让信用证divisibleL/C/undivisibleL/C可分割信用证/不可分割信用证revolvingL/C循环信用证L/CwithT/Treimbursementclause带电汇条款信用证withoutrecourseL/C/withrecourseL/C无追索权信用证/有追索权信用证documentaryL/C/cleanL/C跟单信用证/光票信用证deferredpaymentL/C/anticipatoryL/C延付信用证/预支信用证backtobackL/CreciprocalL/C对背信用证/对开信用证travellersL/C(or:circularL/C)旅行信用证1评分人数GOOD期待你的更新。要坚持哦、金钱+10+1误上岸的鱼本主题由误上岸的鱼于2009-9-3010:13设置高亮收藏分享440顶踩回复引用byt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-11沙发发表于2009-9-2711:30|只看该作者信用证对运输单据的要求信用证对运输单据的要求.运输单据的类型须符合信用证的规定;.起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定;.装运日期/出单日期须符合信用证的规定:.收货人和被通知人须符合信用证的规定:.商品名称可使用货物的统称。但不得与invoice上货物说明的写法相抵触;.运费预付或运费到付须正确表明:.正副本份数应符合信用证的要求;.运输单据上不应有不良批注;.包装件数须与其他单据相一致；.哇头须与其他单据相一致;.全套正本都须盖妥承运人的印章及签发日期章；.应加背书的运输单据,须加背书。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T1板凳发表于2009-9-2711:32|只看该作者信用证业务所涉单据分析如前所述,信用证是ー项单据业务,受益人必须提交完全符合信用证要求的单据,方能确保获得开证行的付款保证。本节主要就跟单信用证所涉单据介绍如下。ー、商业invoice（CommercialInvice）商业invoice既是记账单位，也是卖方向买方索取款项的凭证。UCP500第三十七条就“商业invoice”作了专门规定，在此不再赘述。商业invoice通常包括以下细节:.卖方的名称和地址:.invoice日期及号码:.买方的名称和地址:.定单或合同号码,货物描述及数量,单价（以及不包括在单价内的其他任何约定费用细节）和invoice总金额;.装运唆头及号码;.交货及付款条件（此处指贸易术语，如FOB,CIP等）7.装运细节及信用证要求的其他资料。二、保险单据（InsureneeD。。ument）UCP500在第三十四条、三十五条及三十六条中分别就保险单据、投保险别及投保一切险等作了专门规定。按此规定,保险单据必须符合下述条件:1）信用证规定之保险单据,如保险单、保险证明、保险声明等;2）投保信用证中规定的险别，应在保险单据中明确地表示出该险别:3）保险单据对货物的承保起讫地点应为自信用证中指定的装载港口或接受监管地点至卸货港口或目的地地点;4）对货物及航程的描述须与其他单据一致;5）如被保险人的名称不是保兑行、开证行或买方,则应要求保险单据中附有适当的背书；6）如保险单据的记载有任何更改，则应在该更改处附加必要的证7）除非信用证另有规定,受益人应确保;a.保险单据由保险公司或保险商或他们的agent人出具；b,提交所开立的全套保险单据；c.保险单据须表明保险责任最迟于货物装船或发运或接受监管之日生效；d.保险单据须使用与信用证相同的货币；e,如能从单据表面确定CIF或CIP价值,则保险单据必须表明的最低投保金额应为货物的CIF或CIP价之金额另加10%；否则,银行将接受的最低投保金额应为信用证要求付款、承兑或议付金额的110%或invoice毛值的110%,两者之中取金额较大者。三、运输单据（TransportDocument）UCP500在第二十三条至第三十条中分别就以下8种运输单据作出专门规定，即:海洋运输提单、非转让的海运单、租船合约提单、多式联运单据、空运单据、公路、铁路或内河运输单据、专递及邮政收据及运输行出具的运输单据。按UCP500的上述规定,对于信用证所要求的运输单据，受益人必须确保:.提交所开立的全套正本运输单据；.除非信用证另有授权，运输单据不能为“租船合约”运输单据;.除非信用证根据UCP500第三十条规定另有授权,运输单据不能由运输行出具；.收货人名称应与信用证规定相符；.运输单据须注明发货人或其agent人的名称;.运输单据如有被通知人,其名称及地址应与信用证规定相符;.如需要,运输单据应经适当背书:.运输单据中的货物名称可使用货物统称,但不得与信用证规定的货物描述有抵触:运输单据中的喷头,号码及其他规格（如有）应与其他单据中的描述相一致;.应按信用证规定在运输单据中注明“运费已付”或“运费待收”；.运输单据应是清洁的,即运输单据中未载有宣称货物及/或包装状况有缺陷的条款或批注:.运输单据须与UCP500的相关规定一致。（一）海洋运输提单（Marine/OceanBillofLading）UCP500第二十三条规定了对信用证项下所要求提交的海洋运输提单的详细要求。该条规定,如信用证要求港至港提单,则除非信用证另有规定,银行将接受下述单据,不论其称谓如何:.表面注明承运人名称，并由承运人或船长，或承运人、船长的具名agent或代表签字或以其他方式证实:.注明货物已装船或已装具名船只:.注明信用证规定的装货港和卸货港;.包括仅有一份的正本提单,或,如签发ー份以上正本时,应包括全套正本提单:.含有全部或部分承运条件须参阅提单以外的某ー出处或文件（简式/背面空白海运提单）者,银行将对此类承运条件不予审核:.未注明受祖船合约约束及/或未注明承运船只仅以风帆为动力者:.符合信用证要求并符合UCP500第二十三条b、c、d条关于“转运”的规定。（二）不可转让的海运单（Non—NegotiableSeaWaybill）〇海运单是ー种运输单据,它既是承运人宣称货物已收妥待运的收据,又是承运人与托运人间运输合同的证明。海运单不是物权凭证，此货人在目的港提货时仅凭能证明其身份的有效证件即可，而无须持有海运单。海运单不可转让，因此,不得签发’‘凭指定”的海运单（CannotbeIssuedorEndorsedtoOrder.）UCP500第二十四条规定了对信用证项下所要求提交的不可转让海运单的详细要求。该条规定,如信用证要求港至港不可转让海运单,则除非信用证另有规定,银行将接受下述单据,不论其称谓如何:.表面注明承运人名称,并由承运人或船长,或承运人、船长的具名agent或代表签字或以其他方式证实:.注明货物已装船或已装具名船只;,注明信用证规定的装货港和卸货港:.包括仅有一份的正本提单,或,如签发ー份以上正本时,应包括全套正本提单:.含有全部或部分承运条件须参阅不可转让海运单以外的某ー出处或文件（简式/背面空白海运单）者,银行将对此类承运条件不予审核;.未注明受租船合约约束及/或未注明承运船只仅以风帆为动力者;.符合信用证要求并符合UCP500第二十四条b、c、d分条关于“转运”的规定。（三）租船合约提单（CharterPartyBillofLading）UCP500第二十五条规定了对信用证项下所要求提交的租船合约提单的详细要求。该条规定，如信用证要求或允许提交租船合约提单，则除非信用证另有规定，银行将接受下述单据,不论其称谓如何:.含有受租船合约束的任何批注；.已由船长、船东或船长、船东的具名agent或代表签字或以其他方式证实;.注明或不注明承运人名称；.注明货物已装船或已装具名船只；,注明信用证规定的装货港和卸货港;.包括仅有一份的正本提单；或,如签发ー份以上正本时，应包括全套正本提单；.未注明承运船只仅以风帆为动力者。（四）多式联运单据（MultimodalTransportDocument）UCP500第二十六条规定了对信用证项下所要求提交的多式(五)空运单据(AirTransportDocumen)UCP500第二十七条规定了对信用证项下所要求提交的空运单据的详细要求。该条规定,如信用证要求空运单据.则除非信用证另有钢规定银行将接受下述单据,不论其称谓如何:.表面注明承运人名称，并由承运人或承运人的具名agent或代表签字或以其他方式证实;2.注明货物已收妥待运;3,如信用证要求实际发运日期,应对此日期作出专项批注。在空运单据上如此表示的发运日期,即视为装运日期。在所有其他情况下签发空运单据的日期即视为装运日期:4,注明信用证规定的发运地机场及目的地机场:.开给委托人/发货人的正本空运单据，即使信用证规定全套正本，或有类似意义的词语;.含有全部或部分承运条件须参阅空运单据以外的某ー出处或文件者,银行将对此类承运条件不予审核:.符合信用证要求并符合UCP500第二十七条b、a分条关于“转运”的规定。(六)公路、铁路或内河运输单据(Road,RailorInlandWaterTransportDocuments)UCP500第二十八条规定了对信用证项下所要求提交的公路、铁路或内河运输单据的详细要求。该条规定,如信用证要求该类单据,则非信用证另有规定,银行将接受下述单据,不论其称谓如何：.表面注明承运人名称,并由承运人或承运人的具名agent或代表签字或以其他方式证实，及/或载有承运人或承运人的具名agent或代表的收妥印章或其他收妥的标志:.注明货物已收妥待运、发运或承运或类似意义的词语:.注明信用证规定的装运地和目的地:.如运输单据未注明出具单据的份数,银行将接受所提交的运输单据,并视为全套正本。不论运输单据是否注明为正本，银行将作为正本子以接受:.符合信用证要求并符合UCP500第二十八条a、d分条关于“转运”的规定。(七)专递及邮政收据(CounerandPostReceipts)UCP500第二十九条规定了对信用证项下所提交的邮政收据、投递证明或专递、快递机构所签发单据的详细要求。如信用证要求该类单据,则除非信用证另有规定,银行将接受下述单据，不论其称谓如何:.对邮政收据或投递证明而言,表面上有信用证规定的装运地或发运地戳记或以其他方式证实并加注日期者,该日期即视为装运或发运日期。.对由专递或快递机构出具证明收到待运货物的单据而言,表面注明专递/快速机构的名称,并由该具名的专递片快递机构盖戳、签字或以其他方式证实;并注明取件或收件日期或同义词语,此日期即视为装运或发运日期。.所有其他方面均符合信用证规定。(ハ)运输行出具的运输单据(TransportDocumentissuedByFreightForwarders)UCP500第三十条详细规定了银行所能接受的由运输行出具的运输单据的条件，按该条件出具的运输单据应遵照UCP500第二十三、二十六条中有关海运提单、多式联运单据的要求开立、签字或证实。四、产地证书(CertificateofOrigin)UCP500第二十一条规定:当要求提供运输单据、保险单据和商业invoice以外的单据时,信用证中应规定该单据的出单人及其措辞或内容。如信用证对此未作规定，只要所提交单据的内容与提交的其他规定单据不矛盾，银行将接受此类单据。产地证是根据信用证要求由有关当局签字注明货物原产地的声明。虽然在许多国家产地证由出口商或其agent人出具,但该产地证必须以法定的形式和方式出具并附有商会等独立机构的证明。产地证注有装运详情、货物原产地并附有证明机构的签字、印戳或封印。除非信用证另有规定,只要所提交的产地证符合信用证要求并与其他单据不矛盾,银行将照予接受。五、检验证书(CertificateofInspection)检验证书是由政府机构或私人检验公司出具的证明货物已被检验并列有详细检验结果的声明。除非信用证另有规定，只要所提交的检验证书符合信用证要求并与其他单据不矛盾,银行将照予接受。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009(保运通)当前离线UID252833帖子46精华0积分54威望1金钱447贡献0阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9Tl最后登录2010-4T3外贸业务员(保运通)帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T1地板发表于2009-9-2711:42|只看该作者信用证的当事人和一般业务程序信用证的基本当事人有三个:开证申请人(Applicant)、开证行(IssuingBank)和受益人(Beneficiary)»其他当事人主要有:知行(AdvisingBank)、议付行(NegotiatingBank),付款行(PayingBank),偿付行(ReimbursingBank)和保兑行(ConfirmingBank)〇在国际贸易结算中使用的跟单信用证有不同的类型,其业务程序也各有特点,但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。现以最常见的议付信用证为例,说明其业务程序。进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。于是：A.申请开证开证申请人即为合同的进ロ方,应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。申请开证时,申请人应填写并向银行递交开证申请书，开证申请书的内容包括两个方面：ー是指示银行开立信用证的具体内容,该内容应与合同条款相一致，是开证行凭以向受益人或议付行付款的依据。对于这一部分内容,申请人也可附上合同，由银行据以缮制信用证后交申请人确认。二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。其基本内容包括:申请人承认在付清货款前开证行对单据及其代表的货物拥有所有权,必要时,开证行可以出售货物,以抵付进口人的欠款;承认开证行有权接受“表面上合格”的单据,对于伪造单据、货物与单据不符或货物中途灭失、受损、延迟到达，开证行概不负责:保证单据到达后如期付款赎单,否则，开证行有权没收申请人所交付的押金，以充当申请人应付价金的一部分;承认电讯传递中如有错误、遗漏或单据邮递损失等，银行不负责任。开证申请书内容应完整明确,为防止混淆和误解，不要加注过多的细节。申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其他担保品，押金为信用证金额的百分之几到几十，其高低由开证行规定,与申请人的资信和市场行情有关。对于资信良好的客户，有的银行会授以一定的开证额度，在规定额度内开证，可免交保证金。B,开证行开立信用证开证行接受申请人的开证申请后,应严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款,有的草拟完信用证后,还应送交开证申请人确认。开证行应将其所开立的信用证由邮寄或电传或通过SWIFT电讯网络送交出口地的联行或agent行,请他们代为通知或转交受益人。通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性，而且，受益人如有问题也可通过这家银行进行查询。信用证的开证方式有信开（OpenbyAirmai1）和电开（Openbytelecommunication邮）两种。前者是指开证行以航邮将信用证寄给通知行;电开即是由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的agent行，即通知行，请其转知受益人。电开方式又分“全电开证”和“简电开证”。“全电开证”是将信用证的全部内容加注密押后发出，该电讯文本为有效的信用证正本。“简电开征”是将信用证主要内容发电预先通知受益人，银行承担必须使其生效的责任，但简电本身并非信用证的有效文本，不能凭以议付或付款，银行随后寄出的“证实书”オ是正式的信用证。如今大多用“全电开证”的方式开立信用证。C.通知行通知受益人通知行收到信用证后，经核对签字印鉴或密押无误，应立即将信用证转知受益人，并留存ー份副本备查。通知行通知受益人的方式有两种:ー种是将信用证直接转交受益人;另ー种是当该信用证以通知行为收件人时,通知行应以自己的通知书格式照录信用证全文经签署后交付受益人。这两种形式对受益人来说,都是有效的信用证文本。按《跟单信用证统ー惯例》规定，如通知行无法鉴别信用证的表面真实性,它必须毫不迟延地通知开证行说明它无法鉴别，如通知行仍决定通知受益人,则必须告知受益人它未能鉴别该证的真实性。D.文单议付受益人收到信用证后，应立即进行审核，如发现信用证中所列条款内容与买卖合同不相符合,或者不符合有关国际惯例（主要是《国际贸易术语解释通则》和《跟单信用证统ー惯例》）中的规定,应即通知申请人要求修改，申请人向开证行提交修改申请书，开证行作成修改通知书后按原来信用证的传递方式交付通知行，经通知行审核签字密押无误后转知受益人。受益人对信用证的内容审核无误,或收到修改通知书审核后可以接受,即可根据信用证的规定发运货物,缮制并取得信用证规定的全部单据,开立汇票（或不开汇票,视信用证规定），连同信用证正本和修改通知书（如果有修改通知书）,在信用证规定的有效期和交单期内,递交给通知行或与自己有往来的银行或信用证中指定的议付银行办理议付。议付是受益人利用信用证取得资金融通的一种方式。即由受益人向上述当地银行递交信用证规定的全套单据,银行在单证一致的前证下，扣除了预付款的利息和手续费后，购进受益人出具的汇票和全套单据。俗称“买单”，又称“出口押汇”。议付是可以追索的。按《跟单信用证统一惯例》规定,如开证行在信用证中清楚表明适用于议付，则开证行对议付行承担了付款责任。如果开证行在信用证中表明该证适用于付款或承兑方式,则开证行并不对买单银行承担信用证所规定的付款责任,该行此时可作为汇票的善意持票人或受益人的委托人向开证行索偿。即使开证行在信用证中指定了议付行,议付行也不承担必须议付的责任。信用证也不禁止受益人直接向开证行交单。但通常议付是受益人获取货款的ー种最为安全快捷的方式。E.寄单索偿议付行议付后,取得了信用证规定的全套单据，即可凭单据向开证行或其指定银行请求偿付货款。如果开证行未在信用证内指定其他银行,则议付行应将单据寄交开证行;若开证行在信用证中指定了一家付款行，则议付行应将单据寄交指定付款行。收到单据的开证行或付款行,在审单无误后，即应将款项偿付给议付行。若开证行在信用证中指定了一家偿付行,则议付行应向开证行寄单，但同时又向偿付行发出索偿通知，偿付行在接到索偿通知后，按其与开进行的事先约定,向议付行偿付;如偿付行拒绝偿付,开证行仍应承担付款责任。开证行和付款行的付款，是不可追索的。开证行或付款行如发现单据和信用证不符,应在不迟于收到单据的次日起7个营业日内通知议付行表示拒绝接受单据，如果能在该期限内表示拒绝，则开证行必须履行付款责任。F.申请人付款赎单开证行在向议付行偿付后,即通知申请人付款赎单。开证人应到开证行审核单据,若单据无误,即应付清全部货款与有关费用（如开证时曾交付押金,则应扣除押金的本息）,若单据和信用证不符，申请人有权拒付。申请人付款后,即可从开证行取得全套单据。此时申请人与开证银行之间因开立信用证而构成的契约关系即告结束。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献。阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-115#发表于2009-9-2711:49|只看该作者修改信用证应注意的问题文章来源:/showtopic-2634,html信用证修改的规则如下:.只有买方（开证人）有权决定是否接受修改信用证;.只有卖方（受益人）有权决定是否接受信用证修改。修改信用证应注意以下几点:.凡是需要修改的内容,应做到ー次性向客人提出,避免多次修改信用证的情况。.对于不可撤消信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效。对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:.受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知:.受益人以行动按照信用证的内容办事。三.收到信用证修改后，应及时检查修改内容是否符合要求，并分别情况表示接受或重新提出修改。四.对于修改内容要么全部接受，要么全部拒绝.部分接受修改中的内容是无效的。五.有关信用证修改必须通过原信用证通知行オ具真实，有效;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。六.明确修改费用由谁承担.一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。回复引用TOPjellyl23该用户已被删除6#发表于2009-9-2714:15|只看该作者提示:作者被禁止或删除内容自动屏蔽回复引用TOPPCL070发短消息加为好友PCL070当前在线UID252789帖子1525精华〇积分1210威望1金钱3609贡献4阅读权限100性别男来自杭州在线时间892小时注册时间2009-9T1最后登录2010-5-29版主帖子1525积分!210金钱3609性别男注册时间2009-9-117#发表于2009-9-2715:57I只看该作者了解了,谢谢回复引用TOPathrunhq23发短消息加为好友athrunhq23（广东银河摩托）当前离线UID250271帖子37精华〇积分38威望1金钱417贡献〇阅读权限5在线时间36小时注册时间2009-8-21最后登录2009-9-19外贸业务员（广东银河摩托）帖子37积分38金钱417注册时间2009-8-218#发表于2009-9-2717:15|只看该作者很详细的解释回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-119#发表于2009-9-2810:57|只看该作者今天继续更新关于信用证修改的相关知识和防骗技巧不可撤消信用证能否取消信用证是以合同为基础,独立于合同的契约。根据《跟单信用证统ー惯例》!993年（修订本）（国际商会第500号出版物）规定:不可撤销跟单信用证（IrrevocableDocumentaryLetterofCredit）ー经开出,于有效期内未经信用证诸当事人（开证行、保兑行以及受益人）的同意,开证银行对已开出的信用证不得作片面的修改或撤销。如果受益人主动要求退证,也应在征得开证人同意的情况下将正本信用证及信用证项下修改书附加盖公章的要求退证之联系单ー并交通知行,待通知行审查无误后，及时办理退证手续,并依照信用证费用条款规定向受益人或开证人收取有关的银行费用。因此，若要撤证或退证必须要满足上述条件，如果不能按上述要求达到撤证或退证的目的，仅以外方违反口头约定为由拒绝执行信用证所规定的义务是说不过去的,外方有权据此提出索赔，如果出现这种情况,就会相当被动的局面。需要注意的是，ロ头约定在国际贸易中是很率性和天真的做法,应当坚决摒弃。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线U1D252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-1110#发表于2009-9-2811:00|只看该作者信用证时限逾期顽症诊治影响装运期限的因素(D客户开证不及时,未按合同规定及时开证,快要装船了,信用证还未到。有的是信用证虽然来了，但是规定的装期已经过期了。有的是客户不愿意修改信用证的装期,造成货主很大的被动，只能担保出运。(2)エ厂交货不及时。エ厂产生制造方面的原因。(3)国内集装港运输方面的原因等，影响按信用证规定的时间出运。(4)船期问题。主要是信用证的最迟装期和エ厂的交货期与船期衔接不上,只好逾装期出运或推迟装运。影响信用证有效期与交单期的因素(1)客户开来的信用证有效期，来证时就已经逾期,或来证时未逾期,因未及时执行造成逾期，而客户又不同意修改信用证。(2)提单不能及时到，或因修改提单造成过有效期和交单期限。(3)由于装运货物的变化，信息交流环节脱节，影响了其他单据的及时修改善制。(4)装期与有效期间隔太近，没有足够的时间善制单据或提供外部单据。如提单'检验证、产地证、保险单。(5)信用证的到期地点在国外。解决这三种时限逾期的办法(1)订立合同时,要明确信用证开到我方的时间，及时催促对方开证。(2)订立合同时，要把装期、有效期结合船期及工厂交货期设置好,要充分考虑各种因素,避免不切合实际而造成逾期，这是解决逾期的重要环节。(3)要尽量争取信用证有效期到期地点在国内,为善制单据、交单议付争取到宽裕的时间。(4)信用证规定的交单期不能太短,尽量争取以不少于10~15天为原则，越长越好。建议可户在开证时，增加自动延期条款，以防范逾期和解决可户不修证或不及时修证的困难。至于要自动延期多少天,可根据业务操作情况加以选择。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T111#发表于2009-9-2811:04|只看该作者防范信用证诈骗方法在国际结算诈骗中,跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。本文试对跟单信用证诈骗的常见方式略作分析的探讨。（-）跟单信用证诈骗的常见方式及其特征（一）假冒或伙印鉴（签字）诈骗所谓"假冒或伪造印鉴（签字）诈骗,”是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴（签字）,企图以假乱欺受益人（出口商）盲目发货,最终达到骗取出口货物目的〇这种诈骗一般有如下特征:.信用证不经通知,而直达受益人手中,且信封无寄件人详细地址,邮戳模糊:.所用信用证格式为陈旧或过时格式:.信用证签字笔划不流畅,或采用印刷体签名;.信用证条款自相矛盾,或违背常规;.信用证要求货物空运,或提单做成申请人（进口商）为受货人。例如:河南某外贸公司曾收到ー份以英国标准麦加利银行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKLTD.BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND）名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行（NATIONALWESTMINSTERBANKLTDLONDON）»因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核,发现几点可疑之处:(1)信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址,且邮戳模糊不清,无法辩认从何地寄出;(2)信用证限制通知行ー伦敦国民西敏寺银行议付;有违常规;(3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无;(4)信用证的签名为印刷体,而非手签，且无法核对；(5)信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点,银行初步判定该证为伪造信用证,后经开证行总行联系查实,确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。(二)盗用或借用他行密押(密码)诈骗所谓"盗用或借用他行密押(密码)诈骗”,是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海,骗取出口货物。这种诈骗通常有如下特征:.来证无押，而声称由第三家银行来电证实;.来证装、效期较短,以逼使受益人仓促发货;.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；.开立远期付款信用证,并许以优厚利率;.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。例如:某中行曾收到ー份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点:(D该证没有加押证实,仅在来证开注明”本证将由XX行来电证?quot;；(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期:(3)来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人;(4)该证为见45票天付款，且规定受益人可按年利率11%索取利息;(5)信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡;(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司"此证密押未符，请暂缓出运",另一方面,赶紧向总行国际部查询,回答:"查无此行"。稍后,却收到署名"美漩银行"的确认电，但该电文没有加押证实,于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复:"该行从未发出确认电,且与开证行无任何往来"。至此,终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。又如:广西某中行曾收到ー份署名印尼国民商业银行万隆分行(PTBANKDAGANGNEGARAINTLORERATION,BANDUNG,INDONESIA)电开的信用证，金额约。80万美元，来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押。后来，该中行去电上海打银行核实，得到复电:"本行不为第三家非其集团成员银行核为,且不负任何责任",该中行只好转查开证行总行，但被告知:"开证行从未开出此证,且申请人未在当地注册,无业务往来记录"。显然,这是一份盗用他行密押并伪冒印尼国民商业银行的假信用证。(三)"软条款"/"陷阱条款"诈骗所谓"‘软条款’/‘陷阱条款‘诈骗",是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中,能制约受益人,且随时可解除付款责任条款的信用证,其实质就是变相的可撤销信用证,以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特征:.来证金额较大，在50万美元以上;.来证含有制约受益人权利的"软条款"/"陷阱条款",如规定申请人或其指定代表签发检验证书,或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线"或声称"本证暂未生效"等;.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料,"花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋"等；.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%—15%预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书,或不通知装船,使出口企业无法取得全套单据议付,白白遭受损失。例如:某中行曾收到ー份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证,受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下"软条款"："本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人"(THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBENEFICIARY)«中行在将来证通知受益人时提醒其注意这ー"软条款"，并建议其修改信用证,以避免可能出现的风险。后来，经磋商,申请人撤销该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证,但证中仍有这样的"软条款"："装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时,才能实施"(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSE/ANDSHIPMENTDATE)»可谓"换汤不换药"，主动权仍掌握在申请人手中,而受益人却面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险,此时,该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人深圳的代表,而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订贷之用。于是,该中行果断地采取措施，一方暂停向该贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合,オ免遭损失。又如:辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达I,950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证,金额为195万美元。信用规定："货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出"(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT'S;SHIPPING;INSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINTINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT)»该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发"装运通知",致使货物滞留产地,中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。（四）伪造信用证修改书诈骗所谓"伪造信用证修改书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书,企图钻出口方空子,引诱受益人发货。以骗取出货物。这种诈骗带有如下特征:.原证虽是真实、合法的,但含有某些制约受益人权利的条款,亟待修改;.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码;.修改书不通过载证开出,而直接发给通知行或受益人;.证内规定装运后邮寄ー份正本提单给申请人:.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。USD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样ー个"软条款"：”只有在收互我行加押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时,オ可装;而且该修改书必须包括在每套单据中议付"（SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFBUYER'SSHIPMENTINSTRUCTIONSMOMINATIONNAMEOFCARRYINGVESSELDATEOFSHIPMENTINTHEFORMOFUORAUTHENICATEDCABLEAMENDMENTTHRUADVISINGBANKANDCOPYOFSUCHAMENDMENTMUSTBEINCLUDEDINEACHSETOFDOCUMENTSFORNEGOTIATION）,同时，规定:"1/3的正本提单有装船后快邮寄给申请人"。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些条款,并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书ー份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分批装运,但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出ロ货物（70吨白胡椒）正整装待发,其风险不言而喻。（五）假客检证书诈骗所谓"假客检证书诈骗",是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付,而货物却被骗走。这种诈骗通常有如一特征:.来证含有检验证书由申请人代表签署的"软条款"。.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符;.来证要求一份正本提单交给申请人代表;.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保:.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。例如:某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证,金额为USD992.000.00元，出口货物是20万台照像机。信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验证书,其签字必须由开证行证实，且规定1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地,提供了检验证书,并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。后来，受益有将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知:"托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符,纯属伪造"。更不幸的是，货物已被全部提走,下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。（六）涂改信用证诈骗所谓"涂改信用证诈骗”,是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改,变更原证的金额、装效期和受益人名称,并直接邮寄或面交受有,以骗取出口货物，或诱使出口方向其信用证,骗取银行融资。这种诈骗往往有发下特征:.原信用证为信开方式，以便于沸改;.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称;.信用证涂改之处无开证行签证实:.信用证不经通知行通知,而直交受益人;.金额巨大，以诈取暴利。例如;江苏某外贸公司曾收到ー份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询,最后查明此证是经客商涂改,交给外贸公司,企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上,这是ー份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高,オ及时制止了这ー起巨额信用证诈骗案。（七）”伪造保兑信用证诈骗"，所谓"伪造保兑信用证诈骗”，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上,为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。这种诈骗常常有如下特征:.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行;.保兑行为国际著名银行,以增加欺骗性:.保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；.贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识;.来证金额较大，且装效期较短。例如;某中行曾收到ー份由印尼雅加达亚欧美银行（ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA）,发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证,;金额为600万美元,受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函,但其两个签字中，仅有一个相似,另ー个无法核对。此时,受益人称货已备妥,急待装运,以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询,先后得到答复;”从没听说过开证行情况，也从未保兑过这ー信用证，请提供更详细资料以查此事”。至此,可以确定，该证为伪造保兑信用证,诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。~）对跟单信用证诈骗的防范对策从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合,采取切实有效的措施,以避免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施如下防范对策:第一、出口方银行（指通知行）必须认真负责地核验信用证的真实性,并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证,应仔细核对印鉴是否相符,大额来证还应要求开证行加押证实；对于电开信用证及其修改书,应及时查核密押相符与否，以防假冒和伪造。同时,还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析,发现疑点,立即向开证行或agent行查询,以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻长找贸易伙伴和贸易机会时。应尽可能通过正式途径（如参加广交会和实地考察）来接触和了解客户,不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前,应设法委托有关咨询机构对客户进行资信设想,以便心中不数,作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。ー经发现来证含有主动权不在自己手中的"软条款"/"陷阱条款"及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应的防范措施，以防患于未然。第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时,应平等、合理、谨慎地确立合同条款。以发国家和集体利益为重，彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等、不合理条款，如"预付履约金、质保金，拥金和中介费条款"等，以免误中对方圈套,破财耗神，耻笑于人。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-1112#发表于2009-9-2811:09|只看该作者使用信用证的主要风险信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受,但由于它所固有的独特的性质（特别是它的机械的"严格一致"原则，）常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险，从出口贸易业务的角度分析,出口方的风险主要有以下几个方面:一.进口商不依合同开证买卖合同，其条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证,从而使合同的执行发生因难,或者使出口商遭致额外的损失。最常见的是:进口商不按期7f证或不开证（如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下）;进口商在信用证中增添ー些对其有利的附加条款（如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等），以达到企图变更合同的目的;进口商在信用证中作出许多限制性的规定等。二.进ロ商故设障碍进ロ商往往利用信用证"严格一致”的原则,蓄意在信用证中增添ー些难以履行的条件,或设置ー些陷井。如规定不确定,有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵,它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外,信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限,或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等,这些无疑是相互矛盾的。三.进ロ商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉,出口商将导致货款两空的损失。例如:河南某外贸公司曾收到ー份以英国标准麦加利银行伯明翰分行(STANDARDCIIARTEREDBANKITD.BIRMINGHAMBRANCH.ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200,00元,通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD.LONDON)。因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知,真实性未能确定,故该公司在发货前拿该证到某中行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核,发现几点可疑之处:.信用证的格式很陈旧,信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出;.信用证限制通知行ー伦敦国民西敏寺银行议付:有违常规;.收单行的详细地址在银行年鉴上查无；.信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对:信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点,银行初步判定该证为伪造信用证,后经与开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证诈骗。四.进ロ商规定要求不易获得的单据的信用证某特定人签字的单据,或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付,这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。如:信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款,根据中国商品检验局的规定,商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有关价格检验的词句。又如;我国对国外出口的陶瓷、散装矿石等,信用证规定瓷管需装单舱、散装矿石要求装单舱或不准装深柜,必须在提单上加注”不准装深柜”。在实际工作中固然应适当考虑收货人的要求,但不能作为一条规定列入信用证内,因为:(1)配舱是属船方的权カ范围，只要承运人对货物不违反适当地、谨慎地装船配载原则,货主是不能干涉的;(2)船方配货是根据全船货物全盘考虑的,不可能由货主分别指定部位装船。五.信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不ー实践中,卖方不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件,但有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，不允许信用证上的规定得以实现,因此，应预防在先,了解在先,适当时应据理力争，删除有关条款，不应受别国法律的约束。如，国外开来的远期信用证中，规定利息或最终贴现费由买方负担，但到期付款，开证行又要求扣除利息所得税、因为根据有关国家或地方法律,对利息收入均课征所得税。例如，巴黎国民银行根据法国税法第125条，擅自从付给受益人的利息中扣除了30%的利息收入，而根据法国政府征收所得税的对象应是法国的企业和公民,而远期汇票是由我国出口公司融资，利息规定由买方负担利息，所以不应扣除利息所得税。此外，意大利、塞浦路斯等亦有类似规定,作为出口商应予充分考虑，电洽国外买方修改信用证中可能涉及到扣除利息所得税的条款。又如:国外开来的信用证规定,要求投保伦敦协会的保险和中国人民保险公司的保险条款，根据信用证要求投保伦敦协会的一切险(allrisks)和中国人民保险公司的战争(warrisks)条款，虽然这两种险别可以同时投保，但根据中国人民保险公司的规定，不能同时投保中外两个保险机构，只能取其ー。因此,中方出口商应及时联系客户,删除其中一个机构,然后再投保。六.涂改信用证诈骗进口商将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额,装船期和受益人名称,并直接邮寄或面交受益人,以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证,骗取银行融资。例如:江苏某外贸公司曾收到ー份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元,当地中行审核后，发觉该证金额、装船期及受益人名称均有明显涂改痕迹,于是提醒受益人注意,并立即向开证行查询,最后查明此证是经客商涂改后,交给外贸公司,企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证,以便在国外招摇撞骗。事实上，这是ー份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高,オ及时制止了这ー起巨额信用证诈骗案。七.伪造保兑信用证诈骗所谓"伪造信用证诈骗”,是指进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函,以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。例如:某中行曾收到ー份由印尼雅加达亚欧美银行发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用社,金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮，但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后,又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函,但其两个签字中，仅有一个相似,另ー个无法核对。此时,受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为了慎重起见，该中行一方面劝阻受益人暂不出运，另一方面,抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联合银行联系查询，先后得到答复:"从没听说过开证行情况，也从未保兑过这ー信用证。”至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证,诈骗分子企图凭以骗取我方出口货物。ハ.规定必须另行指示知オ能生效的信用证如果信用证规定须进ー步才能装船、装船日期另行通知、进ロ许可证须核准、货物样品经检验认可等,都可能造成因不通知而不了了之,致使卖方备货后,由于货价的上涨或下跌而受损失。九.规定要求的内容已非信用证交易实质如果信用证规定必须在货物运至目的地后,货物经检验合格后或经外汇管理当局核准后オ付款;或规定以进口商承兑汇票为付款条件,如买方不承兑，开证行就不负责任，这些已非信用证交易，对出口商也没有保障可言回复引用TOPTiNaWangll7该用户已被删除13#发表于2009-9-2815:45|只看该作者提示:作者被禁止或删除内容自动屏蔽回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华0积分54威望1金钱447贡献0阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T114#发表于2009-9-2908:58|只看该作者伪造保兑信用证诈骗是指诈骗分子在提供假信用证的基础上,为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。这种诈骗常常有如下特征:.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行;.保兑行为国际著名银行,以增加欺骗性:.保兑函另开寄来,其签名为伪冒签字;.贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识;.来证金额较大，且装效期较短。例如;某中行曾收到ー份由印尼雅加达亚欧美银行（ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA）,发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，金额为600万美元,受益人为广东某外贸公司,出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似,另一个无法核对。此时,受益人称货已备妥,急待装运,以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询,先后得到答复;“从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事”。至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望I金钱447贡献。阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录20I0-4-I3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-1115#发表于2009-9-2909:01|只看该作者涂改信用证诈骗是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受有，以骗取出口货物，或诱使出口方向其信用证，骗取银行融资。这种诈骗往往有发下特征;.原信用证为信开方式,以便于潮改;.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称;.信用证涂改之处无开证行签证实;.信用证不经通知行通知,而直交受益人;.金额巨大,以诈取暴利。例如:江苏某外贸公司曾收到ー份由香港客商面交的信开信用证,金额为318万美元。当地中行审核后,发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意,并立即向开证行查询,最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司,企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证,以便在国外招摇撞骗。事实上，这是ー份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，オ及时制止了这ー起巨额信用证诈骗案。本帖最后由byt2009于2009-9-2909:08编辑“软条款”/“陷阱条款”诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中,能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证,以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特征:.来证金额较大，在50万美元以上.来证含有制约受益人权利的“软条款”/“陷阱条款”,如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线或声称“本证暂未生效”等.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，“花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋”等.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%—15%预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难,拒绝签发检验证书，或不通知装船,使出口企业无法取得全套单据议付,白白遭受损失。例如:某中行曾收到ー份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证，受益人为广西某进出口公司,出口货物为木箱。采证有如下“软条款”；“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人”。中行在将来证通知受益人时提醒其注意这ー“软条款"，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来,经磋商，申请人撤销该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证,但证中仍有这样的“软条款”：“装运只有在收到本证修改书,指定运输船名和装运日期时,才能实施"。可谓“换汤不换药”,主动权仍掌握在申请人手中,而受益人却面临若申请人拒发装运通知,则无法提交全套单据给银行议付的风险,此时,该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订贷之用。于是,该中行果断地采取措施，一方暂停向该贷款,另ー方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合,オ免遭损失。又如:辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1,950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出”。该贸易公司收到来证后,即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表,装船前，买方代表来产地验货,以货物质量不合格为由,拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留产地,中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献〇阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9T1最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T117#发表于2009-9-3009:25|只看该作者更新中:提高警惕防范陷阱要认真审证。做到及早发现“软条款”。在贸易过程中，收到L/C后应立即与合同核对,看看条款是否与合同一致,能否办得到。发现问题后要马上与开证申请人联系对信用证做修改，不要等到做到一半オ发现情况不妙，那个时候货物已上船,为时已晚,一旦对方不肯修改信用证,我方就陷入了被动局面。尽量要求对方客户从一些大的,信誉较好的银行开证。由于这此银行ー般很注意自身的声誉,会很严肃认真对待“软条款”问题，相对来说,风险会小得多。在订合同时,要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。近两年来由于改革开放，我国的商检机构在国际上的知名度越来越高,信用度也越来越大，各国贸易商对其检验结果都愿意承认。如果能争取到由我国商检机构实施商检,不但可以方便我国企业,而且还将主动权掌握在我们手中。商场如战场,企业应时刻保持警惕,千万别误入奸商在信用证结汇中设的“陷阱”。特别是在对方故意为难时,要多生一个心眼。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华〇积分54威望1金钱447贡献。阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-1118#发表于2009-9-3009:30|只看该作者哎帖子没什么人顶,发的辛苦，国庆回来再把案例发点，把这帖子终结了。有始有终!对跟单信用证诈骗的防范对策第一、出口方银行（指通知行）必须认真负责地核验信用证的真实性,并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行加押证实;对于电开信用证及其修改书，应及时查核密押相符与否，以防假冒和伪造。同时，还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析,发现疑点，立即向开证行或agent行査询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻长找贸易伙伴和贸易机会时。应尽可能通过正式途径（如参加广交会和实地考察）来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信设想，以便心中不数，作出正确的选择,以免错选贸易伙伴,自食苦果。第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。ー经发现来证含有主动权不在自己手中的"软条款"/"陷阱条款"及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改,或采取相应的防范措施，以防患于未然。第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时,应平等、合理、谨慎地确立合同条款。以发国家和集体利益为重，彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等、不合理条款,如"预付履约金、质保金,拥金和中介费条款"等，以免误中对方圈套,破财耗神,耻笑于人。此外,银企双方还应携手协作,一致对外。要树立整体观念,互相配合增强防诈信息。一旦发觉诈骗分子的蛛丝马迹,立刻跟踪追击,并严惩不贷，以维护跟信用证业务的正常开展,确保我国对外贸易的顺利进行。回复引用TOPby12009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华0积分54威望1金钱447贡献0阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9TI最后登录2010-4T3外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9-1119#发表于2009-9-3009:38|只看该作者对信用证的欺诈的防范手段（一）开证申请人的防范信用证的开证申请人（进口商）是信用证的最终付款人,其作为进口商面临的最大欺诈是货物欺诈，即付款后收到残、次货物甚至收不到货物，因此进口商应作如下防范。L做好事前的资信调查。对进口商来说，贸易伙伴的资信可靠,是防止信用证欺诈的关键。在签订以信用证为支付方式的买卖合同之前，要详细地了解对方的资信，这一点直接关系到对方是否有履约能力以及是否能诚实守信地履约。在实践中,国际贸易中的进口商应当通过出口商所在国的资信评估机构、商业行业协会等组织机构对其资信进行调查,并建立完备的供方档案，以供今后查询。总之,进ロ商在交易前的谨慎行事能有效地防范和减少信用证欺诈的发生。.选择适当的贸易术语，力争己方对船公司、银行和保险公司的选择权［15］。对于进ロ商来说,选择FOB价格术语能将租船订仓、货物保险的选择交易权控制在自己手中，一方面进ロ商可以选择自己熟悉的信誉良好的船公司送货，另一方面进口商还可以派人到装货港口检查和核对货物是否符合合同的要求，杜绝卖方在货物方面的欺诈。.明确订立信用证条款,严格审核单据。进ロ商应当根据合同的具体要求对提单、保险单、商业!nvoice,质检证书等提出明确而具体的要求,防止出口商针对漏洞提交不符合合同的单据而符合信用证的单据。严格审查单据对于出口商来说尤为重要，不仅仅是在发现单证不符合时可以拒付,更重要的是在出口商恶意欺诈的情况下,以单据的不符点拒付货款,减少或避免损失的发生。（二）受益人的防范信用证的受益人是出口商,为了能及时收回货款，应采取以下措施。.慎重订立货物买卖合同中的信用证条款。买卖合同是约束买卖双方贸易行为的契约性文件,任何一方违约，对方都有权要求索赔。出口商为了防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，在订立信用证条款时候应当慎重，仔细推敲,尽量不接受“软条款”，在实际业务操作中应当克服急于出口创汇而忽视风险防范的心态。.严格审核信用证,认真制作单据。出口商在收到银行交来的信用证之后,应当比照买卖合同全面审核,以防假冒信用证或信用证条款与合同规定不符，或者有“软条款”。同时,对信用证所要求的一系列单据应当认真制作，保证单证之间以及单单之间的严格相符,以免给对方造成拒付的机会。（三）银行的防范对于信用证欺诈的防范，银行在其中起着关键的作用，有效地发挥银行的把关作用，应当从以下几个方面着手。.银行作为信用证的开证行或通知行,都应明确自身的责任和义务，为客户提供有效、周到的服务。尤其是开证行应当树立起第一性的付款责任的风险意识。通知行在收到信用证之后必须核对签字或密押,确定真实无疑,杜绝假冒信用证。在受益人经验不足，不知道如何审证时，银行应对收到信用证的延误、残缺或其他差错向开证行进行查询与澄清，避免软条款信用证。.银行应当建立健全的内部各项规章制度和自律机制，加强风险防范意识,加强内部员エ的法律意识和提髙他们的业务素质。内部员エ素质的提髙是银行进行防范的各项措施的基础,也是防止内部人员与不法分子同谋进行欺诈的ー个重要前提。.银行在办理信用证业务时，除了严格执行国家外汇管理政策外,同时还要加强对开证环节的审核,加强对企业客户资信的调查。在具体实施方面,银行可以通过建立客户开证档案,认真统计这些客户以往开立信用证的情况,也可以通过运用自身广泛的分支机构和网点以及灵活、快捷的信息系统获取掌握影响企业资信变化的各种因数和其资信的最新状况。.在积极扩大国际业务网络的同时,保持高度警惕,选择资信良好的银行作为业务伙伴。信用证付款是通过银行的国际业务网络实现的,银行本身的信誉良好以及银行之间有良好的合作关系无疑会便利信息的及时传递，便利银行之间合作打击信用证欺诈行为。此外,由于信用证是ー种典型的跨国欺诈活动，国际社会的有效合作对预防和控制信用证欺诈是有巨大意义的,通过加强各国之间的信息交流和统ー单据的格式等一些措施可以有效地预防信用证欺诈。回复引用TOPbyt2009发短消息加为好友byt2009（保运通）当前离线UID252833帖子46精华0积分54威望1金钱447贡献0阅读权限10来自深圳在线时间59小时注册时间2009-9-11最后登录2010-4-13外贸业务员（保运通）帖子46积分54金钱447注册时间2009-9T120#发表于2009-9-3009:41|只看该作者事先预防远胜于事后补救首先,应该认识到,我们绝不应当指望银行来承担这项防范工作。因为银行在《统ー惯例》标准条文下没有任何责任,而且它也不具备国际贸易中的基本知识。因此,只能由买方自己来承担此工作。其次,买方要想做到最大限度地防范欺诈,可以从以下几点着手:第一、买方挑选交易对象时,须是慎之又慎,尽量挑选在国际上具有一定声望与信誉的大公司做交易。这是买方“把关”的第一步,实际上也应是最重要的一步。在这方面，国际商会每年都要向各成员国通报ー些欺诈案例,提出警告,不