我-第三章补充题答案

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借：预收账款-预收修理费600借：银行存款200贷：主营业务收入8004/10借：其他应收款

200贷：库存现金2004/11借：短期借款

1840应付利息

180贷：银行存款20204/14借：固定资产

1500贷：银行存款

15004/16借： 用-零星费用

100贷：库存现金10024/19借：应付帐款

200贷：银行存款

2004/20借：原材料550贷：银行存款400应付帐款1504/24借： 用-差旅费

180库存现金20贷：其他应收款2004/25借：银行存款

1600贷：主营业务收入16004/28借：预付账款-预付房租360贷：银行存款36034/29借： 用-水电费

170贷：银行存款

1704/30借：主营业务成本-修理用品费900贷：原材料9004月末需调整的事项如下：（1）本月曾支付第二季度房屋

360元。（2）1月份曾预付本年度 保险费1200元。1200元。本月应计工资费用720元。第二季度应收劳务收入780元。（5）1月份曾预收上半年度出租包装物第二季度应支付的借款利息计60元。本月公司设备应计提折旧240元。本月应收存款利息150元。根据以上资料编制调整分录。5调整分录：1借：用-房租120贷：预付账款-预付房租1202借： 用-保险费用100贷：预付账款-预付保险1003借：主营业务成本-人工720贷：应付职工薪酬7204借：应收账款260贷：主营业务收入2605借：预收账款-预收200贷：其他业务收入6

借：财务费用–利息费用20200贷：应付利息

2067借：用-折旧费用240贷：累计折旧2408借：应收利息150贷：财务费用1507银行存款期初：18004/57004/112004/64504/24204/1120204/36004/1415004/82004/192004/2516004/204004/283604/29170余额：208库存现金期初4/54/20880700204/5

7004/10

2004/16

100余额600应收账款期初14004/1

1200余额4200260期末余额

4609预付账款-预付房租4/28360余额

3601

120期末余额240期初

900余额

900预付账款-预付保险2

100期末余额800交易性金融资产期初

1700期末余额

170010预收账款-预收修理费4/86004/3600期末余额0应收利息4204/2420期初8期末余额原材料/30900期初4/64/20450550期末余额130011固定资产4000期初4/期末余额其他应收款/102004/24200期末余额

0短期借款4/111840期初2840期末余额100012应付帐款4/19200期初4/20580150期末余额530应付职工薪酬4/5700期初3700720期末余额

720应付利息4/11期初期末余额13预收账款-预收期初6005200期末余额400实收资本期初

5000期末余额5000未分配利润期初210014主营业务收入4/88004/2516004260发生额2660累计折旧期初7300240期末余额

540主营业务成本4/203900720发生额162015用4/161004/241804/297240发生额91016财务费用-利息费用6208150发生额

130其他业务收入5

20017兴华公司调整前试算表19×3年4月30日科目借方贷方600202001700900360库存现金银行存款应收账款交易性金融资产

预付账款-预付保险预付账款-预付房租原材料固定资产累计折旧短期借款100018科目借方贷方530600500021002400应付帐款预收账款-预收实收资本未分配利润

主营业务收入主营业务成本用合计900450119301193019兴华公司调整后试算表科目借方贷方库存现金600银行存款20应收账款460交易性金融资产1700应收利息150预付账款-预付保险800预付账款-预付原材料240固定资产累计折旧20科目借方贷方短期借款1000应付帐款530应付职工薪酬720应付利息20预收账款-预收400实收资本5000未分配利润2100主营业务收入2660其他业务收入200主营业务成本1620用910财务费用130合计133001330021结账分录：借：主营业务收入

2660借：其他业务收入

200借：财务费用

130贷：本年利润

2990借：本年利润

2530贷：主营业务成本

1620用

910借：本年利润

460贷：利润分配-未分配利润

46022科目兴华公司结账后试算表借方

贷方60020460库存现金银行存款应收账款交易性金融资产应收利息预付账款原材料固定资产累计折旧短期借款应付帐款预收账款应付职工薪酬应付利息实收资本未分配利润合计10770100053040072020500025601077023兴华公司利润表19×3年4月266020028601620910（130）主营业务收入其他业务收入收入合计减：主营业务成本用财务费用费用合计本期利润240046024应收账款460预收账款400应收利息150应付职工薪酬720预付账款1040应付利息20原材料1300负债合计2670固定资产5500所有者权益：减：累计折旧540实收资本5000固定资产净值4960未分配利润