中国国旅2019年管理水平报告

内部资料，妥善保管内部资料，妥善保管第3页共11页中国国旅2019年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2019年中国国旅成本费用总额为4,113,051.81万元，其中：营业成本为2,427,278.73万元，占成本总额的59.01%；销售费用为1,490,407.61万元，占成本总额的36.24%;管理费用为154,937.55万元，占成本总额的3.77%;财务费用为1,068.83万元，占成本总额的0.03%;营业税金及附加为77,181.97万元，占成本总额的1.88%。成本构成图1.96%■俏卑贾用1.96%口■E业眄卞口菅理费用II云业世兰丘丁:旳成本构成表（占成本费用总额的比例）项目名称2019年2018年2017年数值百分比（％）数值百分比（％）数值百分比（％）4,113,051.8100.004,167,079.3100.002,465,333.7100.00成本费用总额164营业成本2,427,278.7359.012,751,833.1566.041,984,802.5180.51销售费用1,490,407.6136.241,160,065.1127.84352,869.7614.31管理费用154,937.553.77160,111.873.84108,244.374.39财务费用1,068.830.03-698.23-0.02-14,286.58-0.58营业税金及附加77,181.971.8865,936.071.5834,085.991.382、总成本变化情况及原因分析中国国旅2019年成本费用总额为4,113,051.81万元，与2018年的4,167,079.36万元相比有所下降，下降1.3%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加330,342.49万元，营业税金及附加增加11,245.9万元，财务费用增加1,767.06万元，共计增加343,355.45万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少5,174.32万元，资产减值损失减少67,654.26万元，营业成本减少324,554.41万元，共计减少397,383万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降54,027.55万元。成本构成变动情况表（占营业收入的比例）项目名称2019年2018年2017年数值百分比（％）数值百分比（％）数值百分比（％）营业收入4,796,649.5100.004,700,732.12100.002,828,228.67100.00营业成本2,427,278.7350.602,751,833.1558.541,984,802.5170.18营业税金及附加77,181.971.6165,936.071.4034,085.991.21销售费用1,490,407.6131.071,160,065.1124.68352,869.7612.48管理费用154,937.553.23160,111.873.41108,244.373.83财务费用1,068.830.02-698.23-0.01-14,286.58-0.513、营业成本控制情况2019年营业成本为2,427,278.73万元与2018年的2,751,833.15万元相比有较大幅度下降，下降11.79%。4、销售费用变化及合理性评价2019年销售费用为1,490,407.61万元与2018年的1,160,065.11万元相比有较大增长，增长28.48%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

销售费用变化图5、管理费用变化及合理性评价2019年管理费用为154,937.55万元，与2018年的160,111.87万元相比有所下降，下降3.23%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.23%，与2018年的3.41%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力