公司财务报销制度

公司财务报销制度

第一章总那么第一条为了规范公司的会计核算，提高财务管理水平，指导、监督费用开支，进一步完善公司内部控制制度，现结合企业会计准那么最新动态及公司的具体情况，特制定本制度。第二条本制度适用于本公司下属各部门。第三条费用控制的原那么：1、预算管理：公司的所有费用开支一律纳入预算管理，预算内用款按照授权体系进行签批，预算外的用款履行报批手续，严禁无计划、无报批的费用开支。2、总额控制：公司将核定后费用开支总额以及各费用工程的开支总额下发。各部门根据总额按月、按工程进行分解使用。使用时，费用工程之间不允许调剂额度使用。3、授权管理：各部门的费用开支，在预算管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡预算内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡预算外的用款，必须报送总经理按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。第四条费用控制的反应第四条费用控制的反应与分析：财务资产部应按费用各归口管第五条本制度中的费用主要是指日常办公费用，工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等不在本制度中规定。第二章备用金管理制度及流程第六条备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。备用金借支人应严格按照借5、招待用礼品由综合部统一购买，各部门根据申请领用。6、业务招待应先填制《接待申请单》，由相关部门负责人审核并确定接待标准，报分管领导审批后方可招待。如确因时间关系不能及时填写《接待申请单》，必须口头请示相关领导批准，事后补办《接待申请单》。7、接待工作完毕，应及时填写《费用报销单》报销费用，并按《原始凭证粘贴方法》粘贴单据，同时后附审批后的《接待申请单》及餐饮业发票或商业服务娱乐发票。8、招待费用报销时如出现发票加盖印章与费用发生所在地不相符时，财务资产部有权拒绝办理报销手续。第二十一条费报销制度1、移动费为了兼顾效率与公平的原那么，员工的手机费用采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的标准，每月公司统一给充值。原那么上不再报销手机费用。通信费是对员工的一项福利政策，同时也是对员工因公使用个人的一项补偿，员工应确保公司与其联络通畅。2、固定费公司为员工提供工作必须的固定，由公司综合管理部负责统一支付话费。综合管理部报销话费时需提供正规发票及通话详单，并按日常费用的审批程序办理报批手续。公司的固定不允许拨打私人，如发现拨打私人的，费用由个人负担，并处以100元的罚款。第二十二条市内交通费报销制度1、市内交通费指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费，包括公共汽车费和出租车费，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。2、凡市内办理公务的各部部长以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须经部门负责人批准。3、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票反面注明往返地点及用车事由。4、市内交通费用的报销按日常费用审批流程办理。第二十三条低值易耗品报销制度1、低值易耗品是指单位价值在2000元以下的，不能作为固定资产的各种用具物品，包括办公用品、管理用具、生产工具、仪器等。2、公司各部门所需办公用品、管理用具由综合管理部统一购买，各部门领用。3、生产用具、仪器等由各归口部门负责购买。4、低值易耗品报销时经办人需持以下原始凭证：购物发票、购物发票物品清单、入库单及经领导签字认可的采购计划书并按要求粘贴，填制费用报销单报销或核销借款。5、低值易耗品报销按日常费用报销流程办理。6、购时如出现超计划采购业务，事后必须报总经理再进行补充签批。否那么财务有权不予报销。第二十四条其它费用报销制度1、资料费：公司购买各种专业资料，应在保证满足需要的前提下，尽量节约本钱，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，每年12月25日前将下一年度需要购买的资料报综合管理部汇总，由综合管理部编制财务计划，报总经理批准后统一购买。临时决定需要购买的资料，必须履行计划外报批手续，由需求部门提出申请，经综合管理部审核（确定公司是否已有相关资料备案），报总经理批准后方可购买。报销前必须到综合管理部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票反面签字）。2、车辆使用费报销：车辆使用费包括油料费、路桥费、停车费、车辆维修费、租车费、车辆保险费等。综合管理部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定年度费用计划，并分解到月。公司各部门车辆的油料费用采购定额使用法，由综合管理部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，在每月25日编制下月加油申请，报综合管理部部长签字复核，报副总复核，报财务经理复核后报总经理审批，财务部门按审批结果给加油IC卡冲值;如出现其它情况无法使用IC卡时，驾驶员可根据实际情况采用现金加油，报销时需注明原因，由车辆使用部门负责人在原始发票上签字，每月报销一次。现金加油占用当月的费用额度；如出现额度不够的情况，需说明原因，履行计划外报批手续后，报至财务增加冲值金额。路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由综合管理部根据派车记录复核。洗车费用实行定额报销原那么上每月不得超过80元。车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，经委派方副总审核后报总经理审批。报销时在发票上列明详细费用清单，综合管理部根据车辆维修情况复核。3、其它专项支出报销其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用）支出。费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向委派方副总请示同意后向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后执行。审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。付款流程：由经办人提出申请，填制付款申请单，付合同、协议、申请等证明材料T主管部门负责人审核签字一会计复核-副总审核-财务经理审核T总经理审批一财务会计填记账制凭证一财务经理复核凭证一出纳付款；如在事后出据正规发票的，由经办人负责跟踪，在业务结束后将资料交财务入账。第四章报销时间的具体规定第二十五条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、财务报销：公司费用报销至每月25日结束。当月发生的当月报销，不得拖延至下月。2、各部门报销的日常费用原那么上每月报销两次（每月的10日、25日），各部门在之前将本月的单据整理完毕，报相关领导审核后，交财务复核，由财务负责统一报总经理审批。第五章报销的其他规定第二十六条报销人必须取得相应的合法票据。正规完整的原始票据应该是：1、正式税务发票（行政事业收费票据）以及其他加盖税务监制章的合法收费票据；2、票据抬头单位必须填写本公司完整名称发票（抬头必须为“XXXX燃气有限责任公司”，比方住宿费发票、具体办公用品发票、具体礼品发票，否那么扣减12.5%给予报销，如经过核实个别地区只有定额住宿费发票等给予全额报销）；3、票据所附清单（发票品名必须具体或者附明细清单，如为笼统的“办公用品”和“礼品”且无法合理解释的那么不予报销,有真实、合理解释的那么扣减12.5%给予报销）；4、住宿费发票注明入住与离店时间，否那么不予报销；正规酒店流水清单必须作为附件，无特殊原因，宾馆个人发生费用包括吧台小食饮料、洗衣费等不予报销；大额票据应附合同、验收单据等必要的附件资料；5、餐饮费：接待宾客应在指定酒店用餐，具体是：江都市区包括：江都酒店、酒店，大桥包括酒店以及公司餐厅。没有特殊理由或批准，在其他饭店招待的，其餐馆费报销时按报销总额扣减20%。6、发票必须及时报销，开票时间超过1个月的，不予报销。第二十七条原始凭证所记载的各项内容均不得涂改，如果记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误那么不能更正，只能重开。第二十八条原始凭证就按公司的《原始凭证粘贴整理方法》的粘贴要求进行粘贴。第二十九条报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，原始发票反映的内容应与报销的内容一致，出据原始发票的单位应与原始发票上加盖公章的单位一致。第三十条财务报销的单据包括：费用报销单、差旅费报销单，报销人应按单据所列工程内容填写完整。填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第三十一条按规定的审批程序报批。第六章附那么第三十二条本制度解释权归公司财务资产部。第三十三条本制度经总经理签字后生效。材料采购审批单日期：年月日序号材料名称规格型号单位库存数量采购计划量采购数量123456789101112主管领导财务资产部工程技术部材料管1材料、设备、工程付款申请单日期：年月日请款部门经办人请款类型材料款（合同编号合同金额累计付款额质保金连续供货、工程年初余额本年挂账金额本年累计付款额质保金本次请款金额大写：¥：收款单位名称开户行银行账号公司领导意见使用部门负责人意见公司总经理财务总监业务主管领导工程技术部生产运营部经营计划部综合管理部财务资产。款用途用款，不得挪作它用。第七条公司员工为保证其公务需要，可向公司借支一定数额的备用金。对于管理部门公务较多的人，可申请实行定额备用金制度，即预支保证公务合理需要的一定限额的备用金，报销时不抵借支，直接支取现金。备用金额度由部门根据业务需求提出申请，具体额度由总经理批准。新进公司员工在试用期内未转正为正式员工不能借支备用金，如业务需要必须办理借款时，需由公司员工担保方可借支。第八条备用金借款方式分为现金，支票，转账等。除国务院颁发的《现金管理暂行条例》中规定支付现金的工程以外的支出，应借支票或采用转账方式，不应借支现金。第九条备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务资产部核销备用金，如遇特殊原因不能核销的，需提交延期还款的申请，报总经理批准后交财务备案，方可顺延，但原那么上不能超过1个月。第十条实行定额备用金的借支人须每季度核销一次，即每年的3月25日、6月25日、9月25日、12月25日结清。借支人必须按规定时限及时核销备用金，借款实行“前清后借，前不清后不借”原那么，特殊情况需经总经理批准后方可借款。第十一条对于借支备用金后逾期未报销、无正当理由、未经领导批准者，财务资产部可直接一次或分次在其工资中扣除，并按1%/日加收罚款；对于未按借款用途使用的人员，财务有权拒绝销账。第十二条备用金的借支程序：由借款人填制《借款申请书》一部门经理审核-会计复核-副总审核-财务主管审核一总经理审批一财务会计填记账制凭证一委派方财务主管复核凭证一出纳付款。第十三条《借款申请书》的填制要求：借款人需按《借款申请书》指定的位置写明所属部门、借款人、借款理由、预计还款日期、借款方式、已有借款金额、本次申请借款金额等，如采用非现金方式支付（转账、汇票、汇兑）借款的，还需填列收款单位的银行账号、开户银行、汇入地点、联系人、联系。第十财务监督：公司财务部门每月底根据员工欠款情况,列出明细报公司总经理、各部门负责人，并发出《催款通知书》，通知借款人速到财务结算。逾期还款，按还款期限相关规定处理。第十五条审批权责：1、部门经理、副总：对该项借款的合理性和必要性进行审核。2、委派方财务主管：各级审批是否齐全，经办人是否在授权范围之内办理业务，是否符合借款相关规定。3、总经理：最终审批。第三章日常费用报销制度及流程第十六条日常费用主要包括差旅费、会议费、培训费、业务招待费、费、交通费、低值易耗品及备品备件、办公费、资料费等。第十七条在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。预算内日常费用报销的一般流程为：经办人一部门经理审核一会计复核一副总审核一财务经理审核一总经理审批一财务会计填记账制凭证一财务财务经理复核凭证-出纳付款。第十八条预算外日常费用报销的一般流程：单独列项报总经理批准后，再按预算内费用的审批程序办理。第十九条差旅费的报销制度1、员工出差应按照以下规定乘坐交通工具：交通工具乘坐标准按下表执行：序号岗位职务交通工具乘坐等级火车轮船飞机1总经理软席（卧）以上一等舱及以上公务舱及以上2副总经理软席（卧）二等舱经济舱3部长硬席（卧）三等舱及以下・4一般员工（45周岁以上）硬席（卧）三等舱及以下■一般员工（45周岁以下）硬席三等舱及以下一员工出差乘坐飞机应严格控制，正副部长及一般员工出差，单段路程在1000公里以上或出差任务紧急的，经总经理批准后，方可乘坐飞机。随同总经理、副总经理出差的员工，不符合乘坐飞机而乘坐飞机的，须经总经理批准。45周岁以下的一般人员乘坐火车，从当日晚6时至次日晨8时之间，在车上过夜5小时以上或连续乘车超过8小时的，可购同席卧铺车票。员工出差符合乘坐飞机条件而乘坐D字头以外火车的按同等级火车票票价的30%补助符合乘坐火车卧铺条件而乘坐火车硬席的，按同等级火车票价的30%补助。员工出差乘坐D字头以外火车，连续乘车时间超过5小时的，5小时后每小时补助10元。2、员工出差住宿，按照以下规定标准报销住宿费用：总经理、副总经理及部长公出可住单间，其他人员公出不能住单间（出差人员出现单数或性别不同情况除外）；(1)总经理据实报销；(2)副总经理原那么上400元/天.间;(3)部门经理原那么上200元/天.间;(4)其他人员原那么上每天每间不超过150元人民币。3、出差住勤补助包括出差期间的伙食补助，通讯补助、杂费补助和交通补助，按出差自然(日历)天数实行定额包干，补助标准见下表：序号形式住勤补助1出差在30天以内(含30天)60元/天出差在30天以上30元/天2参加会议、业务培训—3实习15元/天4、出差天数的计算方法为：返回日-出差日+1。确因工作需要到多个出差目的地连续出差的，按单个出差地点分别计算出差天数。5、公司司机在公司办公所在地县市外出车当天往返120公里以上，凭《派车单》按出差标准减半报销出车补助。6、带车出差人员当天往返按出差标准减半报销出差补助。7、差旅费报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤补助、和往返机场、车站、码头交通费等，但不包括接待费用，接待费按招待费报销制度粘贴和报销。8、员工出差应按管理权限报批，出差审批单必须明确出差天数、地点和任务。员工凭出差审批单、差旅费报销单和发票在规定标准内报销差旅费。交通费或住宿费超标准的超额局部自理，特殊原因造成超标准的，须经总经理批准后报销。9、员工出差因临时变更，发生的机票、火车票等各类退票费用，经总经理批准后报销。10、员工出差凭城市间交通费或住宿费发票报销住勤补助。11、员工在公司所在地县市且不超过120公里的范围内出差不报销住勤补助。12、员工外埠出差，其往返机场、车站、码头的交通费在不超过200元的限额内据实报销，没有城市间交通费发票的不予报销。13、基层单位实习（锻炼）的差旅费报销员工到外埠工程公司实习（锻炼）发生的城市间交通费和往返机场、车站、码头的交通费按照出差标准执行，住勤补助按实习标准执行。员工到外埠工程公司实习，实习期超过半年的，每半年可报销一次往返单位所在地的交通费。实习期缺乏半年的，只报销一次往返单位所在地的交通费。员工在本单位所在地的工程公司实习，不报销交通费和住勤补助。14、员工年休假路费按以下规定报销：根据综合部的休假费用报销执行。报销的一般流程为：经办人一部门经理审核-会计复核-副总审核一财务经理审核一总经理审批一财务会计填记账制凭证-财务经理复核凭证一出纳付款。15、员工调动发生的差旅费按以下规定报销：员工调开工作，凭发票和工作调动函按出差标准报销其原工作单位所在地至调入单位之间的差旅费用。员工调开工作，其行李、家具等托运费，每户按3000元上限凭发票据实报销，超过局部费用自理。员工调动发生的差旅费由调入单位报销。16、员工因工负伤或患职业病，住院就医的差旅费按以下规定报销：员工因工负伤或患职业病住院治疗，按照出差补助标准的70%发给住院补助费；经医疗机构出具证明，报经办机构同意，到统筹地区以外就医的，所需交通、食宿费用按照因公出差标准报销。单位安排人员陪护的，陪护人员差旅费按因公出差标准执行。第二十条会议费报销制度1、会议费用包括餐饮、接送站、场租、会标、印刷等除住宿费以外所有费用。会议按主办方不同，分为本公司主办的会议和外部会议。本公司主办的会议费用标准见下表：单位：元/人.天会议类型一类会议二类会议三类会议标准据实报销200150(1)一类会议指董事会(2)二类会议指公司组织的各种会议，如：年度工作会、经营活动分析会等。(3)三类会议指公司各部门组织的专业专项工作会议。2、公司主办的会议费报销公司召开各种会议应事先由会议归口管理部门负责人提出会议申请，并根据会议类型编制《会议申请表》，报综合管理部审核、分管副总审核、总经理审批后，到综合管理部备案，综合管理部协助组织召开会议，会议费用支出由综合管理部负责。会议结束后，综合管理部凭会议归口管理部门出具的会议申请表、

会议通知文件、会议费的发票、会议费结算清单按规定标准报销会议费。凡超出审批标准的会议费，不得报销。参加公司内会议，会议期间不报销住勤补助。3、员工参加外部会议发生的会议费和差旅费按以下规定报销：城市间交通费和往返机场车站码头交通费按出差标准报销。参加公司外会议，主办方统一安排住宿并收取会议费、资料费的，凭主办单位会议通知和发票据实报销；会议不统一安排住宿的，按照出差标准报销住宿费和住勃补助。第二十一条培训费报销制度1、员工经公司批准参加培训（不包括学历教育）发生的差旅费按照参加会议的有关规定执行。2、员工经公司批准在外埠培训的，按差旅费报销制度执行，培训费用中不包