出纳日常工作3篇

Word———出纳日常工作3篇下面是我共享的出纳日常工作3篇(出纳工作日常内容)，供大家参阅。

出纳日常工作1

出纳日常工作,1.健全制度，按章办事。

严格执行《现金管理制度》，实行现金、存款内部掌握。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并准时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。

2.规范操作，杜绝漏洞。

填写支票要仔细，做到字迹清楚，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避开给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避开原始单据被别有专心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必需有领款人签字盖章，借款必需由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。

3.爱岗敬业，忠于职守。

出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必需做到“三勤、三心”。“三勤”就是：业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单仔细、点钞精确、记账准时、手续清晰，尤其对每一笔收付业务，要根据时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并准时盘点现金，做到日清月结，账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要准时送存银行，常常与银行核对存款账目，一旦发觉错账，应准时弄清状况，快速更正。“三心”就是：学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避开马虎大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥当保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。

4.加强监管，民主理财。

一是加强会计监督，特殊是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库供应条件，对账时主动为会计员报消失金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避开不必要的失误。二是加强审计监督，平常对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发觉的问题，要区分状况，准时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推举、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支状况和财务制度的执行状况，定期公布财务收支账目，接受群众监督。

5.廉洁自律，防微杜渐。

出纳员常常与金钱打交道，肯定要做到手脚洁净，一尘不染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生！

出纳日常工作2

（一）货币资金的收支与记录

出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。

详细而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：

1.做好现金收付的核算

严格根据国家有关现金管理制度的规定，依据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

2.做好银行存款的收付核算

严格根据银行《支付结算方法》的各项规定，根据审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。

3.仔细登记日记账，保证日清月结

依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额准时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。常常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上余额调整相符。对未达账款，要准时查询。要随时把握银行存款余额，不准签发空头支票。

4.保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券，要确保其平安和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要准时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，依据状况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身缘由造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

5.保管有关印章，登记注销支票

出纳人员所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。

6.复核收入凭证，办理销售结算

仔细审查销售业务的有关凭证，严格根据销售合同和银行结算制度，准时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门准时处理。

（二）结算往来

1.办理往来结算，建立清算制度

现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要准时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对的确无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明缘由，根据规定报经批准后处理。

2.管理企业的备用金

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，准时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促准时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理准时清算。

3.核算其他往来款项，防止坏账损失

对购销业务以外的各项往来款项，要根据单位和个人分户设置明细账，依据审核后的记账凭证逐笔登记，并常常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（三）工资核算

出纳日常工作3

1：每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。若有不符事项准时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注间密码区不行折叠，不行涂改有污迹）。2：每月1日-3日（各地抄税日根据当地国税部门要求办，），一般纳税人要抄税。3：每月5日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。

4：每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程申报;小规模枘税人，电话申报；按，提示音进行纳税申报，纸制报表一个季度送一次，一式三份。

5：申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

6：每月8日之前报送统计报表给市统计局。

7：每年4月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申报上季度企业所得税。8：每2月15日前申报上企业所得税，当然要先通过审计部门审查。

9：每年2月15日前要记着地税的上自相依核自缴工作，同时要留意国税有没有这一要求。

10;4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”

11:每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金”

12：5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

13：“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金，有的地方按年申报。

14：“车船使用税”在交养路费时收取。

15：防洪基金根据收入的%收取，一年分两次收取。

16：副食品基金根据职工人数*24元收取。

17：残疾人“保障金”根据本市上年职工平均工资*%*人数。

18：一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元，按年收取。

19：工会经费根据工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

20：假如你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”

21：千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

22：假如你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应当交了。

23：每年3-6月要进行营业执照的工商年检。

24：每年1-4月组织机构代码证要年检（详细要问当地的技术监督局，要早点问）。25：3月份要进行软件企业年检（详细要问当地的劳动保险局，要早点问）。

26：3月份要