财务类流程0625课件

项目数据库/存档需要展开的程序单文档/文件数据/资料执行程序签合同决策程序或者共同循环起始、终止程序多文档/文件图例说明2003-052003COSL－REPORT02项目数据库/存档需要展开的程序单文档/文件数据/资料执行程序财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程目录2003-052003COSL－REPORT02财务类流程目录2003-052003COSL－REPORT合同收款管理流程

合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——合同收款管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司合同收款管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同收款管理过程，特别是明确各部门在合同收款管理过程中的职责执行部门：各事业部作业单位、各事业部计财部、分公司计财部、分公司市场营销部、公司财务部关键控制点：4.1及时性：跟踪甲方签署作业和劳务签认单，确保甲方签署作业和劳务签认单的及时性4.2准确性：收款凭据的准备力求准确4.3各部门之间的沟通和协调：加强各部门之间的沟通和信息共享，提高信息传递的及时性和准确性本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02合同收款管理流程

合同收款管理流程流程编号

版本号

项目生效合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位公司市场营销部和分公司市场营销部把所签订的作业合同移交给相关事业部2事业部的作业单位负责人各事业部的作业单位在履行作业合同义务之后，准备作业或劳务签认单及其相关文件，并交由合同甲方签字3事业部履行合同部门负责人事业部履行合同部门对作业或劳务签认单及其相关文件进行审核，并交由事业部计财部审核4公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理管理岗位公司市场营销部和分公司市场营销部对所有收款凭证进行审核，并签字，确认收款款项5公司财务部或分公司计财部或事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部或事业部计财部开出发票，交由公司财务部或分公司计财部向甲方收款2003-052003COSL－REPORT02合同收款管理流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公甲方事业部作业单位事业部履行合同部门公司市场营销部分公司市场营销部事业部计财部/计财分部公司财务部/分公司计财部签订合同签订合同移交合同执行合同作业或劳务签认单签字审核审核审核签字确认款项签字确认款项所有收款凭据所有收款凭据甲方签字后的作业或劳务签认单甲方签字的作业/劳务签认单,合同及相关凭据是否有开发票权发票是发票否所有收款凭据所有收款凭据审核是否公司合同否是收款合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02甲方事业部作业单位事业部履行合同部门公司市场营销部分公司市场合同争议解决流程

合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

版本号

项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——合同争议解决流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司合同争议解决所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同争议解决的过程，特别是明确各部门在合同争议解决过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司市场营销部、分公司市场营销部、事业部履行合同部门/事业部作业单位关键控制点：4.1各部门之间的有效沟通和协调：信息反馈的及时性和准确性4.2及时性：及时与甲方的进行沟通与协调，尽快解决合同收款争议问题本流程的管理者为公司财务部和市场营销部2003-052003COSL－REPORT02合同争议解决流程

合同争议解决流程流程编号

版本号

项目生效合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司财务部或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部向甲方收款，如出现争议情况，将把甲方的争议反馈给公司市场营销部或分公司的市场营销部2公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位公司市场营销部或分公司市场营销部把争议情况反馈给事业部作业单位，并协同事业部解决争议情况，最终与甲方达成一致2003-052003COSL－REPORT02合同争议解决流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公公司财务部/分公司计财部甲方是否有争议付款否是是解决争议否是否公司合同否收款入帐归档反馈争议是否公司合同否是事业部履行合同部门/事业部作业单位解决争议是否公司合同是公司市场营销部分公司市场营销部反馈争议反馈争议争议解决方案争议解决方案反馈争议是合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

版本号

否2003-052003COSL－REPORT02公司财务部/分公司计财部甲方是否有争议付款否是是解决争议否是发票管理流程

发票管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——发票管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司发票管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司的发票管理过程，特别是明确各部门在发票管理过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司各级发票使用部门关键控制点：4.1授权性：各级发票使用部门经授权领用发票后，应在授权范围内行使发票使用、登记管理职权4.2及时性：对发票使用情况及时进行登记，使用完发票后，及时进行核销本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02发票管理流程

发票管理流程流程编号

版本号

项目生效日期修改发票管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司财务部或分公司计财部：机关财务管理岗位公司财务部或分公司计财部向税务局购买发票，并建立发票购买和使用登记簿2各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位各级发票使用部门根据本部门发票使用情况，向公司财务部或分公司计财部领取发票，并建立发票领用和使用登记簿，妥善保管发票；或在使用发票时，直接到公司财务部或分公司计财部申请开具发票3各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位各级发票使用部门按发票管理规定严格使用发票，使用完发票，及时到领取发票的部门核销4公司财务部：机关财务岗位或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部及时核销使用完的发票，并按税务机关规定向当地税务机关报送发票使用情况表、办理发票核销手续2003-052003COSL－REPORT02发票管理流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司财发票使用部门公司财务部/分公司计财部甲方发票购买和使用登记簿领用发票申请书是否批准收费业务是否较大是是发票领用登记发票领用发票使用登记簿否否发票使用登记发票发票递送发票收款接受发票付款税务部门是否为燕郊事业部否递送发票收款是发票是否使用完核销是否发票是否使用完是否核销发票使用情况表发票使用情况表购买发票开发票发票管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02发票使用部门公司财务部/分公司计财部甲方发票购买和使用登记簿企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程

企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——企业所得税季度上报或申报交纳管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司企业所得税季度上报或申报交纳管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司企业所得税季度上报或申报交纳过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、事业部计财部、计财分部关键控制点：4.1准确性：应缴税款的计算要准确4.2及时性：要及时进行应缴税款的计算和缴纳工作4.3各部门之间的有效沟通和协调本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程

企业所得税季度上报流程企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1计财分部和事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位计财分部和事业部计财部准备纳税上报表和会计报表，分别报分公司计财部和公司财务部2分公司计财部和公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位分公司计财部和公司财务部分别向主管税务部门申报纳税3计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部分别对所属部门的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿进行审核、汇总和存档2003-052003COSL－REPORT02企业所得税季度上报流程编号

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主要步骤责任者具体操作1事业部计财分部分公司计财部事业部本部计财部公司财务部主管税务部门当地主管税务部门纳税上报表会计报表纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿存档分公司及属地其他单位的纳税上报表会计报表审查汇总属地汇总纳税申报表，季度会计报表纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿审核汇总存档审核汇总事业部本部的纳税上报表受理审核汇总事业部汇总的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿存档审核汇总公司企业所得税季度申报表和公司汇总的季度会计报表缴税受理企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02事业部计财分部分公司计财部事业部本部计财部公司财务部主管税务保险管理流程

保险管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——保险管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司保险管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司保险管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各保险责任单位、公司财务部关键控制点：4.1授权性：各保险责任单位要在授权范围内做好保险的管理和车险索赔工作4.2及时性：出险后，各保险责任单位要及时准备出险情况报告和保险索赔有关资料4.3部门之间的沟通与协调：加强保险责任单位和公司财务部的高效协调和沟通本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02保险管理流程

保险管理流程流程编号

版本号

项目生效日期修改保险管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各保险责任单位提出保险需求和投保条件申请，报公司财务部2公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部汇总各保险责任单位的保险需求和投保条件申请，统一办理保险事宜3各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位如遇出险情况，各保险责任单位准备出险情况报告和保险索赔的有关资料。如为车险，则经公司财务部批准后，直接向保险公司联系索赔工作。其他出险情况下，各保险责任单位将出险情况报告和保险索赔的有关资料报公司财务部4公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部审核各保险责任单位上报的出险情况报告和保险索赔的有关资料，如为车险，批准各保险责任单位自行联系车险的索赔工作；其他出险情况由公司财务部直接与保险公司联系索赔工作，或上报总公司财务部，进而实施索赔工作2003-052003COSL－REPORT02保险管理流程流程编号

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主要步骤责任者具体操作1各保险各保险责任单位保险需求和投保条件申请公司财务部各单位需要保险的财产/人员汇总表汇总统一办理保险事宜经出险情况报告和保险索赔的有关资料存档存档审核总公司财务部保险公司索赔理赔开展索赔工作出险是否是车险是否出险情况报告和保险索赔的有关资料审核/批准开展索赔工作存档备案/存档车辆理赔保险管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02各保险责任单位保险需求和公司财务部各单位需要保险的财产/人员财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程目录2003-052003COSL－REPORT02财务类流程目录2003-052003COSL－REPORT统计管理流程

统计管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——统计管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司统计管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司统计管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各统计责任单位、公司财务部关键控制点：4.1准确性：各责任单位要保证统计数据和结果的准确性，以真实反应经营状况4.2及时性：各统计责任单位和公司财务部要及时按照政府和有关部门、公司的要求进行统计工作本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02统计管理流程

统计管理流程流程编号

版本号

项目生效日期修改统计管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1各统计责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各统计责任单位负责按照要求，编制定期和不定期的统计报表2各统计责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各统计责任单位内部对所编制的定期和不定期的统计报表进行内部审核，并由制表人、部门负责人及单位负责人签字，加盖单位公章，报公司财务部3公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部汇总各单位报表，并就报表内容做进一步的统计和分析，报公司首席财务官；把政府/上级部门所需统计报表报有关部门4各统计责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各统计责任单位负责建立统计资料的审核、查询、保密、交接、档案等管理制度，并对统计资料的质量进行检查，防止统计资料的漏报、错报。如发现差错，应及时向上一级统计主管部门书面报告并予以更正对本单位所做的统计报表2003-052003COSL－REPORT02统计管理流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1各统计各统计责任单位定期统计报表财务部汇总/统计/分析政府/上级部门不定期统计调查任务不定期统计调查任务不定期统计报表内部审核制表人、部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章首席财务官检查/管理掌握情况检查/管理统计分析政府/上级部门所需统计报表存档质量检查是否有差错是否统计报表根改统计管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

2003-052003COSL－REPORT02各统计责任单位定期统计报表财务部汇总/统计/分析政府/上级部财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程目录2003-052003COSL－REPORT02财务类流程目录2003-052003COSL－REPORT各统计责任单位定期统计报表计划资金部部汇总/统计/分析政府/上级部门不定期统计调查任务不定期统计调查任务不定期统计报表内部审核制表人、部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章首席财务官检查/管理掌握情况检查/管理统计分析政府/上级部门所需统计报表存档质量检查是否有差错是否统计报表根改优化前的统计管理流程2003-052003COSL－REPORT02各统计责任单位定期统计报表计划资金部部汇总/统计/分析政府/统计管理流程流程优化的原因和方法目前，财务部设有财务报告分析岗位，计划资金部设有统计管理岗位，都执行部分公司经营数据的收集和分析职能，虽然侧重点不同，但是职能有交叉，造成部分工作“两家都在做，两家都没有做细”的问题，甚至出现分析结果互相矛盾现象由财务部负责公司统一报表的整理、汇总和编制的工作，这套统一的报表体系应该覆盖公司各个部门的需要，以及政府有关部门的统计要求。该报表体系在公司全体范围共享，不同的部门按照授权获取报表信息财务部负责公司经营数据的统计和分析工作计划资金部与财务部加强沟通，紧密协作，并根据需要，获取相关信息，以满足计划预算的编制需要优化原因优化后2003-052003COSL－REPORT02统计管理流程流程优化的原因和方法目前，财务部设有财务报告分各统计责任单位定期统计报表财务部汇总/统计/分析政府/上级部门不定期统计调查任务不定期统计调查任务不定期统计报表内部审核制表人、部门负责人及单位负责人签字并加盖单位公章首席财务官检查/管理掌握情况检查/管理统计分析政府/上级部门所需统计报表存档质量检查是否有差错是否统计报表根改统计管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

2003-052003COSL－REPORT02各统计责任单位定期统计报表财务部汇总/统计/分析政府/上级部项目数据库/存档需要展开的程序单文档/文件数据/资料执行程序签合同决策程序或者共同循环起始、终止程序多文档/文件图例说明2003-052003COSL－REPORT02项目数据库/存档需要展开的程序单文档/文件数据/资料执行程序财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程目录2003-052003COSL－REPORT02财务类流程目录2003-052003COSL－REPORT合同收款管理流程

合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——合同收款管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司合同收款管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同收款管理过程，特别是明确各部门在合同收款管理过程中的职责执行部门：各事业部作业单位、各事业部计财部、分公司计财部、分公司市场营销部、公司财务部关键控制点：4.1及时性：跟踪甲方签署作业和劳务签认单，确保甲方签署作业和劳务签认单的及时性4.2准确性：收款凭据的准备力求准确4.3各部门之间的沟通和协调：加强各部门之间的沟通和信息共享，提高信息传递的及时性和准确性本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02合同收款管理流程

合同收款管理流程流程编号

版本号

项目生效合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位公司市场营销部和分公司市场营销部把所签订的作业合同移交给相关事业部2事业部的作业单位负责人各事业部的作业单位在履行作业合同义务之后，准备作业或劳务签认单及其相关文件，并交由合同甲方签字3事业部履行合同部门负责人事业部履行合同部门对作业或劳务签认单及其相关文件进行审核，并交由事业部计财部审核4公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理管理岗位公司市场营销部和分公司市场营销部对所有收款凭证进行审核，并签字，确认收款款项5公司财务部或分公司计财部或事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部或事业部计财部开出发票，交由公司财务部或分公司计财部向甲方收款2003-052003COSL－REPORT02合同收款管理流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公甲方事业部作业单位事业部履行合同部门公司市场营销部分公司市场营销部事业部计财部/计财分部公司财务部/分公司计财部签订合同签订合同移交合同执行合同作业或劳务签认单签字审核审核审核签字确认款项签字确认款项所有收款凭据所有收款凭据甲方签字后的作业或劳务签认单甲方签字的作业/劳务签认单,合同及相关凭据是否有开发票权发票是发票否所有收款凭据所有收款凭据审核是否公司合同否是收款合同收款管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02甲方事业部作业单位事业部履行合同部门公司市场营销部分公司市场合同争议解决流程

合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

版本号

项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——合同争议解决流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司合同争议解决所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范合同争议解决的过程，特别是明确各部门在合同争议解决过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司市场营销部、分公司市场营销部、事业部履行合同部门/事业部作业单位关键控制点：4.1各部门之间的有效沟通和协调：信息反馈的及时性和准确性4.2及时性：及时与甲方的进行沟通与协调，尽快解决合同收款争议问题本流程的管理者为公司财务部和市场营销部2003-052003COSL－REPORT02合同争议解决流程

合同争议解决流程流程编号

版本号

项目生效合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司财务部或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部向甲方收款，如出现争议情况，将把甲方的争议反馈给公司市场营销部或分公司的市场营销部2公司市场营销部或分公司市场营销部：合同管理岗位公司市场营销部或分公司市场营销部把争议情况反馈给事业部作业单位，并协同事业部解决争议情况，最终与甲方达成一致2003-052003COSL－REPORT02合同争议解决流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公公司财务部/分公司计财部甲方是否有争议付款否是是解决争议否是否公司合同否收款入帐归档反馈争议是否公司合同否是事业部履行合同部门/事业部作业单位解决争议是否公司合同是公司市场营销部分公司市场营销部反馈争议反馈争议争议解决方案争议解决方案反馈争议是合同争议解决流程（财务管理流程）流程编号

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否2003-052003COSL－REPORT02公司财务部/分公司计财部甲方是否有争议付款否是是解决争议否是发票管理流程

发票管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——发票管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司发票管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司的发票管理过程，特别是明确各部门在发票管理过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、公司各级发票使用部门关键控制点：4.1授权性：各级发票使用部门经授权领用发票后，应在授权范围内行使发票使用、登记管理职权4.2及时性：对发票使用情况及时进行登记，使用完发票后，及时进行核销本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02发票管理流程

发票管理流程流程编号

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项目生效日期修改发票管理流程（财务管理流程）流程编号

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主要步骤责任者具体操作1公司财务部或分公司计财部：机关财务管理岗位公司财务部或分公司计财部向税务局购买发票，并建立发票购买和使用登记簿2各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位各级发票使用部门根据本部门发票使用情况，向公司财务部或分公司计财部领取发票，并建立发票领用和使用登记簿，妥善保管发票；或在使用发票时，直接到公司财务部或分公司计财部申请开具发票3各级发票使用部门：会计报告和统计分析管理岗位各级发票使用部门按发票管理规定严格使用发票，使用完发票，及时到领取发票的部门核销4公司财务部：机关财务岗位或分公司计财部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部或分公司计财部及时核销使用完的发票，并按税务机关规定向当地税务机关报送发票使用情况表、办理发票核销手续2003-052003COSL－REPORT02发票管理流程流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1公司财发票使用部门公司财务部/分公司计财部甲方发票购买和使用登记簿领用发票申请书是否批准收费业务是否较大是是发票领用登记发票领用发票使用登记簿否否发票使用登记发票发票递送发票收款接受发票付款税务部门是否为燕郊事业部否递送发票收款是发票是否使用完核销是否发票是否使用完是否核销发票使用情况表发票使用情况表购买发票开发票发票管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02发票使用部门公司财务部/分公司计财部甲方发票购买和使用登记簿企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程

企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——企业所得税季度上报或申报交纳管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司企业所得税季度上报或申报交纳管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司企业所得税季度上报或申报交纳过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：公司财务部、分公司计财部、事业部计财部、计财分部关键控制点：4.1准确性：应缴税款的计算要准确4.2及时性：要及时进行应缴税款的计算和缴纳工作4.3各部门之间的有效沟通和协调本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程

企业所得税季度上报流程企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

版本号

主要步骤责任者具体操作1计财分部和事业部计财部：会计报告和统计分析管理岗位计财分部和事业部计财部准备纳税上报表和会计报表，分别报分公司计财部和公司财务部2分公司计财部和公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位分公司计财部和公司财务部分别向主管税务部门申报纳税3计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位计财分部、事业部计财部、分公司计财部、公司财务部分别对所属部门的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿进行审核、汇总和存档2003-052003COSL－REPORT02企业所得税季度上报流程编号

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主要步骤责任者具体操作1事业部计财分部分公司计财部事业部本部计财部公司财务部主管税务部门当地主管税务部门纳税上报表会计报表纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿存档分公司及属地其他单位的纳税上报表会计报表审查汇总属地汇总纳税申报表，季度会计报表纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿审核汇总存档审核汇总事业部本部的纳税上报表受理审核汇总事业部汇总的纳税上报表，季度企业所得税纳税调整明细表及季度企业所得税工作底稿存档审核汇总公司企业所得税季度申报表和公司汇总的季度会计报表缴税受理企业所得税季度上报或申报交纳管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02事业部计财分部分公司计财部事业部本部计财部公司财务部主管税务保险管理流程

保险管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——保险管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司保险管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司保险管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各保险责任单位、公司财务部关键控制点：4.1授权性：各保险责任单位要在授权范围内做好保险的管理和车险索赔工作4.2及时性：出险后，各保险责任单位要及时准备出险情况报告和保险索赔有关资料4.3部门之间的沟通与协调：加强保险责任单位和公司财务部的高效协调和沟通本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02保险管理流程

保险管理流程流程编号

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项目生效日期修改保险管理流程（财务管理流程）流程编号

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主要步骤责任者具体操作1各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各保险责任单位提出保险需求和投保条件申请，报公司财务部2公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部汇总各保险责任单位的保险需求和投保条件申请，统一办理保险事宜3各保险责任单位：会计报告和统计分析管理岗位如遇出险情况，各保险责任单位准备出险情况报告和保险索赔的有关资料。如为车险，则经公司财务部批准后，直接向保险公司联系索赔工作。其他出险情况下，各保险责任单位将出险情况报告和保险索赔的有关资料报公司财务部4公司财务部：会计报告和统计分析管理岗位公司财务部审核各保险责任单位上报的出险情况报告和保险索赔的有关资料，如为车险，批准各保险责任单位自行联系车险的索赔工作；其他出险情况由公司财务部直接与保险公司联系索赔工作，或上报总公司财务部，进而实施索赔工作2003-052003COSL－REPORT02保险管理流程流程编号

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主要步骤责任者具体操作1各保险各保险责任单位保险需求和投保条件申请公司财务部各单位需要保险的财产/人员汇总表汇总统一办理保险事宜经出险情况报告和保险索赔的有关资料存档存档审核总公司财务部保险公司索赔理赔开展索赔工作出险是否是车险是否出险情况报告和保险索赔的有关资料审核/批准开展索赔工作存档备案/存档车辆理赔保险管理流程（财务管理流程）流程编号

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2003-052003COSL－REPORT02各保险责任单位保险需求和公司财务部各单位需要保险的财产/人员财务类流程提炼规范的流程合同收款管理流程合同争议解决流程发票管理流程企业所得税季度上报或申报缴纳管理流程保险管理流程经过优化的流程统计管理流程附录：流程优化及原因分析统计管理流程目录2003-052003COSL－REPORT02财务类流程目录2003-052003COSL－REPORT统计管理流程

统计管理流程（财务管理流程）流程编号

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项目生效日期修改版本编制人：

财务管理流程——统计管理流程

失效序号序号日期适用范围：本流程适用于公司统计管理所涉及的各项工作控制目的：本流程旨在规范公司统计管理过程，特别是明确各部门在该过程中的职责执行部门：各统计责任单位、公司财务部关键控制点：4.1准确性：各责任单位要保证统计数据和结果的准确性，以真实反应经营状况4.2及时性：各统计责任单位和公司财务部要及时按照政府和有关部门、公司的要求进行统计工作本流程的管理者为公司财务部2003-052003COSL－REPORT02统计管理流程

统计管理流程流程编号

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项目生效日期修改统计管理流程（财务管理流程）流程编号

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主要步骤责任者具体操作1各统计责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各统计责任单位负责按照要求，编制定期和不定期的统计报表2各统计责任单位：会计报告和统计分析管理岗位各统计责任单位内部