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案例一：北京君达有限公司为一家工业企业（增值税一般纳税人），2014年11月份的资产负债表和利润表如下：资产负债表利润表要求：北京君达有限公司2014年12月份发生下述经济业务，请根据原始凭证填制记账凭证，并完成本月纳税申报及2014年年度所得税申报（根据11月份利润表的各项损益，无其他调整项目）。业务1：2日，向光大公司购进A材料。业务2：2日，申请办理银行汇票，用以支付材料款。业务3：7日，用银行汇票向建达公司购进B材料10吨，增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1700元，材料已验收入库，余款退回。业务4：10日，以银行存款支付上述A、B材料的运杂费共9700元，按照A、B两种材料的重量进行分摊。业务5：11日，仓库发出A、B材料一批（见下表），车间和厂部共耗用A材料0.25吨。发出材料表2014年12月11日单位：元业务6：13日，以现金支付管理部门办公费。业务7：13日，购入不需安装的设备。业务8：20日，购入股票，近期准备出售。业务9：25日，出售甲产品业务10：25日，出售乙产品。业务11：31日，计提短期借款利息业务12：31日，计提固定资产折旧业务13：31日，支付广告费。业务14：31日，分配工资费用。业务15：31日，提取现金发放工资。业务16：31日，结转制造费用。业务17：31日，结转生产成本。业务18：31日，结转成本。业务19：31日，结转本月增值税（上月进项留抵数额为0元）。业务20：31日，计提本月附加税。业务21：31日，损益类（收入）账户结转（只填写总账科目）。业务22：31日，损益类（费用）账户结转（只填写总账科目）。业务23：计提第四季度所得税。业务24：31日，计提本年度所得税费用和应交所得税。（企业所得税计算表）说明：以前年度未弥补亏损0元及12月份业务外，本年无其他所得税纳税调整事项。业务25：31日，结转本年利润。业务26：31日，计提法定盈余公积金。（盈余公积计算表）盈余公积计提表201:4年12月31日金额单位：元项目金额计提基数提取法定盈余公积（10%）业务27：31日，结转利润分配明细账户余额。附件一增值税纳税申报表附列资料（一）附件二增值税纳税申报表附列资料（二）地税申报表(适用于增值税、消费税、营业税纳税人)填表日期:年月日纳税人识别号：纳税人名称：申报所属期起：申报所属期止：

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