会计信息质量检查工作报告

会计信息质量检查工作报告一、领导重视、职责明确：

为仔细做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进展了讨论部署，确定由分管财政监视检查工作的xxx副局长牵头负责，从监视检查科、会计治理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分熟悉到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进展了辅导培训。

二、仔细检查、不走过场：

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进展了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格根据《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规章》的有关要求实施检查和处理。

三、检查中发觉的主要问题：

1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依旧存在，个别单位贪图省事，应当使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。

2、票据报销不标准。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。

3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，20xx年度会计报表未托付会计师事务所审计。

4、工会帐簿不标准，没有依法设帐，使用的票据随便性强，治理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。

5、内部会计治理制度不完善。有的单位没有内部会计治理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，很多内容已严峻滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必需在规定的期限内，根据通知书的要求，仔细整改。同时我局还将进展跟踪检查，如再发觉违法状况，将依据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进展处理。

会计信息质量检查工作报告篇2

依据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监视方法》、《财政检查工作方法》等有关法律法规的规定和玉环市财政局《关于开展20xx年会计信息质量监视检查的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年10月19日开头对被检查单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计信息质量（包括财政资金获得和使用状况）进展检查，检查的主要内容是该单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否存在骗取财政资金或未按规定使用财政资金、疫情防控有关财税政策落实状况，现将检查状况报告如下：

一、根本状况

随机选择了4家学校和4家企业，其中玉环市试验学校、玉环市双语学校、玉环市外国语学校、玉环市汉宇学校（以下简称试验学校、双语学校、外国语学校、汉语学校）这四家学校属于民办学校，会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。其中浙江苏强格液压股份有限公司、浙江汇丰汽车零部件股份有限公司、浙江万得凯流体设备科技股份有限公司、浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称苏强格公司、汇丰汽车公司、万得凯公司、双环传动公司）是民营企业属于拟上市或上市公司（双环传动公司），主要经营阀门汽配等，会计核算执行《企业会计准则》，均属于高新技术企业。

二、检查状况

聘请会计师事务所专业人员一同检查，从自查和实地检查状况来看，被检查企业对会计核算根本上真实合法，信息披露根本上充分完整，未发觉明显的会计造假行为，未发觉骗取财政资金或未按规定使用财政资金的现象，状况总体良好。但存在个别问题如4个学校存在的问题如下：

（一）审批程序不标准。照实验学校20xx年3月8号凭证，《领款收据》领款日期20xx年3月7日，银行扣款日期20xx年3月7日，领导审批日期为20xx年4月16日，存在先付后批的问题。20xx年7月33号凭证，发放奖金800多万后附发放单，未经领导审批签字。又如：双语学校20xx年8月15号凭证存在报销单、申请单后附的`原始凭证未经经办人、审批人签字。

（二）日记账治理不标准。照实验学校现金日记账存在日结余超过3万元，违反《财务治理制度》“出纳每日库存现金限额3万元”。现金日记账未在每日结出结存。如：双语学校存在大量大额现金支付。现金日记账记录存在大额现金结存，存在大额现金结算。如汉语学校该校现金日记账记账日期按票据日期登记，未按实际支付日登记。每月记账凭证上未付出纳月结报单和会计科目汇总表。

（三）会计科目设置不标准。照实验学校会计科目设置不够清楚，短期借款科目未设置明确往来户；外国语学校20xx年5月23号凭证，教研活动伙食费2100元计入“业务活动本钱-商品和效劳支出-福利费”；应交税金科目下未设置二级明细科目。汉宇学校20xx年6月71号凭证校车柴油费3000元，20xx年7月9号凭证校车保险费3296.74元计入“治理费用-办公费”。

（四）会计凭证不标准。照实验学校会计记账凭证未经复核人签字。双语学校会计凭证未记录制单人、记账人、复核人。会计凭证未附出纳结报单和会计科目汇总表。收据记账联未盖章。如20xx年2月9号凭证借款110万元，20xx年1月22号凭证借款90万元。如外国语学校会计记账凭证未设置复核人签字。如汉宇学校记账凭证上复核人和记账人未实名签字。

（五）票据不标准。双语学校应付账款只有用款申请书，未取得对方收据。如20xx年4月31号凭证20230元、20xx年4月38号凭证5000元、20xx年5月35号凭证10000元。存在收款收据直接列支费用，如20xx年9月23号凭证收款收据列支920元、20xx年9月77号凭证5980元、20xx年9月80凭证5633.20元。汉宇学校对外出具的收据记账联未盖公章或财务专用章；费用支出票据不标准，未取得正式票据，直接以收款收据列支，如20xx年12月31号凭证，金额135000元。

4家企业存在的问题如下：

（一）费用及计提不合规定。如：汇丰汽车公司20xx年1月657号凭证在治理费用中列支差旅费6170元和20xx年1月690号凭证在销费费用中列支选择费29700元，后附发票均是2023年票据。计提坏账预备无依据：20xx年12月415号凭证计提坏账22500元。万得凯公司20xx年1月25日42号凭证在治理费用中列支差旅费3861元，业务款待费7320元，共计11181元，后附发票是2023年票据。双环传动20xx年1月217号凭证在销售费用中列支差旅费60655.90元和20xx年1月274号凭证在销费费用中列支运输费10065.59元，后附发票均是2023年票据。苏强格公司存货跌价预备计提依据缺乏。20xx年6余额333号记账凭证反映，补提20xx年6余额止存货跌价预备2150803.52元，依据按20xx年6月底1年以上库龄金额的80%计提，应按本钱,也就是账面余额与可变现净值谁低计量。

（二）白条列支费用。如汇丰汽车公司20xx年12月742号凭证支付劳保用品28847元。万得凯公司20xx年1月5日2号凭证列支卷纸和垃圾袋20xx元和20xx年6月4号凭证列支接待客户费用1685元，记账凭证后均未付原始凭据。

（三）内控不够完善。万得凯公司20xx年会计凭证制单人和审批人均系同一人，未做到职责分别相互监视。20xx年1月16日25号凭证在销售费用中列支运输费48090.91元和20xx年1月31日200号凭证在制造费用中列支五金工具44603.16元，后附原始凭证发票无经办人、审批人签字。

（四）账目问题。苏强格公司理财产品投资收益计入财务费用。如20xx年购置理财产品92800000元，挂“其他货币资金-银行理财产品”科目，1-5月共购入92800000元，当期全部赎回，投资收益413845.13元应计入投资收益。审计调整而账面未调整。如20xx年度长期股权投资-江西苏强格液压有限公司账面数67255600.78元，审计报告数68347600.78元，长期股权投资-徐州苏强格液压有限公司账面数3329500元，审计报告数2237500元，坏账预备账面数24623684.94元，审计报告数68347600.78元。

三、检查意见及建议

1、针对存在跨期费用、白条列支费用和报销手续不全的状况，加强会计根底工作，包括现金收支、账本登记、费用报销支出等，当期的费用当期报销，严禁跨期报销，无原始凭据的不给报销。保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避开使用非正式发票。

2、针对会计凭证制单人和审批人同一人或无复核人的状况，建立稽核制度，实行不同职务相互分别，明确稽核工作的组织形式和详细分工；稽核工作职责和权限；审核会计凭证和复核会计账簿的、会计报表的方法。

3、严格根据规定计提存货跌价预备和坏账预备。存货跌价预备按本钱,也就是账面余额与可变现净值谁低计量，坏账根据期末应收账款余额的肯定百分比估量坏账损失。

4、加强一支笔审批制度，完善报销手续做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。

5、加强内部掌握制度建立，建立健全职责分工的内部掌握制度，标准审批程序，做到先审批后付款。

6、严格按《现金治理暂行条例》规定，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结账款相符。在经济活动中，实行转账方式进展结算，削减使用现金。

7、标准会计科目的设置和使用。

会计信息质量检查工作报告篇3

为了切实加强会计监视检查力度，进一步整顿和标准会计秩序，抵抗和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。根据市财政局的总体部署和要求，依据《中华人民共和国会计法》的有关规定和市财政局《关于开展20xx年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监20xx年第6号)的文件精神，从xx年7月中旬至8月3日，我局积极组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关状况总结如下：

一、领导重视，职责明确

为了仔细做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局马上进展了讨论部署，并成立检查领导小组，由分管财政监视检查工作的副局长牵头负责，从监视检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了1名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分熟悉到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进展了辅导培训。

二、仔细检查，不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进展了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格根据财政部《财政检查工作规章》的要求，以《中华人民会计法》、《国务院违反财政法规惩罚的暂行规定》、《会计根底工作标准》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金治理暂行条例》、《关于全省标准机关津补贴实施工作有关问题的紧急通知》等法律法规为依据，严格监视检查程序，切实履行监视职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的留意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是仔细填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是照实撰写检查报告。依据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求意见函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内准时将意见反应回来，作为讨论处理惩罚的参考依据，确保处理惩罚质量。

三、检查中发觉的主要问题

通过检查发觉我县会计工作还存在许多问题和缺乏，会计根底工作还比拟薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不标准，个别单位使用会计科目有过失，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务治理混乱。四是内部会计治理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线治理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务