管理制度及人员培训方案

目录一、管理制度 21、公司人员管理制度 22、公司内部档案管理制度 63、财务管理制度 11二、人员培训方案 27

一、管理制度1、公司人员管理制度俗话说：没有规矩不成方圆，我们也经常听到许多企业在讲：向管理要效益。可见“管理”对一个企业是多么的重要，下面是我公司的管理制度手册：一、员工基本守则1、每天早晨8：00正式上班，不迟到、不早退。2、到公司后大家相互问好，并集体唱歌，每日有一名员工领唱。要求歌曲积极向上，激发热情。3、员工工作时间不允许聊天、睡觉、大声喧哗。4、员工每天必须着工作服，穿戴整洁。5、迎接外来人员语言礼貌，待人大方。6、提倡员员工给公司提合理的意见或建议，建议被采纳的，公司给予合理的物质及精神奖励。7、认真对待每一位客户，工作严谨仔细，不许有任何遗漏与疏忽。如有违反，给与严厉处罚。8、员工之间要团结友爱、互帮互助，不得分帮分派，破坏团结，一经发现，严肃处理。9、外出服务，大家应该相互帮助，积极努力，保证工作效率，维护公司形象，文明待人、礼貌用语。10、公司提倡相互学习、相互鼓励，不分等级，所有共同进步。11、每天一会制度，必须实施。早晨打扫卫生以后，各班组负责人员组织召开早会，对昨日工作总结，当日及近日工作安排。12、各员工自觉保持环境卫生，一旦发现不良习惯者，一次警告，再者重罚。13、员工应积极参加公司组织的各项文艺、娱乐活动，以便大家相互了解、促进沟通。14、以上制度严格执行，相互监督，如有违反，一律严惩。二、员工基本纪律1、按人力资源部要求如实填写各类表格，提供有效证件，不得有隐瞒或假造；2、按照本公司培训计划要求参加各类业务指导、培训及考核；3、服从领导、听从指挥、团结同事、互帮互助，按时按质完成各项工作任务；4、严格遵守劳动纪律，按质量标准要求开展工作，作业场所禁止无关人员逗留；5、讲究社会公德和职业道德，严守公司机密，廉洁奉公，维护集体利益和公司声誉；6、爱护公物及公用设施，自觉维护和保持环境卫生；7、勤俭办公，节约用水、用电，杜绝一切浪费现象；8、衣容整洁，精神饱满、待人热情、文明用语；9、关心企业，主动提出合理化建议，发扬企业精神，为企业作贡献。三、员工工作态度1、服从领导——不折不扣地服从上级的工作安排及工作调配。2、严于职守——坚守本职岗位，不得擅自离岗，窜岗或睡岗。3、正直诚实——对上级领导、同事和客户要以诚相待，不得阳奉阴违。4、团结协作——各部门之间、员工之间要互相配合，同心协力地解决困难。5、勤劳高效——发扬勤奋踏实的精神，优质高效地完成所担负的工作。四、员工服务态度1、礼貌——这是员工对客户和同事最基本的态度，在任何时刻均应使用礼貌用语，“请”字当头、“谢”不离口。2、乐观——以乐观的态度接待客户。3、友善——“微笑”是体现友善最适当的表达方式，因此应以微笑迎接客户及与同事相处。4、热情——尽可能为同事和客户提供方便，热情服务。5、耐心——对客户的要求应认真，耐心地聆听，并尽量在不违背本公司规定的前提下给予办理。6、平等——一视同仁地对待所有客户，不能有贫富之分，厚此薄彼。五、员工仪容仪表规定1、员工必须保持衣冠整洁，按规定要求着装，并将胸卡端正佩戴在左胸前。2、任何时候，在工作场所不得穿短裤、背心、拖鞋。3、皮鞋要保持干净、光亮、不准钉响底。4、男员工应每日修剪胡须，发不盖耳遮领，不得剃光头；女员工头发应梳理整齐，不做怪发型。5、面部、手部必须保持干爽清洁，女员工不得浓妆艳抹，并避免使用味浓的化妆品，不留长指甲（不长于指头2毫米）和涂有色的指甲油。6、保持口腔清洁，上班前不吃异味食物。六、员工行为举止规定1、举止应大方得体，与人交谈双眼应平视对方，不要左顾右盼。2、遇上级领导或有客来访，应立即起身相迎并问好，先请来访人员入座后，自己方可坐下；来客告辞，应起身移步相送。3、站立的正确姿势应是：双脚与两肩同宽自然垂直分开（体重落在双脚上），肩平、头正、双眼平视前方、挺胸、收腹。4、注意走路姿势，在楼道内行走脚步要轻，不得奔跑（紧急情况下除外）。5、进入上级领导或其他部门办公室前，应先立在门外轻叩门三下，征得同意后方可入内；若进去时门是关的，出来时则应随手将门轻轻带上。6、进出办公室、电梯时，应主动上前一步先拉开门或按住电梯按钮，请同行的客户、女士或来访人员先行。7、对客户或来访人员提出的询问、疑难、要求、意见、要耐心倾听，在不违背保密制度的原则下，有问必答并做到回答准确（对自己无把握回答的应婉转地表示歉意，联系有关人员给予解答，或留下文字记录，限时予以回复）。七、话务员接听电话规定1、所有来电，务必在三响之内接答；2、拿起听筒先说：“您好”3、通话时，话筒的一边置于唇下约5厘米处，尽量不使用免提键。4、必要时要做好记录，将要点向对方复述一遍。5、通话完毕应说“再见”，不得用力掷听筒。6、上班时间，一般不得打私人电话，如有急事，通话时间不宜超过3分钟（禁止打各种信息电话）2、公司内部档案管理制度一、目的为进一步完善公司的管理体系，逐步建立信息化、数据化的档案管理制度，实现档案管理工作的制度化、规范化、科学化，使档案管理更有效的为公司管理工作服务，促进公司的信息化、大数据化发展，结合我公司的实际情况，拟定本制度。二、适用范围适用于公司及各部门档案的收集、整理、分类、利用及归档。三、术语和定义1、档案：指公司过去和现在各级部门及员工从事业务、经营、企业管理、宣传等活动中所直接形成的对企业有保存价值的各种文字、图表、账册、凭证、报表、电脑盘片、声像、胶卷、荣誉实物、证件等不同形式的历史记录。2、档案管理：就是指档案的收集、整理、鉴定、保管、统计、提供利用等活动。四、职责1、行管部：1）负责公司档案的集中管理和制度执行及检查工作，并负责督促指导部门档案管理。2）建立健全公司档案管理制度，指导、监督和检查执行情况；3）收集、整理、分类、鉴定、统计、保管公司的档案和其他资料；4）负责公司档案的利用和销毁管理，监控档案利用和销毁的全过程，确保公司档案的安全；指导公司的档案管理工作。5）提高档案信息的利用效率，促进信息传递和沟通；6）负责组织学习和培训档案管理办法、使用知识。2、其他各部门相关人员：1）负责在工作变动时，做好或协助移交工作，并及时通知行管部；2）向行管部移交合同或文件资料原件或复印件；3）负责本部门文件资料或合同复印件的日常收集、标识、贮存、保管、利用、归档；4）财务管理部负责按国家财政制度规定独立建档保管财务档案资料；3、各部门主管人员1）批准对自己部门资料或合同复印件的处置。2）负责对档案管理监督检查报告的审批。五、工作程序1、档案资料的收集1）各部门相关人员负责对本部门日常工作中形成的合同及文件资料进行收集，并编制部门《档案管理记录目录》。2）各部门文件、合同等资料原件需要保存的，各部门分别进行整理，并每月向行管部移交电子照片或电子版资料。a)归档范围及移交时间b)档案资料的标识行管部及各部门对各自保管的档案资料编号，编号规则附表。c)档案资料的日常管理：⑴电子类合同或其他需要保管的电子文件，应当及时存放于行管部指定电脑硬盘内或制作专门光盘进行编号保存（行管部对电子文件进行双备份）。⑵文件、合同资料要登记详细信息，并编制《档案管理记录目录》，以便检索利用。⑶文件资料、合同要科学排列，按编号顺序存放于文件盒内，并加以标识，整齐排放在文件／档案柜中，文件/档案柜内壁要张贴本柜内的档案目录。（4）各部门将各种文件、合同资料以照片形式连同档案目录在每月底报行管部备案。d)档案借阅（1）借阅档案要履行借阅手续，填写《档案借阅审批单》。借阅档案原件只限在公司内，不能带出；必须带出公司查阅的，需依照借阅权限由相关领导批准；⑵档案外借一般只借复印件，需借原件者须经总经理批准，借阅的档案交还时，必须当面点交清楚，如发现遗失或损坏，应立即报告直接上级；⑶借阅档案用完后，应及时送还，如超过借阅时间，须重新办理手续；⑷借档人必须爱护档案，不得擅自涂改、污损、勾画、剪裁、抽取、拆卸、调换，不得转借或损坏；e)档案销毁⑴对已失去利用价值的档案，销毁时，必须写申请销毁报告，编制销毁目录，报部门经理鉴定，最后报总经理的批准，方可销毁。⑵执行销毁任务时，必须由行管部人员监销，监销人不得少于二人，并在销毁目录上签字。最后，把销毁目录和部门经理、总经理的批准手续文件，一并存档永久保存。2、档案管理细则1）档案资料的归档范围⑴公司对外发出的公文，如给政府的请示报告类公文等；⑵公司收到的公文，如政府职能部门发来的与本公司有关的条例、规定、命令、决定、决议、指示、计划、核准文件、证书等文件；⑶本公司与其他单位来往的文书及权益文书等；⑷公司领导的批示、指示等；⑸重要的会议材料，包括会议的通知、决议、总结、领导人讲话、典型发言、会议简报、会议记录等；⑹反映公司主要职能活动的报告、总结、工作日记、工作备忘等；⑺公司的各种工作计划、计划考核/总结、报告、统计报表及简报；⑻本公司与有关单位、个人签订的合同、协议书等文件正本及过程材料；⑼本公司干部任免的文件材料、员工奖励、处分、考核的文件材料、本公司员工劳动、工资、福利方面的文件材料等人事档案资料；⑽本公司发布的各类广告、宣传材料；⑾本公司的历史沿革、大事记及反映本公司重要活动的剪报、照片、录音、录像等；⑿外出公务活动（如学习、考察、调查研究、参加会议等）所获得或形成的档案资料；⒀财务档案资料；⒁各种实物档案；⒂其他具有利用和保存价值的文件资料。3、档案资料的归档要求⑴归档的文件资料必须完整、真实、准确，如请示和批复、复印本和正式稿和附件等必须齐全。⑵一般资料按一份原件归档，重要文件和高使用率文件可以根据需要，按二份原件存档。经办部门根据实际需要留存复印件或影印本。如因业务处理需要，原稿须由经办部门保管，应经总经理批准后妥善保存，行管部以影印本归档。⑶声像档案摄录必须详细记录事由、时间、地点、主要人物、背景、摄录者，归档声像资料必须是原版，在清晰、完整的特殊情况下可归档拷贝件。⑷电子文件应有相应的纸质文件、资料一并归档保存，并做好电子文件存储设备信息的备份工作。⑸各种实物档案（奖品、奖杯、锦旗、奖章、证书、牌匾、馈赠品等）必须原件归档，并保持其完好无损。4、档案资料的归档时间⑴即时归档下列文件（含电子、声像资料等）应在传阅、办理结束或取得后即时归档：a)公司规定的密级文件；b)重要文件，如政府批文、核准文件、证照等；c)合同、协议书等正本及过程资料；d)公司干部任免的文件材料以及关于职工奖励、处分、考核的文件材料；e)其他认为需要即时归档的资料。⑵定期归档a)部门应在每月底前整理归档当月文件，编制档案清单交行管部；⑶电子声像档案的归档a)重要电子声像档案应实时进行、随办随归。b)一般电子声像档案归档应定期完成，一般每三个月一次备份或制成光盘脱机保管。5、档案交接⑴部门内档案交接部门档案管理人员（兼）工作变动或离职的，要填写《档案移交清单》，由部门负责人指定的接收人核实无误后签字，行管部见证。6、档案移交公司的流程a)经办部门检查文件或档案，编制移交清单；b)行管部根据移交清单，查收案卷与文件，并与部门每月提交的档案清单核对；c)档案完整、齐全且符合公司要求，移交双方在移交清单上（一式两份）签字，双方各保存一份；7、档案保管⑴档案编号a)档案按类别应赋予统一名称，其名称应简明扼要，以充分表示档案内容性质为原则，并且要有一定范畴，不能笼统含糊。b)档案分类各级名称经确定后，应参照《档案分类编号表》，将所有分类各级名称及其代表数字编号，用一定顺序依次排列，以便查阅。c)档案分类编号内应预留若干空档，以备将来组织扩大或业务增多时，随时增补之用。d)档案分类及编号的增补、修订等由行管部结合工作和部门要求，组织实施修订。任何部门和个人不得随意修改。e)建立《档案目录》存于案卷盒内，便于查阅。3、财务管理制度第一章总则第1条为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东的权益，特制定本制度。第2条公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度。第3条公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定。第二章货币资金管理第一节现金管理第4条公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金第5条本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出。第6条出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金。第7条报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在1000元及以上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可支付现金。第8条出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除。第9条出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账。第10条出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对。第11条出纳应及时将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理。第12条对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理。第二节银行存款管理第13条公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行。第14条通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可由出纳办理付款。第15条出纳应及时将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对。第16条出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明原因，直至核对正确为止。第三节其他货币资金管理第17条公司因业务需要使用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。第18条对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。第10条对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行。第三章费用报销管理第一节差旅费报销第20条差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出（本地或外地）所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。第21条出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用。第22条公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用。第23条为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员。第24条出差人员外出，预计所需费用在500元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由经理批准后送至财务审核。其中借款金额在1000元（含1000元）以上的，还需由总经理审批，经审核/审批后出纳方可支付现金。第25条预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则。第26条普通人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款。第27条对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必须先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。第28条差旅费费用控制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体详细标准另行专门制定第二节业务招待费报销第29条业务招待费指公司业务人员陪同、招待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地招待客户所花生的各项费用。第30条业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原则，招待好公司的客户及其派出的代表。第31条公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能发展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户。第32条业务招待费根据客户类别及人数控制费用上限标准，业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数，业务招待费费用控制标准由公司另行专门制定。第33条业务招待人员根据需要可向公司预借招待款，所借现金在1000元以下（不含1000元）的，借款单由业务经理批准财务审核后，至出纳处领款，所借金额在1000元以上的，需再经总经理审批方可至出纳处领款。第34条费用报销人员填写报销单经业务经理批准、财务审核后，方可至出纳处报销领款，对于业务招待费超过标准上限的，财务人员在报销单中注明超标金额。第35条业务费报销金额超过费用标准时，报销人员必须将报销单交由总经理审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款。第36条业务人员出差至外地，同时有发生招待客户费用情况时，业务招待费根据公司标准结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务招待费分别填差旅费报销单及业务招待费销单进行分项报销。第三节工伤医药费报销第37条工伤医药费是指公司员工在工作过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等。第38条员工发生一般性的工伤事故，可凭正规医院出具的诊疗书及发票填写费用报销单，经部门主管批准、财务审核后到出纳处报销领款第39条公司员工发生重大工伤事故急需用款时，部门主管可经总经理口头批准后直接至出纳处借款，事后借款人应即时补填借款单并交由总经理补签批准，再由财务审核后交由出纳留底及入账。第40条重大工伤事故当事人的借款及费用报销根据情况可由部门主管负责代为办理，报销单均需由财务审核后交由总经理批准，再至出纳处领款或冲预借款。第41条员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出申请，经总经理批准、财务审核后方可至出纳处领款。第四节其他费用的报销第42条其他费用的报销指除差旅费、业务招待费、工伤医药费以外的日常营业费用的报销。第43条其他费用的报销由报销人填写报销单经总门主管批准后送交财务部，财务根据公司相关规定审核报销项目，有相关规定的，经财务审核后可直接至出纳处领款，无相关规定的，需由总经理审批后方可至出纳处领款。第四章产品销售管理第一节销售合同第44条公司业务员与客户签订订单，均需以公司的名义与客户签订书面销售合同。第45条业务员签订合同后应即时将合同复本送交至财务部，合同被取消时，应即时告知财务部。第46条公司合同专用印章应由专人保管，所有销售合同应当经总经理审批后才能加盖合同专用章，未经审批的合同，由此产生的合同责任由签单人自行承担，如果合同有加盖印章的，印章保管人承担连带责任。第二节销售出货第47条业务部根据产品完工情况拟定发货通知单，通知单交由总经理审批后分送至财务部及仓库。第48条仓库根据发货通知单填写发货单，仓库主管应对货物出库及装车进行监督并负责。第49条财务部对仓库开具的发货单进行审核，并根据审核过的发货单开具销售发票。第50条已发出的货物如因质量等问题客户要求退货的，应取得本公司业务部的同意，仓库根据业务部的退货通知书办理产品的退库手续，未经本公司同意，客户退回的产品仓库暂只做代管商品处理。第51条成品仓仓管人员应严格按照发货通知单及相关程序组织发货，并即时填写发货单，发货单应当即时送交财务部。第52条仓管应在产品出库时起8小时内按照规定格式要求填写发货单，24小时内将发货单送交至财务部，退货单应自办理退货入库手续时起48小时内将退货单送交至财务部。第三节收取货款第53条财务部根据仓库的发货单及销售合同单价计算确定应收账款的金额。第54条财务部根据出纳提供的收款凭证即时核销客户的应收账款，如为收取客户的订金，应先做预收货款入账，待尾款收齐时再予以冲销。第55条财务部定期制作客户对账单送交业务部，由业务部负责直接与客户进行对账。第56条财务部应定期检查应收账款的回款情况，对于未及时收回货款的客户，应通知业务部进行催收，仍无法收回货款的，应当即时告知部经理以便进行相应处理。第57条业务部或财务部应告知客户本公司收款的详细账号，客户应当将货款汇入本公司指定的账号，客户汇款后应当以传真或电话方式即时告知本公司财务部。第58条因退货、合同违约等情况发生退款、赔付违约金时，付款单需由财务审核、总经理批准，出纳方可办理付款。第五章物料采购管理第一节采购订单第59条业务部根据销售合同所列产品，计算出物料需求计划清单，物料需求单交由采购部负责办理物料采购。第60条采购部根据物料需求清单在考虑现有库存量的基础上，拟定物料采购计划申请单，采购申请单需经总经理批准，然后采购部才可向供应商发出采购订货单。第61条对于所有原材料及主要辅助材料的采购均需制定采购订单，采购部应将采购订单送交仓库，以便于仓库按订单进行收料，对于取消或更改过的采购订单，应当即时通知仓库进行相应的更改。第二节材料入库第62条仓库收料时，应当按照采购部的采购订单严格控制收料，对于原材料（布料及主要辅料）在收料前均需取得采购订单。第63条仓库收到材料时，先应进行质量检验，未经检验合格的各类材料，均不得办理库入库而暂只做待管材料处理。第64条对于供应商未按订单要求而多送的材料部分，仓库应暂做代管材料，经请求总经理后，如果同意做为购入处理，则可一同办理入库，否则多送的材料退回原供应商。第65条仓库办理材料入库，应即时填写材料入库单并向供应商索取送货单（客户联），材料入库单应按照财务部规定的要求填写完整。第66条已办理入库的材料，如发现材料有质量问题或其他原因需要退货时，仓库应当即时通知采购部，采购部与供应商协商同意退货后，即时通知仓库办理退货。第67条仓库退回材料给供应商时，应即时填写采购退货单，退货单原则上均应取得供应商收货人的签名，退货单必须即时送交财务部。第68条仓库应自办理材料入库或退货时起8小时内填写采购入库单，采购入库单送交财务部的时间按财务部的要求规定执行。第三节支付材料货款第69条财务部根据供应商的送货单（或发票）、采购订单（或采购合同）对仓库开具的采购入库/退货单进行审核。第70条财务部按已审核过的采购入库总价款挂应付账款，按退货单的总价款扣减应付账款，财务部应定期与供应商核对往来账款。第71条付款由采购部申请、财务审核、总经理批准或财务部申请、总经理批准后，申请付款单交由出纳办理付款。第72条出纳付款后，财务部应即时告知供应商查收，出纳应根据供应商提供的账号汇款，供应商的传真件应盖有对方有效的公章。第六章外加工管理第一节发出材料第73条外加工指非由本公司生产、制作、加工，而交由本公司以外的其他公司、厂、个人进行生产、制作、加工等的生产过程。第74条生产部应当根据公司的实际情况及需要，制定外加工计划，仓库根据生产部的外发加工通知单办理发料手续，加工通知单应有厂长或经理的批准。第75条仓库发料时应填写外加工发料单，发料单必须按照财务部的要求将内容填写完整，发料单应取得受托加工单位接收人的签名。第76条外发的材料因各种原因退回时，仓库因即时填写红字发料单冲减原外加工发料数，并即时通知生产部。第二节收回材料第77条仓库收到加工回来的材料，应先进行检验，经检验合格的，可办理正常入库并填写外加工入库单。第78条对于加工不合格的材料，可退回重新加工的，退回原加工单位，无法重新加工的，即时通知生产部，经总经理决定做次品入库的，办理入库，需报废的，直接做报废入库处理。第79条仓库应即时将外加工的收、发料单送交财务部，财务部应对收发料单据进行审核。第80条财务部定期与受托加工单位核对发料、收料情况，不符之处应即时查明原因并做出相应调整。第81条财务部根据已审核过的外加工入库数及规定的加工单价计算确定应付加工费。第82条财务部应计算分析外加工的实际损耗率并考虑其合理性，如果超出正常损率应即时向总经理报告，对于非正常的超损耗领用的材料，应扣减加工单位的加工费。第83条加工费付申请单由财务部审核，总经理批准后，由出纳办理付款。第七章存货管理第一节原材料及辅助材料第84条原材料是公司生产的主要材料，是公司财产管理的重要对象，本公司的原材料主要包括纱、毛坯布、光坯布、裁片及半成品。第85条仓管人员应严格控制原材料的出入库，原材料的出入库应办理规定的手续，即时开具材料出入库单并送交财务部，原材料的出库应经相应的审批程序。第86条仓库应根据原材料的类别、规格、性质、特征等分别存放，各种原材料存放区应标有物料标识卡，以便于收发及管理。第87条辅助材料是公司生产的重要材料，包括橡根、线、捆条、贴标、包装材料等，仓管应加强辅助材料的领用管理，收料应认真点收，发料应根据审领数发料，不得随意超限额发料，领料人不得未经仓管同意而私自领出材料。第88条仓管人员应定期检查各种材料的状况，如发现变质、损坏等情形，应即时填写报告单送交总经理申请处理。第二节产成品第89条本处所指产成品包括已完工但未包装的成品服装、已包装可随时发货的库存成品及各种样品。第90条产成品是公司的重要财产，仓管人员应重点加强对产成品数量的管理，严防被盗、丢失，仓管应保证产品实际库存数与账面数相符。第91条出现产成品丢失或实有数与账面数不符时，仓管应即时查找原因，同时向部门主管、总经理报告，并申请做出相应处理。第92条样品原则上均应先入成品仓并由专人负责管理，领出样品应按照按照领料材料的规定办理出库手续。第93条对于客户退回的产品，仓库收到退货后，应即时通知生产部处理，并填写退货单送交财务部。第三节低值易耗品第94条低值易耗品是公司生产、办公用的价值较低的消耗性物料，如机台配件、办公用品等。第95条低值易耗品的收发原则上都要通过仓管进行，通过仓库收发的按照材料的出入库规定办理手续，直接报销的，报销单所付的购料单应有仓管或领用人的签名。第96条对于价值不高，使用时间较长但未做固定资产管理的生产用具、配件等，应由使用人或相关部门指定专人负责管理，财务部建立备查账簿进行登记并定期进行检查，物品用具不能使用时由相关负责人填写报废申请单经批准后予以报废。第四节盘点及盈亏处理第97条仓管应做好仓库的日常管理工作，加强财产物资的安全性管理，仓库应当定期对库存材料、物料、半成品、成品等进行盘点，盘点方式采取仓管自盘，财务监盘或抽盘第98条公司对所有的存货进行全盘的次数每年至少一次，全盘应当在停产停工的状态下进行，以保证盘点数的准确性，非全面性的部分存货盘点每年不应少于三次，盘点时应当暂停盘点材料部分的收发料工作。第99条仓库根据实盘数量与账面数计算出盘盈或盘亏的数量，对于账实不符的，仓库应制作盘点盈亏处理意见申请报告，说明原因及处理意见，交由总经理批准。第100条财务部根据报告单进行相应的账务处理，对于盘亏的存货，如非属于正常的损耗应追查仓管人员的责任。第八章成本核算第101条财务部应定期核算完工产品的生产成本及公司的经营成本，准确反应公司的各项费用及开支。第102条公司成本核算采用订单法，根据销售合同订单归集结转成本支出及费用。第103条产品成本由直接材料、直接人工及制造费用构成，直接材料按实际耗用的原材料及辅助材料归集，直接人工工资按计件工次对应归集，制造费用按工资总额进行分摊至各订单产品。第104条月末当月完工产品与在产品之间的成本分配方法采用约当产量法，月末根据各工序在产品数量折算为完工产品的约当产量，各工序产品的完工程序根据工艺情况另行规定。第105条其他成本核算的方法由财务部另行具体规定。第九章工资核算第106条公司员工工资分为计件工资与计时工资两种，一线员工采取计件工资制，按实际完工产量及相应加工单价计算应付工资，二线以上管理人员采用计时工资制，按实际出勤时间计算应付工资第107条工资项目由基本工资、计件工资、加班工资、全勤奖、奖金、补贴款及其他款组成，为员工代扣代缴的款项不列入应付工资第108条工资的具体核算办法及程序由公司另行专门规定第十章固定资产管理第109条固定资产指单位价值较高，使用期限在一个会计年度以上的房屋、机器设备、工具、配件等资产第110条固定资产是公司的重要财产，对其加强管理主要表现在对资产的安全性及使用功能上的管理，防止各种资产被盗、丢失及被损坏。定固定资产目录表，建立固定资产管理档案，固定资产应指定专人负责日常管理，保证固定资产的既定使用功能。第112条固定资产应进行相应的分类，根据企业会计准则及实际情况对固定资产采用适当的折旧方法计提折旧。第113条对于不能使用而需报废的固定资产，资产管理人应填写报废申请单，经财务部审核后交由总经理批准。第114条对于丢失或多出的固定资产，资产管理人员应填写报告单并查找原因，报告单交由总经理批准并做出处理意见后交由财务部进行账务处理。第115条财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点，全面清盘的次数每年至少一次，对盘盈或盘亏的资产，由资产管理人员填写盘盈/亏表，由财务签属处理意见，交总经理批准后财务部做出相应账务处理。第十一章财务报表及报告第116条财务报表是反映公司资产状况、经营成果及现金流量等信息的基本资料，财务部应对公司的各项经济业务活动进行全面准确的核算，并定期向公司董事会提交资产负债表、利润表、现金流量表、费用支出表、销售报表及其他相关报表。第117条财务部在全面监督管理公司的财产及经营活动过程中，对发现的重要问题，应拟写相关财务报告送交总经理，并及时反馈相关信息，以促进问题的解决或改善。第118条财务部除应定期向董事会提交财务报表外，还应定期拟写工作报告，向董事会及总经理详细反应及说明公司生产经营过程中存在的问题及不足，提出解决方案或参考建议，并向总经理反应财务部监督、管理工作的执行情况。第十二章罚则第119条公司各部门及相关人员应严格执行财务部制度的各项财务制度及相关规定，为保证本制度的顺利执行，特制定本罚则。第120条本罚则所制定的惩罚措施包括：会议点名批评、全公司通报批评、罚款、辞退、开除等，其他部门制定的罚则与本罚则有冲突的，以财务部制定的内宾或解释为准。第121条各种原始凭证及单据是财务部工作的重要依据，单据分为从外部门/公司取得的原始单据（送货单、发票、收据等）和公司内部自制单据