《一卡通日报表》的说明

《一卡通日报表》的说明日报表用来反映一天的业务情况和财务活动或财务成果。.记帐规则日报表分为借方科目（资金占用类科目）和贷方科目（资金来源类科目）o借方科目有：库存现金、银行转帐、补助扣款、内部往来等四类科目，资金占用类合计为以上四个科目的合计数。贷方科目有：持卡人帐户、商户帐户、手续费收入、押金收入、平帐处理等五类科目，资金来源类合计为以上五个科目的合计数。借方库存现金银行转帐补助扣款内部往来借方库存现金银行转帐补助扣款内部往来持卡人帐户科目：反映持卡人帐户总数量和总金额，及其变化的科目；商户帐户科目：反映商户帐户总数量和总金额，及其变化的科目；手续费收入科目：反映手续费收入情况的科目;押金收入科目：反映押金收入情况的科目；平帐处理科目：反映平帐处理情况的科目；库存现金科目：反映现金活动情况的科目；系统换天时，如果该科目的余额为正值，系统自动记一笔帐户（借方为内部往来科目，贷方为现金科目，金额为该科目的余额），使该科目的余额清零，流水类型为“调帐”。银行转帐科目：反映银行转帐情况的科目；系统换天时，如果该科目的余额为正值，系统自动记一笔帐户（借方为内部往来科目，贷方为现金科目，金额为该科目的余额），使该科目的余额清零，流水类型为“调帐”。补助扣款科目：反映补助和扣款情况的科目；系统换天时，如果该科目的余额为正值，系统自动记一笔帐户（借方为内部往来科目，贷方为现金科目，金额为该科目的余额），使该科目的余额清零，流水类型为“调帐”。■内部往来科目：作为系统调帐以及商户清算时使用的科目。日报表具有以下几个平衡关系：1）借方科目上日结存金额+借方发生金额一贷方发生金额=本日结存金额2）贷方科目上日结存金额+贷方发生金额一借方发生金额=本日结存金额上日结存户数+开户数一销户数=本日结存户数3）资金来源类合计的“上日结存金额”=资金占用类合计的“上日结存金额”4）资金来源类合计的“本日结存金额”=资金占用类合计的“本日结存金额”二、记帐方法采用借贷方法记帐三、举例说明例1：某操作员开了一张卡，开户金额为100元，手续费5元（从卡中自动扣除），押金30元（从卡中自动扣除）记帐会计分录如下：借：库存现金100TOC\o"1-5"\h\z贷：持卡人帐户100借：持卡人帐户5贷：手续费收入5借：持卡人帐户30

贷:贷:贷:押金收入30实际日报表如下图贷:押金收入30日报表Hi科目上日结存金撤上日结存户数开户数销户教借方发生贷方发生本日结存金颗本日结存户教借方贷方笔数金鞭笔教金鞭借方贷方2005110100100100嚼卡人脩户1235.001100.0065.00100100200嘀户帐户00100300■手续费收入15.005.00|。0网00■押金收入130.0030.0000100500■平帐处理00100000•资金来源类含木1235.003135.00100.00100200100-库存现金1100.00100.0000200200•银行蹴悭00300■补助扣款,0200400■内部往来|。02则0■资金占用始计*1100.00100.00媾单位：一卡通日期范围：2005-10-31到2005-11-01(单位：元)例2：某持卡人充值100元记帐会计分录如下：借：库存现金100贷：持卡人帐户100实际日报表如下图日报表Bi科目上日总存金眼10结存户教开P教销P教借方姓贷放生本瞪存金艘本日结存户数借方贷方苇教金确翻金糠借方贷方20051102)0血皿■持卡人帐F65.00[1100.00165.001XH00200嘀户帐户)01003好手殿收入5.005.00)0血g艇收入30.0030.00)0100500评帐处理XH00000•资金来源类合淞100.0011100.00200.001J0200100•库存现金100.001100.001100.00100.00X120020哪储强)02003盼补助撼)0200400呐部往来1100.00100.00)02000盼资金占用船淞100.002200.001100.00200.00僚单位:一卡通0^1：2005-11-02^12005-11-02(单位:元)注：本日库存现金贷方的100元和内部往来借方的100元，是上日库存现金的调帐流水例3：某持卡人从银行转了1。0元到校园卡记帐会计分录如下：借：银行转帐100贷：持卡人帐户100实际日报表如下图日报表日期科目上日结存全融上日结存尸数开户数销户数借方发生贷方发生本日结存金能本日结存户数借方贷方笔数金薇笔数金薇借方贷方2005110300100100-持卡人帐户165.0011100.00265.00100100200-商户帐户00100300-手续费收入5.005.0000100400-押金收入30.0030.0000100500-平帐处理00100000-资金来源类合计*200.0011100.00300.00100200100-库存现金100.001100.0000200200-银行转帐1100.00100.0000200300-补助扣款00200400-内部往来100.001100.00200.0000200000-资金占用类合计*200.002200.001100.00300.00核篁单位：一卡通日期范围：2005-11-03到2005-11-03（单位：元）注：本日库存现金贷方的100元和内部往来借方的100元，是上日库存现金的调帐流水例4：学校给某持卡人发补助，补助金额为20元记帐会计分录如下：借：补助扣款20贷：持卡人帐户20实际日报表如下图日报表核算单位：一卡通日期范围：2005-11-04到2005-11-04（单位：元）日期科目上日结存金微上日结存户数开户数销户数借方发生贷方发生本日结存金额本日结存户数借方贷方笔数金薇笔数金薇借方贷方2005110400100100-持卡人帐户265.001120.00285.001001002。。-商户帐户00100300-手续费收入5.005.0000100400-押金收入30.0030.000010050。-平帐处理00100000-资金来源类合计*300.001120.00320.001002001。。-库存现金00200200-银行转帐100.001100.0000200300-补助扣款120.0020.0000200400-内部往来200.001100.00300.0000200000-资金占用类合计*300.002120.001100.00320.00注：本日银行转帐贷方的100元和内部往来借方的100元，是上日银行转帐的调帐流水例5：某持卡人消费了一笔，消费金额为。.。3元记帐会计分录如下:借：持卡人帐户0.03贷：商户帐户0.03实际日报表如下图日报表日期科目上日结存金脓上日结存户数开户数销户数借方发生贷方发生本日结存金殿本日结存户数借方贷方笔数金嵌笔数金嵌借方贷方20051106U0100100-持卡人帐户285.00110.03284.97100100200-商户帐户120.030.03100100300-手续费收入5.005.0000100400-押金收入30.0030.0000100500-平帐处理00100000-资金来源类合计*320.001110.0320.03320.0020020010。-库存现金1U0200200-银行转帐00200300-补助扣款U0200400-内部往来320.00320.0000200000-资金占用类合计*320.001320.00核篁单位：一卡通日期范围：2005-11-06到2005-11-06（单位：元）例6：某商户今天的营业金额为0.03元，则该商户清算时的记帐会计分录如下:借：商户帐户0.03贷：内部往来0.03实际日报表如下图日才艮表日期科目上日结存金徽上日结存户数开户数销户数借方会生贷方发生本日结存金薇本日结存户数借方贷方笔数金嵌笔数金锻借方贷方2005110700100100-持卡人帐户284.971284.97100100200-商户帐户0.03110.030100100300-手续费收入5.005.0000100400-押金收入30.0030.0000100500-平帐处理00100000-资金来源类合计*320.00210.03319.97200200100-库存现金00200200-银行转帐00200300-补助扣款00200400-内部往来320.0010.03319.970020000。-资金占用类合计*320.0010.03319.97核算单位：一卡通日期范围：2005-11-07到2005-11-07（单位：元）四、.图表说明:对各种业务记帐的借贷方如下表:科目上日结存金额借方发生贷方发生本日结存金额笔数金额笔数金额持卡人帐户上日持卡人所剩金额取款、销户金额、消费、扣款、补记流水、手续费、押金、临时卡退卡金额（包括押金）、校园卡缴费、代扣代缴、校园卡转帐开户交易额（若有手续费和押金，则也包括在内）、补助、存款、商户退款、平帐冲正、银行转帐、临时卡退卡押金、校园卡退费、代扣代缴冲正本日持卡人所剩金额商户帐户上日商户结存