我国商业银行经营风险的防范与化解论文

毕业论文我国商业银行经营风险的防范与化解我国商业银行经营风险的防范与化解摘要最近几年来，商业银行在发展上取得了很大的进步，已经逐渐成为国内金融体系重要的组成部分，对于金融体系的改革以及整个经济环境的发展都起着一定的促进作用。但是目前在其全面发展的同时，行业内部竞争加剧，越来越多的风险问题暴露出来，这使得对于商业银行经营风险问题的研究具有深刻的意义。本问你通过对于商业企业经营特点着手分析，探讨经营分析的现状以及其风险的成因，最终提出银行经营风险的化解策略。关键词：商业银行经营风险解决途径AbstractInrecentyears,thedevelopmentofcommercialbankshavemadegreatprogress,hasbecomethedomesticfinancialsystemanimportantcomponent,thefinancialsystemreformandthedevelopmentofeconomicenvironmentplaysacertainroleinpromoting.Butthepresentcomprehensiveinitsdevelopmentandatthesametime,industrycompetitionaggravate,increasingtheriskofproblemsexposed,thecommercialbankmanagementriskproblemresearchhasprofoundsignificance.Thequestionyouthroughtocommercialenterprisesoperatingcharacteristicstoanalyze,discussmanagementanalysisofthecurrentsituationanditscauseofrisk,finallyputsforwardtheCountermeasuresofoperatingrisksofbanks.Keywords:commercialbank;riskmanagement;solutions目录TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 3Abstract 4前言 6第一章我国商业银行风险的特点 61.1操作风险形式繁多 61.2系统的应急能力弱 61.3操作中发生风险的范围大 6第二章我国商业银行风险的表现形式 72.1技术风险 72.2法律制度的风险 72.3管理的风险 7第三章我国商业银行风险的成因 83.1商业银行内部的各项规章制度不完善 83.2金融环境的特殊性造成对于商业银行发展中的阻碍作用 83.3盈利的水平较低 8第四章对商业银行风险的防范对策 94.1重视企业整体风险的调控 94.2加强风险的测量工作制度的完善 94.3完善商业银行内部控制的机制 9结论 10参考文献 10致谢 11前言金融是目前经济体系的核心所在，而在这其中商业银行是我国现行的即溶体系中的重要主题，对于整个金融体系的运行以及国民经济的发展起着主导的作用，商业企业的改革问题将会直接的影响着金融的发展以及未来的经济状况，对于国家整体的金融安全具有决定性的作用，所以对于商业银行中经营的风险问题，对其的调控程度也直接的关系到经济的安全性。同时，在整个世界金融迅速发展的形势下，国际的金融市场正发展成为一个全新格局的体系，对于中国的商业银行的发展之路也提出了更严峻的挑战。第一章我国商业银行风险的特点1.1操作风险形式繁多商业银行在具体的操作过程中主要体现在四个方面的操作风险，首先是外部可能发生生的欺诈风险，这一风险多数体现在外部的一些人员对于银行的操作进行偷到、欺骗的行为以及黑客通过计算机的控制造成银行方面的损失；接着是银行内部的欺诈风险，这一方面首先体现在银行内部的管理人员，特别是企业内部高层的管理人员，通过自己的权利对于企业的资金进行收回、挪用、贪污等等，另一个阶层就是内部基层的工作人员，为了谋求自身的利益与外部的人员进行利益链和，相互勾结欺诈银行的资产。另外是在企业流程管理以及执行分割方面的风险，这一方面过失的发生主要体系那在财务方面未被授权账户的录入、未经过客户确认允许下的交易、抵押品的管理错误以及具体业务在记账过程中发生的错误等等，对于银行的利益造成的损失；最后是产品、客户和经营过程中的风险，主要的体现是因为银行方面在服务合同不规范、擅自改变服务的价格、服务质量不完善以及银行内的产品设计方面不合理等引发的诉讼问题从而造成对于银行各个方面的损失。1.2系统的应急能力弱现在的信息技术正在快速的发展，这一技术的普及也就造成了各个行业对于信息技术的以来，与之相关的IT系统所相关的经营风险也将就随之变大。如果发生突然的自认方面或者人为的灾难之时，整个系统的混乱就会造成经营信息的丢失、业务中断并且其应急能力很弱，这一状况一旦发生对于企业产生的损失便是致命的。1.3操作中发生风险的范围大从风险的发生范围来看主要在六个方面具体的体现，其一是制造手段涉及范围比较广，可以说操作的风险可以通过企业的外部欺诈以及内部欺诈多方面进行。其二是发生的部位比较多，不管是支行或者分行甚至于总行都有可能会发生一系列的操作风险。一般的来说在企业基层发生的操作风险更多。其三是可能制造风险的人员很多，说及制造风险的相关人员，既有企业内部的管理人员也会更多的涉及到基层人员，并且这些操作风险不管是老员工或者新员工都有可能发生；其四是发生业务的种类多，在商业银行中所相关的贷款、存款、电子银行业务、国际业务、认识的管理、银行卡业务以及各种中间业务等各个方面都可能会发生操作方面的风险；其五是发生风险的地域，可以说不论是经济欠发达的地区或是经济发达地区都可能并且容易发生银行操作方面的风险；其六是发生的时间较为广泛，具体的说就是这一风险可能发生的银行进行经营的每一天。另外在整个宏观的经济政策发生变动、银行人事方面的变动、制定制度的改变以及货币政策的调整等情况的发生时都会暴露出银行方的风险。第二章我国商业银行风险的表现形式2.1技术风险技术上的风险主要是指在技术工艺方面的设备以及手段等方面不够完善而引发的操作风险，从而导致技术的控制方面达不到预期的目标。目前信息技术越来越发达，商业银行所对应的技术手段方面的控制也越来越先进，从而犯罪分子进行作案的手段也越来越高明。特别是对于计算机和网络系统的发展产生，保证了在提高用户的方便度以及增强商业银行的业务量的同时，也不断的对于网络操作的风险给予提高。另外一方面，现代化的印刷手段已经越来越高明，随之不断产生的假币以及假票也一定程度上增加了风险的产生几率。2.2法律制度的风险目前一些法律制度上的缺陷增加了商业银行在经营上的风险，法规以及制度上的风险主要是指相应的国家法规、法律制度不健全，加之商业银行内毒管理制度的缺陷，从而造成了商业人行以及他人的资产受到损失的现象。目前我国的商业银行正在处于改革的过渡时期，法规法律还没有完善好，商业银行内部的湿度以及相关业务的规定也没有与正常的国际制度接轨，现下颁布的相应法律法规由于环境的变化还没有完全成熟随之也发挥不出相应的作用。2010年6月底的相关资料显示，央行内部所执行的是17.5%存款的准备金利率，这就是说明商业银行中吸纳1亿元的存款就大约有1750万元的资金被冻结到银行中，央行支付给存储人的利率是1.89%然而在吸收存款人支付给存款人的利率是4.14%，这样的政策规定之下给金融类商业银行的运营增加的困难；所以对于贯彻并完善相关的法规法律从而降低操作上的风险，对于商业银行的经营管理有着重要的作用意义。2.3管理的风险许多商业银行内部的管理层在管理上的产生的风险对于商业银行的影响是企业在经营管理中不可避免的风险。主要是由于管理职能的失效以及管理人员的操作失误，对于银行经营上产生的风险，导致实际的管理效果不能够和与其的经营目标相吻合。控制操作的风险最有利的手段就是加强内部管理，在国内的商业银行的经营过程中，管理制度上的缺陷、管理职能的下降以及管理人员的舞弊作弊的现象都会导致企业内部的相关控制制度失效或者达不到预期的效果，从而引起操作上的风险。第三章我国商业银行风险的成因说及银行风险的成因主要其产生的有特殊性的原因以及一般性的原因，并且涉及宏观经济方面的原因并且也有微观的业务操作方面具体性的原因；在银行中存在内部的原因以及商业银行外部的原因。3.1商业银行内部的各项规章制度不完善商业性的银行多数规模较小，正处于经济体制的改革阶段所以其银行内部的产权责任制度并不完善，也没有健全的法人相应的治理结构，这导致一些商业银行内部的董事会相应的权利被弱化，监事会也很难发挥出其应有的作用，经营体系中的权利与责任不能够相互对应，致使风险意识淡薄。在银行的发展过程中主要体现在以下三个方面，首先是风险控制的体系并不健全，整体的企业没有足够的风险意识，缺乏对于操作风险、市场风险以及信用风险等进行日常生活中的具体分析工作的机制，资产负债管理的办法以及相应技术也不能够发挥出应有的效力。其次是内部的控制制度存在很大的漏洞，增加了道德风险；另外企业内部的业务自身发展以及约束的体系很难建立。3.2金融环境的特殊性造成对于商业银行发展中的阻碍作用我国目前的经济体制并不完善，使得许多商业银行的发展受到了许多软环境以及政策方面的约束力量。金融体制在我国存在两个明显的特征：政府主导以及垄断性。主要采取通过政府来主导商业银行经营的结构体制，地方性的政府主导商业银行的业务经营，这也逐渐使得一些商业性银行习惯在政府的规定之内行事，过于守规守法造成了商业银行市场意识淡薄。另一方面，国有银行在金融体制内部占据着非常重要的地位，接近于垄断经济，于是中小型的商业银行对于国有银行的模式进行模仿，导致小型银行与国有银行在业务范围以及管理模式方面出现雷同，但是却发挥不出应有效果的现状。3.3盈利的水平较低最近几年来，国有的商业银行在总体上都处于盈利的状态，但是在这其中盈利的主要来源是利息的收入，这就说明了这种盈利是政策性的。我国的贷款利率以及存款利率主要由中央银行来规定，所以商业银行只能是在有限的范围之内进行适当的调节。这样看来政策规定之下的存贷款间利率差形成了银行的利润，也就是利息的收入，这主要是商业性银行的垄断性收入。根据2011年的资料统计显示，我国的国有商业银行90%以上的利润来自于利息的收入，中间业务的收入占所有收入比重的8.5%，另外，在中国工商银行中仅为5%，中国建设银行大约是8%，中国农业银行却不足4%。相比较之下，国外的商业银行的利润来源之中，60%来自利息的收入，其余的40%的部分来自于资本的运营、其他收入以及中间业务的操作。其中美国的花旗银行的收入甚至有80%来自中间业务。这就再一次说明我国的银行市场中如果在施行利率的市场化模式下，商业银行的风险加剧。盈利能力比较弱不管是从资产的收益率以及资本的收益率来看，商业银行经营的风险都很强。第四章对商业银行风险的防范对策4.1重视企业整体风险的调控目前随着正逐渐加快的经济活动的变化情况，企业的资本运转和经营特征的形态都发生了深刻的变化，并且以审核企业资产负债表作为主要的表现内容风险信用的管理方法已经不能够适应对于防范风险方面的要求，关联公司。跨国公司以及子公司之间的愈加复杂的资本运营的模式使得商业银行经营方面的风险表现形式更加的隐秘以及复杂。风险的管理应该经由单笔贷款管理至面向企业以及整个行业集体性的风险转变，在这之中不仅是对于财务情况应该进行审查并且还要对于企业股权结构、对外投资、全部现金流以及经营管理方面给予关注。另一方面对于经营风险的关注不仅仅要着眼于某个企业内部的风险管理，应该相应的将视角从企业扩大至整个行业中的市场内部变化以及宏观政策变动状况等多个方面，并且在微观的方面进行基础性的分析强调对于系统上风险的研究管理，并且最终将这一管理模式过渡到资本制约模式下和资产重组风险管理的综合运用的管理模型。4.2加强风险的测量工作制度的完善我国的商业银行内部的管理机制不够完善。风险测量的工作比较落后并且伴随着抗风险的能力弱化以及资产的损失率较高等问题是现在正等待解决的几个问题。想要达到全新的资本协议中的各个方面的要求，要求商业银行不仅要在信用风险的评测方面做出大量的共走，虽然会有着成本过大、工作量较大、相关资料缺乏的原因，但是这种模式对于经营风险的改善起着很大的作用。另外严格的把握好风险的管理发展趋势，提高风险的计量技术水平是目前建立健全我国的商业银行中风险管理制度中重要的环节。4.3完善商业银行内部控制的机制我国的商业银行内部的控制制度存在着多方面的矛盾，这些矛盾经过不断的积淀形成，不仅有企业自身管理理念方面的问题，相关的管理手段、管理体制等多方面的问题，另外还有更深层的国有资产的产权界定不清这一重要的问题。至2010年底，调查显示国家内部的四大商业性银行所发放出的贷款有15%的贷款是坏账、呆账或者是近似呆账，在全球化逐渐普遍的现在，不解决这些方面的问题，商业银行就不能够获得足够的资格进入国际市场参与国际同行之间的竞争。目前我国的商业银行在改变自身制度的时候不仅要结合自身的实际情况找到相应值得深化和改革相应的突破口，另一方面也要逐渐学会借鉴国外相关的成功的商业银行之中的经验，从而完善并健全商业银行面对风险更加全面有效的内部控制的系统。结论随着我国经济的快速的发展，金融企业在国民经济中占据越来越重要的地位，然而占金融业总资产接近九成的商业银行对于实现国民经济的宏观调控、发挥资源的合理分配等方面也必将发挥越来越重要的作用。对于商业银行经营过程中的诸多风险必须采取合理有效的途径已于解决，对其风险进行管理，从而确保金融体系在运行过程中的安全与稳定；提高商业银行的运营效率也就是对于整个金融体系的经营给予加速，从各个方面着手解决相应的风险问题，这样才能够确保在经济的发展中让商业银行更好的为经济的发展服务。参考文献[1]曲桂霞.国有商业银行经营风险与防范研究[J].商业经济.2011(03)[2]牟成.商业银行的财务风险探讨[J].现代商贸工业.2009(04)[3]彭琳碧.浅谈输变电龙头企业的外汇风险与控制[J].财经界(学术版).2009(04)[4]罗晓宁.我国商业银行利率风险的分析与防范[J].金融经济.2009(06)[5]史一萍,吴珂.论商业