2022年中级会计职称《经济法》单元测试题及答案4

2022会计职称《中级经济法》单元测试题及答案第四章金融法律制度一、单项选择题1、以下有关公开发行股票的说法正确的选项是()。A、必须是向特定对象发行股票B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票D、公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人2、根据我国《证券法》的规定，以下不属于公司公开发行新股的条件是()。A、具备健全且运行良好的组织机构B310%以上C、具有持续盈利能力，财务状况良好D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为3、甲有限责任公司拟公开发行公司债券，以下有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是( )。A、该公司总资产额为人民币3000万元B、该公司净资产额为人民币3000万元C、该公司总资产额为人民币6000万元D、该公司净资产额为人民币6000万元4、国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起一定期间内作出核准或不核准的决定，该期间应当为()。A、15日B、1个月C、3个月D、6个月5、以下有关证券投资基金的发行，不正确的说法是( )。A、证券投资基金由基金管理人依法募集B、国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定C、基金管理人应当在基金份额出售的3日前公布招募说明书D、基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当到达核准规模的80%以上6、以下各项中，符合股份股票上市条件的是()。A、公司股本总额不少于人民币6000万元B25%410%以上C、公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D、必须是国家鼓励开展的产业7、以下属于证券投资基金上市的条件是()。A、基金合同期限为3年以上B、基金募集金额不低于1亿元人民币C、基金持有人不少于2000人D、基金的募集符合《证券投资基金法》的规定8、根据我国《证券法》的规定，该公司发生以下各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括()。A、公司副经理发生变动B、更换公司董事长C、持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化D、更换公司总经理9、王某委托证券公司进行证券买卖，证券公司为了谋取佣金收入，诱使王某进行了一些不必要的证券买卖，该证券公司的行为属于()。A、欺诈客户行为B、内幕交易行为C、操纵市场行为D、信用交易行为10、收购要约的期限不得少于()日，并不得超过()日。A、2060B、3060C、1030D、309011通过证券交易所的证券交易投资者及其一致行动人拥有权益的股份到达一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是( )。A、该事实发生之日起3日内B、该事实发生之日起5日内C、该事实发生之日起7日内D、该事实发生之日起10日内12A、违法金额20%以下B、违法金额30%以上80%以下C、违法金额30%以下D、违法金额30%以上等值以下13在证券发行和交易活动中一方当事人不得无偿占有他方当事人的财产和劳动这表达的是证券法的原那么是( )。A、自愿B、有偿C、老实信用D、公开14A、主动性原那么B、平安性原那么C、公平性原那么D、流动性原那么15、商业银行发生的以下事项，无需经国务院银监会批准的是()。A、增加注册资本B、变更分支行所在地C、商业银行合并、分立D、变更持股3%的股东16根《商业银行法的规定接管期限届满国务院银行监督管理机构可以决定延期但接管期限最长不得超过( )。A、1年B、2年C、3年D、5年17、根据规定，对于存款机构吸收的以下收入中，不属于应当全额划转人民银行的是()。A、中央预算收入B、个人储蓄存款C、地方金库存款D、代理发行国债款项18、关于商业银行的贷款期限与归还，以下表述不正确的选项是()。A、短期贷款，贷款期限在1年以内(含1年)B、中期贷款，贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)C、长期贷款，是指贷款期限在5年(不含5年)以上D、贷款人在短期贷款到期2个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单19A、书面凭证B、认股权证C、证券D、股票20ABAA、补盖承兑专用章后，A银行应当承当票据责任B、该票据无效C、A银行应当承当票据责任D、该签章无效，但不影响其他真实签章的效力21、根据规定，代理人超越代理权限在票据上签章的，其法律后果是()。A、代理人承当票据责任B、签章人与被代理人连带承当票据责任C、被代理人承当票据责任D、代理人应当就其超越权限的局部承当票据责任22、证券交易的方式可以分为集中竞价交易和非集中竞价交易两种，分别适用于( )和( )。A、证券交易所证券交易所B、证券交易所场外交易市场C、场外交易市场证券交易所D、场外交易市场场外交易市场23A、汇票效力随之撤销B、甲公司不享有汇票权利，丙公司也不能享有C、汇票无效D、汇票效力不受影响24B、变更票据上的到期日C、变更票据上的签章D、变更票据上的付款日25、根据我国《票据法》规定，汇票的绝对记载事项是()。A、出票地B、付款地C、付款日期D、出票日期26、如果出票人在汇票上记载“不得转让〞等字样，以下说法正确的选项是()。A、持票人不能转让该汇票B、由于是附条件的出票行为，因此所附的条件无效，但是不影响该出票行为的效力C、由于是附条件的出票行为，该票据无效D、持票人不能转让该汇票，否那么出票人对所有后手不负担保责任27500250A、背书无效 B、背书有效C、背书转让给乙250万元有效，转让给丙250万元无效D、背书转让给乙250万元无效，转让给丙250万元有效28、甲公司向乙公司购置货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求甲公司提供担保，A、应承当一定赔偿责任B、只承当一般保证责任，不承当票据保证责任C、应当承当票据保证责任D、不承当任何责任29、见票后定期付款的汇票，持票人应当自()内向付款人提示承兑。否那么，即丧失对其前手的追索权。A、到期日起1个月B、出票日起1个月C、出票日起10日D、到期日起10日30A、3日内B、5日内C、7日内D、10日内31、以下情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是()。A、违规设立分支机构的B、出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的C、公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的D、公司的偿付能力严重缺乏的32A、投保人保险人成立投保人B、投保人保险人生效被保人C、被保人保险人订立投保人D、投保人保险人生效投保33、以下关于保险标的的说法不正确的选项是()。A、保险标的指保险合同所要保障的对象B、在人身保险合同中，保险标的为被保险人的寿命和身体C、在财产保险合同中，保险标的为被保险人的财产及有关利益D、在人身保险合同中，保险标的为投保人的寿命和身体34、关于保险合同的以下表述中，不正确的选项是()。A、投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值B、在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同C、保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承当赔偿保险金责任D、保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承当二、多项选择题1A、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人均不承当给付保险金的责任B、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀，且被保险人为无民事行为能力人，保险人不承当给付保险金的责任CD、以死亡为给付保险金条件的合同，除父母为未成年子女投保外，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效2、以下情形中，投保人具有保险利益的有()。A、丈夫张某为自己的妻子李某投人身保险B、田某为自己投人身保险C、甲公司为自己单位的劳动者投人身保险D、甲经过朋友乙的同意，为乙投人身保险3、在张某为其母亲甲投保的意外伤害保险中，依法可以确定为受益人的有()。A、以被保险人甲为受益人B、以被保险人甲指定的张乙为受益人C、以投保人张某为受益人，但须经甲同意D、以投保人张某和被保险人甲共同指定的第三人为受益人4、根据有关规定，以下选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有()。A、汇票金额自到期日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的相关利率计算的利息B、发出通知书的费用C、因汇票金额被拒绝支付而导致的利润损失D、因汇票金额被拒绝支付导致追索人对他人违约而支付的违约金5、以下有关支票的说法正确的选项是()。A、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效B10C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记D、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时其在付款人处实有的存款金额6、根据票据法律制度的规定，票据持票人应在法定期限内向存款人提示付款。关于票据提示付款期限的以下表述中，正确的有()。A、商业承兑汇票自到期日起1个月内提示付款B、银行汇票自出票日起2个月内提示付款C、银行本票自出票日起2个月内提示付款D、支票自出票日起10内提示付款7、票据保证人应在汇票上或粘单上记载的绝对必要记载事项有()。A、说明“保证〞的字样B、保证人签章C、被保证人的名称D、保证日期8、根据《票据法》的规定，以下汇票不得进行背书转让的有()。A、被拒绝承兑的汇票B、被拒绝付款的汇票C、超过付款提示期限的汇票D、记载“委托收款〞字样的汇票9、根据规定，以下各项中，属于无效票据的有()。A、更改签发日期的票据B、更改收款人名称的票据C、更改金额的票据D、更改用途的票据10、根据票据法律制度的规定，以下有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有()。A、附条件的支付委托B、票据不得转让C、票据金额仅以数码记载D、银行汇票上未记载实际结算金额11甲签发一张金额为3万元的本票交付收款人乙乙背书转让给丙丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。那么，以下说法正确的选项是( )。A、如果戊向甲请求付款，甲只应支付3万元B、如果戊向乙请求付款，乙应支付8万元C、如果戊向丙请求付款，丙只应支付3万元D、如果戊向丁请求付款，丁应支付8万元12A、持票人恶意取得的票据B、应付而未付对价的持票人持有的票据C、记载有“不得转让〞字样而用于贴现的票据D、记载有“不得转让〞字样而用于质押的票据13、票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，以下不得办理挂失止付的票据是()。A、未记载付款人的银行汇票B、未记载收款人的支票C、未记载付款人的银行承兑汇票D、未记载付款人的支票14、关于资本工程管理，表述不正确的有()。A、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案B、国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况C、经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需应经过许可D、银行业金融机构和企业境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款15100A、甲的此抗辩权属于对物抗辩B、甲有权不向乙支付票据款C、票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，因此甲不能对乙行使抗辩权D、甲的抗辩行为属于对人的抗辩，是合法的16A、丙银行可以拒绝付款B、丙银行无权拒绝付款C、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权D、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权17、某企业开出一张商业汇票，以下符合规定的签章有()。A、该企业的财务专用章加其法定代表人B、该企业法定代表人盖章C、该企业法定代表人的和盖章D、该企业公章加其授权的代理人的18、以下选项中，属于开放式基金的有()。A、债券型基金B、货币型基金C、伞形基金D、交易型开放式指数基金19A、信用状况下降B、不按合同约定支付贷款资金C、工程进度落后于资金使用进度D、违反合同约定，以化整为零方式躲避贷款人受托支付20、以下行为中，属于“使用不正当手段吸收存款〞的有()。A、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款B、利用不确切的广告宣传C、利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款D、利用各种名目多付利息21、根据我国现行法律规定，有权依法对个人储蓄存款采取查询、冻结和扣划措施的机关有( )。A、人民法院B、税务机关C、国家平安机关D、人民检察院22、依据《商业银行法》的规定，以下表述中正确的有( )。A、商业银行的注册资本应当是实缴资本B、设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C、商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构D、更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格23、商业银行对其分支机构实行全的财务制度包括()。A、统一核算B、统一调度资金C、分级管理D、集中管理24、公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件有( )A、公司债券的期限为2年以上B、公司必须是股份C、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元D、公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件25A、甲的母公司的全资子公司丙公司B、甲参股丁公司，同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响C30%5%股份的张某D、在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1%股份的李某26、广义的有价证券包括的种类有( )。A、资本证券B、货币证券C、商品证券D、其他证券27、上市公司收购行为完成后，以下情形符合法律规定的有( )。A、收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易B、被收购公司不再具备股份条件的，应当解散C、收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告D、收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让28依法发行的证券法律对其转让期限有限制性规定的在规定期限内不得买卖以下各项中错误的有( )。A、为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票，期满后可以转让该种股票B15C、发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让D、发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让29、根据证券法律制度的规定，以下信息中，属于内幕信息的有()。A、公司董事的行为可能依法承当重大损害赔偿责任B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%C、公司生产经营的外部条件发生重大变化D、公司董事发生变动30、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的以下事件中，应当立即公告的有()。A、变更会计政策、会计估计B、公司副经理发生变动C、主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押D、公司财务负责人涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施316000A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为2000万股B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股D40001、公司债券所募集资金不按照核准的用途使用的，应由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。2、基金募集金额不低于1亿元人民币是申请上市的基金必须符合的条件之一。()354、某上市公司高级管理人员于2022年1月卖出其所持有的本公司股票，又于2022年5月买进本公司股票并获得收益，根据《证券法》的规定，该所得收益可以归其个人所有。( )5、会计师事务所在其出具的审计报告中作出虚假陈述，属于制造虚假信息的行为。( )62003112006112022217、证券市场中的发行市场，又称“二级市场〞或“次级市场〞，是已发行的证券通过买卖、转让交易实现流通转让的场所。()8、采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票，但不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。()9、人民币汇率实行以市场供求为根底的、有管理的固定汇率制度。()。10、外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴。()11、经常工程，是指国际收支中涉及货物、效劳、收益及对外负债的交易工程等。()12上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记，并在证券交易所指定的媒体发布。( )13、商业银行的分支机构具有法人资格，可以依法开展业务，并独立承当民事责任。()1415、自营贷款期限一般不超过15年，超过15年的应当报中国人民银行备案。()161718、出票行为完成后，付款人即具有了付款义务。()19、如果出票人在汇票上记载“不得转让〞字样，该汇票不得转让。()2020059920059182122223四、简答题18C，C2DD18GGCCD。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。要求：根据上述事实及有关规定，请答复以下问题：(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由为什么(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承当的民事责任五、综合题12002820064(1)200512315000260008000;20032005度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。(2)8000100043(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销1202000要求：根据上述内容，结合法律规定，分别答复以下问题：(1)甲公司是否具备发行公司债券的主体资格(2)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件并分别说明理由。(3)后上市交易，公司债券的期限是否符合规定并说明理由。(4)一、单项选择题1;(2A、B、CD2(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。36000435、【正确答案】D80%以上;开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。6、【正确答案】B【答案解析】此题考核股票上市的条件。根据规定，股份申请股票上市，应当符合以下条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000325410%B;(4375A2B1000C81/35%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。910、【正确答案】B【答案解析】此题考核收购要约的期限。根据《证券法》的规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。11A5%时，应当在该事实发生之日312D30%以下的罚款;情节严重的，处30%以上等值以下的罚款。13B14D155%以上的股东;应当经国务院银行业监督管理机构批准。16B217B18D111155551119B20C21D22B232425(1)说明“汇(2)(3(4)(5)(6)(7)出票人签章。26A27A28、【正确答案】C【答案解析】此题考核点是票据保证。《票据法》规定：“保证不得附有条件;附有条件的，不影响对汇票的保证责任。〞29B130A331D32A33D34CC二、多项选择题1CD223ABCD404AB5A6、【正确答案】CD【答案解析】此题考核点是票据的提示付款。商业承兑汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内。银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。7、【正确答案】AB【答案解析】此题考核点是汇票保证的格式。被保证人的名称、保证日期和保证人住所属于相对应记载事项，如果不记载，依据《票据法》之规定可以推定。8ABCD(1);(2)在委托收款背书中，被背书人并未取得票据权利，因此不得再以背书转让汇票。910AC1112ABCD13ACD14ABDABD1516BCD1718ABCD(QDII)基金、伞形基金、交易型开放式指数基金、上市开放式基金等。19ABCD(1)信用状况下降;(2)不按合同约定支付贷款资金;(3)工程进度落后于资金使用进度;(4202122、【正确答案】ABD【答案解析】此题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。所以，选项C的说法错误。23、【正确答案】ABC【答案解析】此题考核商业银行分支机构。商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。24CD1;(250003)AB25ABCDA选项的情形属于投资者受同一主体控制;B30%以上股份的自然人，与投资者持有同一个上市公司股份;D26ABC27ACD286员，自接受上市公司委托之日起