《公司战略与风险管理》模拟题

20100年注册册会计师师资格考考试

《公司战战略与风风险管理理》模拟试试题（一一）

一、单项项选择题题(本题型型共266题，每每题1分，共共26分。。每题只只有一个个正确答答案，请请从每题题的备选选答案中中选出一一个你认认为最正正确的答答案，在在答题卡卡相应的的位置上上用2BB铅笔填填涂相应应的答案案代码。。答案写写在试题题卷上无无效。))

1.以以下关于于战略表表述错误误的是（（）。

A.战战略计划划适用的的时间通通常在一一年以上上

B.战战略泛指指决定全全局的谋谋划

C.战战略与企企业过去去的经营营历史无无关

D..战略略涉及企企业全体体人员

2.在总总结战略略不同定定义的基基础上提提出战略略5P定定义的学学者是（（）。。

A.伊伊梅尔达达

B.安安索夫

C.迈迈克尔··波特

D.明明茨伯格格

3.甲甲公司以以生产家家电为主主，其在在战略中中涉及到到了如何何巩固目目前的地地位、开开发新产产品以及及拓展新新市场，，这说明明战略确确定了企企业的（（）。。

A.发展展方向BB.发展展范围CC.发展展目的DD.发展展方式

4.甲甲公司是是一家大大型跨国国企业，，在全球球多个国国家都有有自己的的分支机机构。随随着全球球经济的的发展，，各国消消费者的的消费需需求发生生了很大大变化。。为了适适应各地地的需求求特点，，该公司司决定把把经营决决策权下下放到各各分支机机构，向向当地提提供本土土化的产产品，以以提高企企业在当当地的竞竞争力。。这种国国际化经经营行为为属于（（）。。A.多国化化战略

B.全全球化战战略

C.跨跨国化战战略

D.国国际化战战略

5.以以下关于于购买商商议价能能力的说说法错误误的是（（）。。

A.购买买商所购购买的产产品或服服务容易易被替代代，其议议价能力力小

B.购买买商转换换其他供供应商购购买的成成本较低低，其议议价能力力大

C.购买买商从供供应商所所购产品品占了供供应商年年销售量量的800%，其其议价能能力大

D.购买买商拥有有足够资资源进行行后向一一体化

6.甲甲企业是是一家美美国公司司，20004年年根据美美国市场场的需求求状况研研发出一一种新型型厨房电电器投放放市场，，大受欢欢迎。两两年后，，该公司司开始向向中国批批量出口口该产品品。20007年年，中国国南方开开始出现现大量仿仿制该种种产品的的小企业业，成本本更加低低廉，对对该美国国公司带带来了很很大影响响。根据据国际贸贸易生命命周期理理论，此此时处于于（））。

A.阶段段1B.阶段段2

C.阶段段3DD.阶段段4

7.按按照竞争争优势的的资源基基础理论论，企业业的持续续竞争优优势主要要决定于（）。

A.资资源禀赋赋

B.资资源数量量

C.资资源质量量

D.资资源种类类

8.AA企业是是一家历历史悠久久的中药药企业，，在消费费者中拥拥有极高高的声誉誉，形成成企业独独特的核核心竞争争力。这这种市场场声誉从从企业资资源角度度分析属属于企业业的（）。

A.有形形资源BB.财务务资源

C.组织织资源D..无形资资源

9.中中国加入入WTOO后，我我国金融融行业受受到了国国外金融融巨头的的强大竞竞争压力力。为了了在激烈烈的竞争争压力面面前站住住脚，国国内的几几家大型型金融企企业开始始仔细地地分析自自身的市市场竞争争能力。。对于这这些企业业而言，，在分析析企业竞竞争能力力时应使使用（）。

A.价值值指标B.成本本指标

C.绩效效指标DD.市场场指标

10.“东方方不亮西西方亮””这句话话体现的的是企业业集团多多元化战战略的哪哪个优点点（）。。

A.运运用盈余余资金

BB.获获得高利利润机会会

C.分散风风险

D..更容容易融资资

11.员工的的培训成成本属于于（）。。

A.鉴鉴定费用用

B.内部失失效成本本

C.预防成成本

D.外部失失效成本本

12.面对国国家住房房产业政政策的调调整，一一些企业业迅速从从高档豪豪华房地地产项目目开发转转向经济济适用型型住房的的开发，，这属于于（）。。

A.提提前性变变革

BB.反反应性变变革

C..危机机性变革革

D..随机机应变式式的变革革

13.某指标标高反映映了市场场对盈余余的高速速增长或或低风险险的信心心，该指指标是（（）。。

A.现现金流量量比率

BB.速速动比率率

C.市盈率率

D.股息率率

14.下下列关于于财务战战略与财财务管理理概念的的说法中中，正确确的是（（）。。

A.企企业战略略可以分分为财务务战略和和经营战战略

B..财务务战略可可以分为为资本结结构决策策和筹资资来源决决策C..有效效的财务务管理一一定能使使经营灾灾难转变变为企业业的成功功

D.股东价价值是由由企业长长期的筹筹资活动动创造的的

15.企业通通过集体体讨论可可能的风风险领域域，可以以（））。

A.对对主要风风险进行行评估

BB.进进行风险险识别CC.确确定风险险评级和和应对计计划

D..风险险监察

16.企业组组织最广广泛的无无形成本本是（）。A.破坏和和机会成成本

B..信息息成本

CC.安安全成本本

D.法律成成本

17.某企业业由于系系统故障障造成交交易延误误，给客客户带来来了损失失，导致致诉讼。。根据以以上信息息，判断断该企业业遇到的的风险类类型是（（）。。

A.政治治风险BB.环境风风险

C.声誉誉风险DD.操作作风险

18.下列说说法错误误的是（（）。。

A.远远期合约约没有明明确的费费用，然然而期货货涉及交交易费用用和保证证金要求求

B.期权买买方得到到防止不不利变化化的保护护，但仍仍然能够够受益于于有利的的变化

CC.期期权卖方方赚取期期权溢价价的同时时几乎不不承担任任何义务务

D.互换允允许组织织改变资资产或负负债的结结构

19.甲公司司是一家家服务性性公司，，该公司司某业务务员在记记录客户户的电话话号码时时，不小小心将最最后两个个数字的的位置颠颠倒，导导致无法法联系客客户，没没法进行行电话跟跟进，给给企业的的经营带带来一定定影响，，这属于于（））。

A.利利率风险险

B.操作风风险

C..产品品风险

DD.项项目风险险

20.在其他他因素不不变的情情况下，，如果预预期风险险加大，，在评估估项目时时，应该该将计算算项目净净现值的的折现率率（））。

A.提高高B.降低低

C.保持持不变D.无法法确定如如何调整整

21.公司的的行政管管理层购购买现在在由公司司持有的的业务，，称为（（）。。

A.管管理层购购出

B..雇员员收购CC.管管理层购购入

D..分拆拆

22.A公司司是一家家上市公公司，自自企业上上市以来来，股票票市场交交易清淡淡，加上上自身业业绩一直直处于下下坡，无无法再从从资本市市场进行行融资，，每年却却要承担担一大笔笔相关费费用，如如审计费费、律师师费等等等，此时时对该公公司比较较恰当的的做法是是（））。

A.管理理层购入入B..债务重重组

C.出售售D..企业私私有化223.下列信信息层次次由高到到低排列列的是（（）。。

A.战战略规划划、管理理控制、、运营控控制

B..战略略规划、、运营控控制、管管理控制制

C.管理控控制、战战略规划划、运营营控制

DD.运运营控制制、战略略规划、、管理控控制

24.关于信信息技术术管理的的相关说说法，不不正确的的是（）。

A.信信息系统统战略重重点关注注各个信信息业务务单元

BB.信信息技术术以供应应信息为为导向

CC.信信息技术术战略重重点关注注供应信信息活动动以及支支持这些些活动所所需的技技术

D..信息息管理战战略在整整个层次次上以获获取信息息为导向向

25.苏州某某民营企企业拥有有多家休休闲服销销售连锁锁店。为为防止员员工在销销售过程程中未经经允许给给予顾客客超出55%的价价格折扣扣，该企企业在电电子付款款系统中中设置输输入控制制，检查查售货员员输入的的价格折折扣，确确认在折折扣允许许限度内内才可以以进行交交易，并并打印发发票。这这种控制制的类别别是（）。

A.过程程控制BB.一般般控制

C.逻辑辑访问控控制D..应用控控制

26.在信息息技术基基础数据据库中，，有五个个的流程程目的在在于服务务支持，，包括配配置管理理，发布布管理、、事件管管理、变变更管理理和（）。

A.可用用性管理理

B.配合合管理

C.问题题管理

D.财务务管理

二、多项项选择题题(本题型型共166题，每每题1..5分，，共244分。每每题均有有多个正正确答案案，请从从每题的的备选答答案中选选出你认认为正确确的答案案，在答答题卡相相应位置置上用22B铅笔笔填涂相相应的答答案代码码。每题题所有答答案选择择正确的的得分；；不答、、错答、、漏答均均不得分分，答案案写在试试题卷上上无效。。)

1.以以下属于于明茨伯伯格5PP战略定定义的包包括（）。

A.计计划

B.决决策

C.计计谋

D.定定位

2.在在以下选选项中，，购买者者群体没没有很强强的讨价价还价能能力的有有（））。

A.当供供应商出出售的是是日用品品时

B.当存存在很高高的转换换成本时时

C.他们们不是供供应商产产品的重重要采购购者

D.当他他们有能能力进行行后向整整合时

3.以以下关于于企业资资源描述述错误的的有（）。

A.无无形资源源一般都都反映在在企业的的资产负负债表中中

B.有形资资源的战战略价值值可直接接查阅企企业的资资产负债债表

C..组织织资源是是企业协协调、配配置各种种资源的的技能

DD.技技术资源源涉及设设备、专专利、原原材料等等等

4.甲甲公司是是一家稀稀有金属属冶炼厂厂，产品品销往世世界很多多国家和和地区。。下列选选项中，，能够帮帮助该公公司有效效建立核核心竞争争力的措措施是（（）。。

A.控控制该稀稀有金属属的矿山山开采权权

B.加大研研发力度度，申请请专利

CC.采采用先进进的冶炼炼技术

DD.购购买功能能强大的的信息系系统

5.某某玩具制制造商拟拟实施包包括实现现规模经经济、针针对3岁岁以下的的幼儿设设计独有有的“幼幼童速成成学习法法”玩具具系列等等在内的的战略方方案，以以增加其其业务的的竞争优优势。该该玩具制制造商上上述业务务层战略略属于（（）。。

A.成成本领先先战略

BB.多多元化战战略

C..集中中差异化化战略

DD.集集中成本本领先战战略

6.管管理层有有责任保保证所有有的工作作都一直直按照标标准完成成，以满满足企业业的需求求。这就就需要管管理层做做到以下下几点（（）。。

A.建建立产品品或服务务的质量量标准

BB.必必要的时时候采取取行动提提高质量量

C.根据标标准制定定计划

DD.建建立产品品或服务务的价格格标准

7.下下列属于于统计分分析报告告的特点点的有（（）。。

A.统统计分析析报告是是以统计计数据为为主体

BB.统统计分析析报告是是以科学学的指标标体系和和统计方方法来进进行分析析研究说说明

C..统计计分析报报告具有有独特的的表达方方式和结结构特点点

D.有助于于企业对对具体问问题进行行控制

8.波士士顿咨询询集团的的组合是是有用的的，因为为它为计计划者提提供了一一个框架架，可以以考虑和和预测潜潜在的增增长，并并通过评评估市场场份额和和可能的的现金流流量变动动来评估估竞争的的程度。。然而,,它不能能被随意意使用，，原因在在于（）。

A.该该模型不不可以在在两个机机会之间间进行比比较B..该矩矩阵集中中于未来来的市场场和未来来的产品品

C.该矩阵阵没有考考虑风险险

D.该矩阵阵很难预预测增长长

9.下下列各项项属于经经营风险险的有（（）。。

A.环环境风险险

B.法律风风险

C..项目目风险

DD.行行业风险险

10.中国石石油预计计在新疆疆某地进进行油田田开发项项目，在在开发之之前需要要了解未未来可能能产生的的各种不不确定性性，以及及项目的的成本和和回报等等，以确确定该项项目风险险对企业业的影响响，则可可以采用用的方法法包括（（）。。

A.情情景设计计

B.决策树树

C.敏感性性分析

DD.计计算机模模拟

11.在对外外汇风险险进行套套期时，，可以作作为套期期基准的的有（）。

A.套套期水平平

B.报告期期

C.外汇敞敞口量

DD.预预算汇率率

12.下列属属于管理理层购入入的好处处的有（（）。。

A.在在当前的的公司管管理不善善，需要要替换现现有管理理层时，，外部管管理层购购入能产产生特别别明显的的效果

BB.高高效的管管理者能能够迅速速承担起起新的责责任

C..新管管理层试试图实施施新的经经营方式式时会受受到雇员员支持

DD.新新管理层层会更关关注公司司的长期期发展

13.一般而而言，获获取预示示企业可可能倒闭闭的信息息的来源源有（）。

A.上上市公司司公开财财务报告告

B.董事会会主席和和首席执执行官的的报告

CC.报报纸

D..财经经杂志

14.进入221世纪纪，信息息技术管管理对企企业发展展的影响响日益显显现。下下列各项项中，属属于与信信息相关关的战略略有（）。

A.信息息技术战战略

B.信息息转移战战略

C.信息息创新战战略

D.信息息系统战战略

15.下下列各项项中，属属于信息息安全控控制特性性的有（（）。。

A.预测测性BB.预防防性

C.侦察察性DD.矫正正性

16.下列各各项关于于企业资资源计划划系统的的发展方方向的描描述中，，正确的的有（）。

A.面向向竞争者者B.面向向客户

C.面向向管理层层DD.面向向供应商商

三、简答答题(本题型型共4题题，每题题5分，共共20分。。要求列列出计算算步骤，，除非特特别指定定，每步步骤运算算得数精精确到小小数点后后两位。。在答题题卷上解解答，答答在试题题卷上无无效。))

1.甲甲公司是是一家以以批发零零售轮胎胎、机油油为主的的公司。。该公司司主要负负责美国国固特异异轮胎和和英国嘉嘉实多机机油在北北京地区区的销售售以及相相关的业业务开展展和售后后服务。。该公司司把产品品批发到到一些汽汽车轮胎胎零售店店和汽修修厂并对对零售商商提供相相关的技技术支持持服务。。公司代代理的两两种产品品是世界界知名的的品牌，，主要针针对一些些中高档档轿车。。从企业业开展业业务来看看是以北北京地区区的北部部为主，，寻找客客户，大大部分的的客户都都集中在在消费档档次较高高的地区区。同时时，产品品也根据据不同的的车型在在速度级级别、花花纹设计计上有所所不同。。

北京京是中国国的首都都，人口口众多，，社会稳稳定，每每年的GGDP无无论是总总量还是是增速都都处在全全国前列列，消费费能力强强。政府府对个人人购车持持支持态态度，有有些机构构也为个个人购车车提供了了方便，，例如分分期付款款等。这这就意味味着车辆辆会越来来越多，，轮胎和和机油的的消耗量量也会随随之增加加。同时时，随着着科技的的进步，，汽车的的性能会会越来越越好。对对轮胎、、机油的的品质要要求也就就越来越越高。

现在在北京道道路建设设不断加加快，例例如五环环、六环环的建设设通车，，三环路路的重新新修缮等等使得交交通更加加便利。。20008年政政府取消消了购置置税，并并启动了了“汽车下下乡”政策，，刺激了了汽车的的消费，，为相关关产品也也提供了了一个好好的前景景。

汽车车在中国国对于绝绝大多数数家庭来来讲，仍仍属于价价格高昂昂的耐用用品，再再加上有有一定的的炫耀心心理，消消费者在在花费很很多钱购购买汽车车后，往往往对其其花费很很多心血血，愿意意花钱为为汽车购购买名牌牌产品。。在北京京市场上上，除了了美国固固特异轮轮胎和英英国嘉实实多机油油之外，，还存在在韩泰等等一些世世界知名名品牌的的轮胎和和机油，，这些品品牌在北北京市场场上也拥拥有较高高的市场场占有率率，对甲甲公司形形成了较较大的竞竞争压力力。此外外，在北北京市场场上，从从事美国国固特异异轮胎和和英国嘉嘉实多机机油销售售的代理理商大约约有233家，这这些代理理商为了了争取客客户，采采取降价价、返点点、买赠赠等多种种促销方方式，从从甲公司司这里夺夺走了不不少客户户。

面对对这种局局面，甲甲公司的的领导人人感到有有些挠头头。究竟竟该怎么么办？

要求求：

(11)请使使用PEEST分分析工具具对甲公公司的宏宏观环境境进行分分析。

(22)甲公公司外部部环境中中存在哪哪些机会会和威胁胁？

(33)面对对这些机机会和威威胁，该该公司可可以采取取哪些对对策？

2.前前几年，，我国空空调行业业开发的的商用空空调其核核心技术术还要依依赖进口口，现在在我国某某著名家家电产品品生产企企业———A公司司进行自自主开发发，已掌掌握了商商用空调调的核心心技术。。目前已已开发出出嵌入式式、吊顶顶落地式式、风管管式等66大系列列1000多种款款式新颖颖功能齐齐备的空空调产品品，仅变变频中央央空调就就拥有110项达达到国际际领先水水平的专专利技术术，在国国内市场场上十分分畅销，，市场占占有率不不断提高高。它同同时拥有有混合涡涡旋变频频技术，，室内机机独特的的压力传传感器控控制技术术，实现现了高效效节能。。该公司司的风管管式系列列采用了了世界上上先进的的可自由由弯曲的的管道送送风，出出风口根根据房间间的环境境可自由由地选择择出风口口的数量量及安装装位置，，并可充充分考虑虑房间的的负荷及及房间的的调温均均衡，实实现了比比较完美美的舒适适感。嵌嵌入式商商用机具具有节省省空间、、制冷效效果快、、高效、、节能等等特点，，具有世世界上先先进的““三维螺螺旋风叶叶”式风扇扇，代表表了嵌入入式空调调发展的的新趋势势，具有有静音运运转、循循环风量量强劲功功能，人人体在这这种空调调环境中中倍感舒舒适温馨馨。据国国家商务务部商业业信息中中心对全全国388个城市市近20000家家商场的的权威监监测报表表显示，，A公司司已在国国内空调调行业名名列前茅茅，在某某些地区区市场上上还处于于领先地地位。

该公公司取得得如此成成绩，是是与其采采取的市市场策略略密切相相关的。。19997年该该公司以以“变频”为卖点点，以差差异化营营销策略略，成功功推出““变频空空调”，并通通过差异异化的外外形和色色彩，以以及品牌牌运作，，迅速奠奠定了自自身在空空调市场场的高档档、高质质的形象象。“价格差差异化””也使众众多消费费者对其其优秀品品质深信信不疑。。随着国国内空调调市场竞竞争日趋趋激烈，，A公司司从20001年年3月开开始进行行了大规规模的降降价行动动，降幅幅达到330%。。降价使使得市场场占有率率迅速上上升，形形成了低低价高质质的品牌牌差异化化。

在此此基础上上，A公公司推出出“支持北北京申奥奥”活动：：将销售售额的11%捐出出用于北北京申奥奥，并承承诺申奥奥成功则则无偿赞赞助一批批商用空空调用于于奥运场场馆的装装修等。。借申奥奥“事件”大肆宣宣扬品牌牌，引起起了广大大消费者者的关注注，促进进了销售售量的继继续提升升。

除此此之外，，A公司司还始终终牢记““质量第第一”的企业业生存之之道，对对产品的的生产采采取了极极为苛刻刻的质量量标准。。，从源源头上严严把质量量关。同同时，对对生产的的每批空空调都进进行抽检检，以确确保产品品能够符符合相应应的质量量标准和和使用性性能。

要求：

（1）AA公司采采取的市市场营销销策略是是什么？？

（2）从从质量管管理的角角度而言言，该公公司为了了保证质质量付出出的成本本包括哪哪些？

3.浙江江华龙公公司系国国家二级级企业，，上市公公司，中中国行业业百强企企业。一一直以来来，华龙龙身上都都笼罩着着一层层层的金色色光环：：作为全全国最大大的造纸纸企业，，华龙在在20000年的的总收入入高达110亿元元；掌控控着国内内80%%的饮料料包装纸纸市场，，是股市市竞相追追捧的宠宠儿；华华龙股票票是所有有的证券券评级机机构都强强力推荐荐的绩优优股，股股价高达达70多多元并且且仍然呈呈上升之之势。公公司营运运业务覆覆盖全国国大部分分地区，，共有雇雇员2..1万人人，资产产额高达达62亿亿元；华华龙一直直鼓吹自自己是““全国领领先企业业”，业务务包括造造纸批发发与零售售、宽带带、金融融交易等等等，连连续4年年获得““中国最最具创新新精神的的公司””称号，，并与各各级政府府关系密密切。

20001年年年初，，一家有有着良好好声誉的的私人投投资机构构研究人人员公开开对华龙龙的盈利利模式表表示了怀怀疑。他他指出，，虽然华华龙的业业务看起起来很辉辉煌，但但实际上上赚不到到什么钱钱，也没没有人能能够说清清华龙是是怎么赚赚钱的。。据他分分析，华华龙的盈盈利率在在20000年为为5%，，到了220011年初就就降到22%以下下，对于于投资者者来说，，投资回回报率仅仅有7%%左右。。

该研研究人员员还注意意到有些些文件涉涉及了华华龙背后后的合伙伙公司，，这些公公司和华华龙有着着说不清清的幕后后交易。。华龙的的董事长长一直在在抛出手手中的华华龙股票票，而他他不断宣宣称华龙龙的股票票会从当当时的770元左左右升至至1266元。

也许许正是这这一点引引发了人人们对华华龙的怀怀疑，并并开始真真正追究究华龙的的盈利情情况和现现金流向向。到了了8月中中旬，人人们对于于华龙的的疑问越越来越多多，并最最终导致致了股价价下跌。。8月99日，华华龙股价价已经从从年初的的80元元左右跌跌到了442元。。

8月月16日日，华龙龙发表220011年第二二季度财财报，宣宣布公司司亏损总总计达到到6.118亿元元，即每每股亏损损1.111元。。10月月8日，，华龙被被迫承认认做了假假账，虚虚报数字字让人瞠瞠目结舌舌：自119977年以来来，华龙龙虚报盈盈利共计计近6亿亿元。

华龙模模式的破破产

首先先遭到质质疑的是是华龙公公司的管管理层，，包括董董事会、、监事会会和公司司高级管管理人员员。他们们面临的的指控包包括疏于于职守、、虚报账账目、误误导投资资人以及及牟取私私利等。。

在88月166日华龙龙公布第第二季度度财报以以前，华华龙公司司的财务务报告是是所有投投资者都都乐于见见到的。。看看华华龙过去去的财务务报告：：20000年第第四季度度，“公司天天然气业业务成长长翻升33倍，公公司能源源服务公公司零售售业务翻翻升5倍倍”；20001年年第一季季度，““季营收收成长44倍，是是连续221个盈盈余成长长的财季季”………在华龙龙，衡量量业务成成长的单单位不是是百分比比，而是是倍数，，这让所所有投资资者都笑笑逐颜开开。到了了20001年第第二季度度，公司司突然亏亏损了，，而且亏亏损额还还高达66.188亿元！！

然后后，一直直隐藏在在华龙背背后的合合伙公司司开始露露出水面面。经过过调查，，这些合合伙公司司大多被被华龙高高层官员员所控制制，华龙龙对外的的巨额贷贷款经常常被列入入这些公公司，而而不出现现在华龙龙的资产产负债表表上。这这样，华华龙高达达1300亿元的的巨额债债务就不不会为投投资人所所知，而而华龙的的一些官官员也从从这些合合伙公司司中牟取取私利。。

更让让投资者者气愤的的是，显显然华龙龙的高层层对于公公司运营营中出现现的问题题非常了了解，但但长期以以来熟视视无睹甚甚至有意意隐瞒。。包括董董事长在在内的许许多董事事会成员员一方面面鼓吹股股价还将将继续上上升，一一方面却却在秘密密抛售公公司股票票。而公公司的114名监监事会成成员有77名与华华龙关系系特殊，，要么正正在与华华龙进行行交易，，要么供供职于华华龙支持持的非盈盈利机构构。同时时，正是是这七名名董事组组成了该该公司的的审计委委员会，，对华龙龙的种种种劣迹睁睁一只眼眼闭一只只眼。

为了了保住其其自封的的“全国领领先公司司”地位，，华龙的的业务不不断扩张张，不仅仅包括传传统的造造纸业务务，还包包括风力力、水力力、投资资、木材材、广告告等等。。20000年，，宽带业业务盛极极一时，，华龙又又投资了了宽带业业务。但对这这些业务务之间的的关系，，以及可可能带来来的风险险并没有有人真正正去关心心。因为为在公司司快速扩扩张的过过程中，，被鲜花花和掌声声陶醉的的公司管管理层听听不进任任何不同同意见。。如此折折腾，华华龙终于于在20001年年8月在在资产负负债表上上拉出了了高达66.188亿元的的大口子子。

另外外，华龙龙公司内内部的审审计人员员表示，，在过去去几年内内，早已已经对公公司的财财务状况况提出了了自己看看法，表表示怀疑疑报表的的真实性性。也曾曾就此问问题向其其所在部部门的领领导进行行反映，，但并未未得到任任何答复复。实际际上在一一定程度度上，华华龙公司司内部审审计部门门的作用用主要是是做给银银行和政政府部门门看的，，是公司司获取政政府青睐睐和取得得银行贷贷款的““道具”。重大大决策，，包括重重大对外外担保、、大额资资金划转转等都是是由公司司个别管管理人员员以邮件件的形式式授权或或通过邮邮件发出出划款指指令，其其他人员员及内部部审计部部门全无无发言权权。

要求：

(1)根根据COOSO委委员会内内部控制制框架，，说明甲甲公司的的内部控控制系统统有哪些些地方不不符合相相关内控控的要求求。

(2)根根据案例例材料，，说明华华龙公司司违反了了哪些基基本的公公司治理理原则。。

4.甲甲公司为为一家拟拟上市的的医药生生产公司司，该公公司董事事会目前前正在审审查公司司的内部部控制系系统。甲甲公司管管理层一一直致力力于实现现最高水水平的内内部控制制，以使使股东对对公司的的管理层层更加有有信心，，同时提提高甲公公司的社社会信誉誉。但是是，最近近甲公司司的信誉誉由于内内部出现现的事件件而受到到了负面面影响。。事件的的起因是是，一种种口服药药的部分分批次所所包含的的菌群和和菌落超超出了相相关药品品安全标标准的规规定，药药品生产产质量检检验部的的一名员员工对外外进行了了披露。。该员工工曾就此此问题向向其所在在部门的的领导进进行反映映，但并并未得到到任何答答复，遂遂向媒体体投诉。。在接受受媒体采采访时，，该员工工指出，，甲公司司一向缺缺乏严谨谨的工作作作风，，此次漠漠视药品品安全标标准规定定只是公公司对待待类似问问题的一一个例子子。

要求：

(1)根根据我国国最近制制定的相相关内部部控制原原则，说说明甲公公司的内内部控制制系统有有哪些地地方不符符合相关关内控原原则的要要求。

(2)确确定甲公公司目前前遭受风风险的类类型，并并评价这这些风险险对公司司可能造造成的影影响。

四、综合合题(本题型型共1题，每每题300分，共共30分。。要求列列出步骤骤，除非非特别指指明，每每步骤运运算结果果精确到到小数点点后两位位。在答答题卷上上解答，，答在试试题卷上上无效。。)

甲公司创创业于118488年，是是国内唯唯一的由由一个半半世