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文档简介

PAGEPAGE4企业资金支付审批制度11资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。2批准的范围和额度。3集团内各职能部门资金支付。4业务。56相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。7按各自职权签完字后，才可付款。2章资金支付的分类、流程及审批权限8下两大类：经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括：（一）中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租费及其他杂费等；（二招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；（三赠送礼品等；（四）费等；（五管理费等；（六）司对外欠款。非经营性支出包括：（一无形资产等长期资产的购置、建造支出；（二）款、融资等；（三）对外长短期投资：指公司对公司已外的公司及新设公司进行投资；（四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。9条资金支付的审批流程。开始开始用款人填写报销单或付款申请表并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准管理层在授权范围内审批财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款结束资金支付审批流程图9支付的审批权限说明表项公司类型目

审批标准

审批权限部门子分公分管部门子分公分管集团财务总总经理董经理司经理副总财务总监经理办公会事长批准审核审核职能部门分公司2000元以内子公司预分公司子公司算2000元-10000元申请审核 审核 批准申请经营性支出职能部门分公司子公司职能部门分公司子公司经营性支出职能部门分公司子公司职能部门分公司子公司职能部门内10000元以上1000以内1000元申请申请申请审核申请审核初审初审审核审核审核审核批准批准分公司子公司分公司子公司算-5000元外5000元以上申请申请申请审核审核审核审核批准批准资职能部门分公司子公司5000内申请审核初审审核审核批准本性支职能部门分公司子公司5000元-10000元申请申请初审审核审核批准出分公司子公司10000元以上申请申请审核审核批准内部分公司子公司100000元以内申请申请审核审核批准转账职能部门分公司子公司100000

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